Структура документа «профиль риска»

По имеющимся материалам проводится рабочее совещание, на котором принимается решение о целесообразности издания профиля риска, происходит подготовка профиля риска в электронном виде.

ГНИВЦ ФТС России осуществляет ведение справочника профилей рисков. Кроме того, ГНИВЦ обеспечивает доведение профиля риска до соответствующих таможенных органов.

Зональный профиль риска - профиль риска, действующий в регионе деятельности одной таможни.

 Региональный профиль риска - профиль риска, действующий в регионе деятельности одного РТУ.

 Общероссийский  профиль риска - профиль риска, действующий  на всей таможенной территории  Российской Федерации либо в  отдельных таможенных органах, расположенных  в регионе деятельности разных РТУ.

 Краткосрочный  профиль риска - профиль риска  с установленным сроком действия  от 1 рабочего дня до 1 месяца.

 Среднесрочный  профиль риска - профиль риска  с установленным сроком действия  от 1 до 3-х месяцев.

 Долгосрочный  профиль риска - профиль риска с установленным сроком действия свыше 3-х месяцев.

 Профили рисков, выявляемых автоматически (автоматические  профили рисков), - профили рисков, доводимые до таможенных органов  в электронном виде, риски по  которым выявляются без участия должностного лица программными средствами.

 Профили рисков, выявляемых в автоматизированном  режиме (автоматизированные профили  рисков), - профили рисков, доводимые  до таможенных органов в электронном  виде, область риска которых определена  в программных средствах частично, и применяемые по решению должностного лица после проведения им проверки отдельных индикаторов риска.

 Неформализованные  профили рисков - профили рисков, доводимые до таможенных органов  на бумажном носителе, риски по  которым выявляются должностным лицом самостоятельно, исходя из области риска.

 Актуализация  профиля риска - изменение области  риска действующих профилей рисков, перечня мер по минимизации  рисков, а также продление срока  действия профилей рисков.

 Степень риска - результат количественной оценки риска.

 Шкала градации  степени риска - интервальное распределение  степени риска.

 Количественная  оценка риска - процесс присвоения  значений вероятности риска.

 Целевая методика  выявления рисков - порядок проведения  анализа информации с преимущественным использованием математико-статистических методов и минимальным применением экспертных методов.

Действия при выявлении профилей рисков:

1. Применение мер по минимизации риска могут быть на уровне таможенного поста и таможни.
2. Графа "С" ГТД - отчет о результатах применения прямых мер по минимизации рисков.
3. Если профилем риска является нормативный акт - в отчете указывается № акта.

Особенности разработки и издания срочных профилей риска:

Срочные профили риска предназначены для оперативного доведения до должностных лиц, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль товаров и транспортных средств, информации о необходимости применить прямые меры по минимизации рисков к определенной партии товаров до их выпуска.

Проекты срочных профилей риска разрабатываются координирующими и иными структурными подразделениями ФТС России, РТУ или таможни на основе результатов осуществляемого мониторинга таможенного оформления.

Проекты срочных профилей риска, разработанные структурными подразделениями РТУ (таможни), представляются в ОКТО РТУ (таможни) для направления по оперативным каналам связи в ГУОТК.

Проект срочного профиля риска составляется в произвольной форме и может содержать следующие сведения:

• о дате перемещения товара через государственную границу Российской Федерации;
• о лицах, участвующих в перемещении товаров (перевозчик, получатель товара, лицо, ответственное за финансовое урегулирование);
• о перемещаемых товарах и номерах транспортных средств;
• о таможенных органах, совершающих таможенные операции с товарами;
• о номерах таможенных документов (книжка МДП, транзитная декларация и др.);
• иные сведения, необходимые для формирования и издания срочного профиля риска.

Проект срочного профиля риска направляется ОКТО РТУ (таможни) либо структурным подразделением ФТС России в ГУОТК по оперативным каналам связи (факс, электронная почта) с пометкой "Срочный профиль риска".

Должностное лицо ГУОТК, принявшее по оперативным каналам связи проект срочного профиля риска, незамедлительно докладывает об этом начальнику координирующего отдела ГУОТК или его заместителю.

Поступивший проект срочного профиля риска регистрируется в журнале регистрации проектов профилей риска координирующего подразделения ГУОТК согласно Инструкции по работе с рисками и Временному порядку.

Предложения о целесообразности издания срочного профиля риска подготавливаются ГУОТК совместно со структурным подразделением, по направлению деятельности которого выявлен риск, как правило, в течение текущего дня.

По итогам выработки предложений о целесообразности издания срочного профиля риска координирующее подразделение ГУОТК подготавливает телетайпограмму, содержащую срочный профиль риска, относящийся к зональному виду.

Телетайпограмму подписывает начальник ГУОТК или его заместитель, уполномоченный начальником ГУОТК, либо начальник структурного подразделения ФТС России, по направлению деятельности которого выявлен риск.

Содержание телетайпограммы может быть также доведено до таможенного органа по телефону (посредством телефонограммы, согласно порядку, установленному иными правовыми актами ФТС России) и (или) с применением программного модуля "Ориентировки" АИСТ-М или АИСТ РТ-21.

Решение о признании нецелесообразным издания срочного профиля риска ГУОТК доводит до таможенного органа в устной форме по телефону.

После направления телетайпограммы может быть принято решение о повторном направлении срочного профиля риска в составе письма ФТС России в срок не позднее четырех дней с даты направления телетайпограммы.

Уполномоченные должностные лица таможенных органов до поступления телетайпограммы, содержащей срочный профиль риска, и применения прямых мер по минимизации рисков либо сообщения ГУОТК о признании срочного профиля риска нецелесообразным в пределах сроков, установленных в статье 152 Таможенного кодекса Российской Федерации предпринимают меры, направленные на обеспечение проведения проверки товаров, за исключением случаев проведения дополнительной проверки в соответствии с пунктами 3, 5 статьи 153 Таможенного кодекса Российской Федерации.

 

Следует различать понятия профиля риска и ориентировки.

Ориентирование таможенных органов осуществляется с целью доведения до должностных лиц, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль товаров и транспортных средств, информации о типичных показателях, характеризующих различные объекты таможенного контроля (товар, его упаковка, вес, стоимость, условия транспортировки, порядок перемещения и т.д.), а также деятельность участников внешнеэкономической деятельности.

Содержание ориентировки обязательно включает в себя следующие основные сведения:

• срок действия ориентировки;
• территориальная сфера действия ориентировки;
• описание области риска;
• показатели индикаторов риска.

Ориентировка не может содержать указания о применении форм таможенного контроля и иных прямых мер по минимизации рисков.

Структура ориентировки аналогична структуре профиля риска, за исключением раздела о применении мер по минимизации рисков.

Проект ориентировки разрабатывается структурным подразделением ФТС России, РТУ, таможни по своему направлению деятельности самостоятельно.

Проекты ориентировок разрабатываются на основе результатов анализа электронных баз данных, а также иных источников информации.

Проект ориентировки РТУ (таможни) направляется письмом и по оперативным каналам связи (факс, электронная почта) в структурное подразделение ФТС России, по направлению деятельности которого разработан проект ориентировки по решению начальника соответствующей службы РТУ (заместителя начальника таможни, курирующего соответствующее структурное подразделение таможни).

К проекту ориентировки должна быть приложена пояснительная записка с обоснованием необходимости издания ориентировки ФТС России в соответствии с направляемым проектом.

Проект ориентировки, поступивший из РТУ, рассматривается в соответствующем структурном подразделении ФТС России. В случае принятия решения о целесообразности издания ориентировки ФТС России проект ориентировки визируется начальником структурного подразделения ФТС России.

Ориентировки подписываются заместителем руководителя ФТС России, курирующим соответствующее структурное подразделение ФТС России и направляются в таможенные органы, как правило, письмом ФТС России, а также в составе программных средств.

А сейчас, подробно рассмотрим структура документа «профиль риска» и его составные части.

 

 

 

Глава 2. Структура профиля риска

2.1. Регистрационный номер документа.

Регистрационный номер документа (или регистрационный индекс документа) – это цифровое или буквенно-цифровое обозначение, присваиваемое документу при его регистрации.

Регистрационный номер документа состоит из его порядкового номера, который можно дополнять по усмотрению организации индексом дела по номенклатуре дел, информацией о корреспонденте, исполнителях. При этом порядковые номера для распорядительных и информационно-справочных документов присваиваются в пределах календарного года отдельно для каждого вида документа.

Порядок регистрации документов и структура регистрационных номеров устанавливаются в инструкции по делопроизводству организации и распорядительных документах организации.

Регистрационный номер документа, составленного совместно двумя и более организациями, состоит из регистрационных номеров документа каждой из этих организаций, проставляемых через косую черту в порядке указания авторов в документе.

Например: Приказ Федеральной таможенной службы от 4 июля 2013г. № 1240 "Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при организации и проведении таможенного досмотра (осмотра) до выпуска товаров"

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Срок действия профиля риска

Краткосрочный профиль риска - профиль риска с установленным сроком действия от 1 рабочего дня до 1 месяца.

 Среднесрочный  профиль риска - профиль риска  с установленным сроком действия  от 1 до 3-х месяцев.

 Долгосрочный  профиль риска - профиль риска с установленным сроком действия свыше 3-х месяцев.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Индикаторы риска

Индикаторы риска – определенные критерии с заданными заранее параметрами, отклонение от которых позволяет осуществлять выбор объекта контроля.

Существует множество индикаторов риска:

• Товары, наиболее подверженные контрафакции и пиратству;
• Недостоверное декларирование;
• Страна происхождения или отправления товара;
• Качество исполнения документов;
• Перемещение товаров и средства транспортировки;
• Стоимость товаров;
• Внешний вид упаковки;
• Качество товаров;
• Этикетки и маркировка товаров.

Рассмотрим индикатор риска по стоимости товаров.

Существующая в настоящее время нормативно-правовая база по контролю таможенной стоимости оказалась не в состоянии противодействовать формам и методам недостоверного декларирования. В связи с этим предлагаются альтернативные пути решения данной проблемы, не связанные напрямую с процедурой корректировки таможенной стоимости. Проводимые корректировки таможенной стоимости позволили, используя в рамках СУР формы и методы таможенного администрирования как инструмент борьбы с недостоверным декларированием, увеличить среднюю стоимость по отдельным категориям товаров до уровня стран-партнеров и привести ценовые показатели импорта в соответствие с данными зеркальной статистики. Например, по бытовой технике и электронике. Значительно сократились расхождения в зеркальной статистике по Китаю – до 13 процентов и с ЕС – до 7 процентов. Таким образом, удалось снизить риск возможного недостоверного декларирования и, как следствие, потери федерального бюджета, а также в целом повысить эффективность контроля таможенной стоимости.