Тансакционные издержки

Определение содержания трансакции, выяснение ее соотношения с правилами  как ключевыми компонентами института позволяют представить одну из наиболее интересных проблем современной экономической теории – проблему трансакционных издержек.

1.2. Понятие и характеристика трансакционных издержек

Введение в экономический анализ понятия трансакционных издержек явилось крупным теоретическим достижением.

Признание «небесплатности» самого процесса взаимодействия между людьми позволило  совершенно по-новому осветить природу  экономической реальности: «Без понятия  трансакционных издержек, которое по большей части отсутствует в современной экономической теории, невозможно понять, как работает экономическая система, продуктивно проанализировать целый ряд возникающих в ней проблем, а также получить основу для выработки политических рекомендаций» [14, стр. 79].

Даже простое перечисление имеющихся определений много говорит о его содержании: «издержки по обмену правами собственности», «издержки по осуществлению и защите контрактов», «издержки получения выгод от специализации и разделения труда», «издержки координации и мотивации деятельности экономических агентов».

Понятие «трансакционные издержки»  было введено Коузом Р. в 30 е годы в его статье «Природа фирмы». Оно  было использовано для объяснения существования  таких противоположных рынку  иерархических структур, как  фирма [20, стр. 89].

При этом, Коуз Р. связывал образование этих «островков сознательности» с их относительными преимуществами в плане экономии на трансакционных издержках. Специфику функционирования фирмы он усматривал в подавлении ценового механизма и замене его системой внутреннего административного контроля.

Коуз Р. показал, что использование  рыночного механизма не обходится  обществу бесплатно, а требует подчас больших затрат [20, стр. 39].

В отличие от производственных затрат, определяющихся объемом и технологией производства, трансакционные издержки возникают в процессе налаживания отношений между рыночными агентами. Чтобы осуществить рыночную трансакцию, необходимо:

• выявить, с кем хотелось бы заключить сделки;
• распространить информацию о том, что некто желает вступить в сделку и на каких условиях;
• провести переговоры, ведущие к заключению сделки;
• организовать расследование, чтобы убедиться в том, что условия контракта соблюдаются, и т.п.

Коуз Р. первоначально относил  к трансакционным издержкам только «издержки использования ценового механизма». Позднее в их состав стали включать и издержки, связанные с использованием административных механизмов контроля. При таком расширенном толковании понятие трансакций приложимо к отношениям, складывающимся как между организациями, так и внутри них [20, стр. 61].

В трактовке Норта Д. трансакционные издержки «состоят из издержек оценки полезных свойств объекта обмена и издержек обеспечения прав и  принуждения к их соблюдению» [16, стр. 61]. Норт Д. отмечал, что затратность информации является «ключом к пониманию издержек трансакций, которые (издержки) составят из издержек оценки полезных свойств объекта обмена и издержек обеспечения прав и принуждения к их соблюдению» [16, стр. 61]. Эти издержки служат фактором, определяющим структуру и динамику социально-политических и экономических институтов.

Если рассматривать экономику в качестве системы жизнеобеспечения, то, следуя                Эрроу К.Дж., трансакционные издержки можно характеризовать как издержки эксплуатации экономической системы. Эрроу К.Дж. сравнивал действие трансакционных издержек в экономике с действием трения в физике. На основании подобных предположений делаются выводы о том, что чем ближе экономика к модели общего равновесия Вальраса, тем ниже в ней уровень трансакционных издержек, и наоборот.

Наиболее радикальное определение  принадлежит, вероятно, Чуну С.: «в самом широком смысле слова «трансакционные издержки» состоят из тех издержек, существование которых невозможно себе представить в экономике Робинзона Крузо» [13, стр. 52]. По С. Чуну, в экономике с двумя и более участниками к трансакционным издержкам следовало бы отнести все затраты сверх и помимо собственно издержек производства.

Норт Д. считает возможным переинтерпретировать эти категории в марксистских терминах: издержки производства суть издержки, обусловленные состоянием производительных сил; издержки трансакции суть издержки, обусловленные характером производственных отношений [16, стр. 61].

Иначе говоря, трансакционные издержки можно было бы определить как издержки экономического взаимодействия, в каких бы формах оно ни протекало:

• трансакционные издержки охватывают издержки принятия решений, выработки планов и организации предстоящей деятельности, ведения переговоров о ее содержании и условиях, когда в деловые отношения вступают двое или более участников;
• издержки по изменению планов, пересмотру условий сделки и разрешению спорных вопросов, когда это диктуется изменившимися обстоятельствами;
• издержки обеспечения того, чтобы участники соблюдали достигнутые договоренности.

Трансакционные издержки включают также любые потери, возникающие  вследствие неэффективности совместных решений, планов, заключаемых договоров  и созданных структур, неэффективных реакций на изменившиеся условия; неэффективной защиты соглашений.

Одним словом, они включают все, что, так или иначе, отражается на сравнительной работоспособности различных способов распределения ресурсов и организации производственной деятельности» [10, стр. 127].

В отечественных исследованиях под трансакционными издержками понимаются «затраты ресурсов (денег, времени, труда и т.п.), необходимые для отчуждения и присвоения прав собственности и свобод, принятых в обществе» [10, стр. 130].

Кроме того, для обоснования трансакционных издержек существенны два момента:

• несовпадение экономических интересов взаимодействующих сторон,
• а также неопределенность, состоящая во фрагментарности (и искаженности) информации, и ограниченные возможности агентов по переработке этой информации.

Поэтому трансакционные издержки интерпретируются как издержки по координации деятельности экономических агентов и снятию распределительного конфликта между ними. Этот и подобные им подходы трактуют трансакционные издержки в широком смысле слова.

В настоящее время появился еще  один вид издержек - издержки фрирайдерства (free rider  - проблема безбилетника).

Государственное вмешательство в  экономические процессы, по мнению представителей теории трансакционных издержек, способствует росту издержек фрирайдерства. Например, при уплате налогов. Законопослушные налогоплательщики – фирмы оказываются в проигрыше, так как другие пренебрегают своими обязанностями, но участвуют наравне со всеми в бюджетном распределении. Чтобы избежать роста издержек фрирайдерства, государство должно не увеличивать, а снижать налоги.

При этом, говоря о трансакционных издержках, нужно учитывать, что в условиях рынка они являются обычным явлением. Вот почему речь идет не об исключительных трансакционных издержках, а об их минимизации. Этот принцип лежит в основе определения границ роста размеров фирмы  или изменения ее организационной формы при заданной технологии измерения и контроля [22, стр. 182].

Малахов С. утверждает, что теория  трансакционных издержек позволяет перейти к анализу несовершенных рынков в целом и развивающихся российских рынков в частности.

Рассмотрев природу возникновения  трансакционных издержек применительно  к российской экономики с позиции  неоклассического подхода, он предлагает отделить денежные трансакционные издержки (T) от неденежных (S) - издержек поиска, информации и ожидания. К сожалению, на современных предприятиях не ведется анализ трансакционных издержек в таком разрезе [13, стр. 77-86].

По мнению А. Шаститко, при исследовании трансакционных издержек необходимо учитывать, что они существуют в любой хозяйственной системе. При оценке эффективности следует использовать критерий минимализации издержек производства, а не трансакционных издержек, что в свою очередь предполагает исследование зависимости трансакционных издержек  не только от деятельности организаций  и институтов, но и от технологии [23, стр. 37].

Трансакционные издержки – это издержки (денежные и неденежные), появляющиеся при принятии управленческих решений о реализации товаров (информационных затрат по поводу рынков сбыта, покупателях, поставщиках, конкурентах, ценах реализации, затрат по рекламе, по заключению договоров и т.п.).

 Можно ввести понятие «маркетинговые издержки», которые в какой-то степени являются синонимом понятия «трансакционные издержки» В литературе существует много определений трансакционых издержек:

• издержки по обмену права собственности;
• издержки по осуществлению и защите контрактов;
• издержки получения выгоды от разделения труда.

В их составе Барцель Й. выделяет «издержки измерения», Стиглер Дж.- «информационные издержки», Уильямсон О. – «издержки оппортунисического поведения» и т.п.

Следует отметить, что понятие трансакционных издержек вошло в язык отечественной  экономической литературы совсем недавно. Например, А. Олейник дают определение  трансакционных издержек в рамках неоинституционализма [18, стр. 37], Малахов С. пытается ввести понятие трансакционных издержек в неоклассическую теорию [13, стр. 28], а Капелюшников Р.И. рассматривает их с точки зрения экономической теории прав собственности.

Естественно, что уровень трансакционных издержек определяется особенностями  самих совершаемых сделок. Трансакции различаются по тому, какие требования они предъявляют к ограниченным рациональным способностям экономических  агентов и какой простор оставляют они для их оппортунистического поведения. Для каждого типа сделок создаются специальные координирующие и защитные механизмы, смягчающие связанные с ним трения и потери.

Выбор контрагентами того или иного  типа контракта зависит от характеристик  осуществляемых трансакций. Первой характеристикой является уровень неопределенности. Собственно неопределенность не есть неотъемлемый атрибут трансакции, она скорее представляет собой характеристику внешней среды. Однако, при рассмотрении уровня неопределенности как параметра осуществления трансакций, необходимо выявить:

• во-первых, основной источник неопределенности;
• во-вторых, поддается ли она структурированию, то есть могут ли экономические агенты ожидать наступление будущих событий с некоторой вероятностью, или они действуют в условиях радикальной неопределенности.

Невозможность оценки всех будущих  событий усугубляется неожиданностями, связанными с реакцией партнеров  на экзогенные шоки, например, изменение  рыночной конъюнктуры. Стороны соглашения не только не способны сделать предположения о вероятности и направлении изменений, но и определить насколько оппортунистически поведет себя контрагент.

Вторая характеристика трансакций – степень специфичности активов, являющихся объектом соглашения или  ресурсов, использование которых связано с выполнением контракта.

Специфическим называется актив или  ресурс, приобретающий особую ценность в рамках данных отношений. Это означает, что степень специфичности определяется в соответствии с возможностью перепрофилирования ресурсов или активов для использования в альтернативных целях или в отношениях с другими партнерами без потерь в производственном потенциале.

В целом же выделяются неспецифические, малоспецифические и идиосинкратические ресурсы и активы. Если доход от использования ресурса не превышает величины альтернативных издержек, то этот ресурс может рассматриваться как ресурс общего назначения (неспецифический). Если альтернативные издержки использования ресурса меньше извлекаемого из него дохода, но больше нуля, то это малоспецифический ресурс. Наконец, если альтернативные издержки пренебрежимо малы или равны нулю, то ресурс становится идиосинкратическим.

Третьей характеристикой, влияющей на выбор типа контракта, является частота  трансакций. Для того, чтобы издержки по созданию и поддержанию сложных механизмов управления были оправданы, необходима повторяемость трансакций, при которой возникает положительный эффект от масштаба. Можно выделить три уровня частоты сделок: разовые, случайные и регулярные.

Таким образом, трансакция понимается как активное экономическое взаимодействие  хозяйствующих субъектов, охватывающих материальные, контрактные аспекты обмена и используются для обозначения, как обмена товаров, так и обмена различными видами деятельности.

Использование специфических ресурсов и активов повышает не только сложность контрактных отношений, но также влияет на их длительность путем увеличения взаимозависимости контрагентов.

В условиях повторяемости сделок отношения  партнеров приобретают менее  формальный, более персонифицированный характер. Это позволяет избегать издержек, возникающих при использовании таких формальных механизмов как суд, арбитраж или государственные регулирующие органы.