Структура документа «профиль риска»

Негосударственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«МОСКОВСКИЙ ПСИХОЛОГО-СОЦИАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

Кафедра таможенного дела

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

 

по дисциплине

"Организация таможенного контроля товаров и транспортных средств"

 

на тему:

 

«Структура документа «профиль риска» 

 

 

  

 

 

  

 

 

  

 

Выполнил: студент 3 курса д/о

группа 211 ТДО

Радченко С. Ю. 

 

Руководитель:

к.ф.н., Федорищенко А. И. 

 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва  2014

Содержание

Глава 1. Общая характеристика профиля риска…………………………....6

1.1. Общее понятие системы управления рисками……………………………..6

1.2. Понятие профиля риска………………………………………………...........8

Глава 2. Структура профиля риска…………………………………….……16

2.1.    Регистрационный номер документа……………………………………..16

2.2.    Срок действия документа………………………………………………...17

3. Индикаторы риска………………………………………………………...18
4. Таможенный орган, совершающий таможенные операции с товарами…………………………………………………………………...20
5. Внешнеторговый контракт……………………………………………….21
6. Таможенная процедура...…………………………………………............22
7. Вид транспорта и прочая информация.………………………………….23

Глава 3. Меры по минимизации риска…………………………….………..24

1. Указание о применении мер……………………………………………...24
2. Тип таможенного досмотра…………………………………………........29
3. Порядок подготовки системы профилей риска и направления их в таможенные органы………………………………………………………31

Заключение……………………………………………………………………...33

Список использованных источников………………………..35

Нормативно - правовые акты………………………………………………...35

Учебная и научная литература……………………………………………….36

Приложение 1

Приложение 2

 

 

 

 

 

Введение

Тема курсовой работы «Структура документа Профиль риска» по дисциплине «Организация таможенного контроля товаров и транспортных средств».

Функциональность документа, т. е. применимость для хранения и передачи той или иной информации, определяется его структурой, которая обычно понимается как целое, задающее характер входящих в него элементов, их взаиморасположение и связь.

Определенную структуру имеют как отдельные элементы документа, так и документ в целом. Обложка книги - это сложное художественное целое; типографское оформление книги - тоже едино: его образуют специально подобранный шрифт, титульный лист, строки заглавия, гармонирующие с содержанием, хорошо напечатанные иллюстрации; целым является и текст книги. Значит, документ как целое есть единство составляющих его элементов и компонентов.

Объектом курсовой работы является структура профилей рисков в целом, следовательно, исходя из объекта, предметом нашего исследования является нормативно – правовые акты, научная литература, в которых она отражена.

При проведении таможенного контроля таможенные органы должны исходить из принципа выборочности и, как правило, ограничиваться только теми формами таможенного контроля, которые достаточны для обеспечения соблюдения таможенного законодательства Российской Федерации. При выборе форм таможенного контроля должна использоваться система управления рисками.

Актуальность данной курсовой работы состоит в том, что структура профиля риска почти нигде полностью не отражается, и мне хотелось бы более подробно рассмотреть каждый из структурных элементов данного документа.

Цель работы - рассмотреть общую характеристику структуры профилей рисков,

Исходя из поставленной цели, в настоящей работе предпринята попытка решения следующих основных задач:

• Рассмотреть общее понятие системы управления рисками;
• Разобрать понятие профиля риска;
• Определить регистрационный номер документа;
• Определить срок действия документа;
• Рассмотреть индикаторы риска;
• Разобрать внешнеторговый контракт;
• Определить таможенный режим;
• Виды транспорта и прочая информация о документе;
• Подробно разобрать указания о применении мер;
• Рассмотреть типы таможенного досмотра товаров;
• Определить порядок подготовки системы профилей риска и направления их в таможенные органы.

Данная работа опирается на рассмотрение структуры «Профиля риска» и его основных частей.

Для решения задач предлагается следующая структура работы:

В первом разделе работы мы рассмотрим общую характеристику профиля риска. Во втором разделе нам предстоит рассмотреть структуру профиля риска и разобрать его составные части. В третьем разделе рассмотрим меры по минимизации риска.

В процессе курсового исследования мы опирались на работы российских ученых: Щербанина Ю. А., Эриашвили Н. Д., Кардашовой И. Б., Рассолова М. М., Коника Н.В., Невешкиной Е.В.

При этом мы опирались на общенаучные методы исследования: анализ, синтез, сравнение, индукцию, дедукцию и др. А также на специально-научные методы в области таможенного дела, системный метод управления таможенным делом, структурно-функциональный анализ, теорию вероятностей.

Теоретическая значимость работы состоит в том, что в ней делается попытка самостоятельного анализа некоторых аспектов структуры профиля риска.

Практическая значимость работы состоит из выводов, сделанных в работе рекомендаций по совершенствованию структуры Профиля риска и управления минимизацией рисков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Общая характеристика профиля риска

1.1. Общее понятие системы управления рисками

Один из самых острых вопросов, волнующих в настоящее время участников внешнеторговой деятельности – введение и использование таможенными органами системы управления рисками (СУР).

Основной документ, который дает нам понятие системы управления рисками - приказ ГТК РФ от 26 сентября 2003 г. N 1069 "Об утверждении Концепции системы управления рисками в таможенной службе Российской Федерации".

Цель системы управления рисками (СУР) - создание современной системы таможенного администрирования, обеспечивающей осуществление эффективного таможенного контроля, исходя из принципа выборочности, основанного на оптимальном распределении ресурсов таможенной службы Российской Федерации на наиболее важных и приоритетных направлениях работы таможенных органов для предотвращения нарушений таможенного законодательства Российской Федерации:

• имеющих устойчивый характер;
• связанных с уклонением от уплаты таможенных пошлин, налогов в значительных размерах;
• подрывающих конкурентоспособность отечественных товаропроизводителей;
• затрагивающих другие важные интересы государства, обеспечение соблюдения которых возложено на таможенные органы.

СУР используется при выборе форм таможенного контроля, который основывается на принципе выборочности.

Система управления рисками основывается на стандартах Всемирной торговой организации (ВТО):

• сокращение времени таможенного оформления;
• прозрачность и предсказуемость работы таможенных органов для участников внешнеэкономической деятельности;
• партнерский подход в отношениях таможенных органов с участниками внешнеэкономической деятельности.

 

Основные понятия:

Риск - вероятность несоблюдения таможенного законодательства Российской Федерации.

Товары риска - товары, перемещаемые через таможенную границу Российской Федерации и в отношении которых выявлены риски либо существуют потенциальные риски.

Товары прикрытия - товары, которые с достаточной степенью вероятности могут заявляться (декларироваться) вместо товаров риска.

Индикаторы риска - определенные критерии с заданными заранее параметрами, отклонение от которых позволяет осуществлять выбор объекта контроля.

Источники информации, используемые для выявления рисков:

• Различные базы данных таможенных органов.
• Оперативная информация.
• Обращения и жалобы граждан и юр. лиц.
• Информацию других государственных органов.
• Результаты служебных проверок, оперативно-розыскной деятельности.
• Акты законодательства и правовые акты.

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Понятие профиля риска

Одним из вопросов, который понятен далеко не всем участникам внешнеторговой деятельности является понятие профиля риска.

Данное понятие можно найти в следующих нормативных правовых актах ФТС России:

• Приказ Федеральной таможенной службы от 3 декабря 2004 г.     N 358 "Об особенностях действий должностных лиц отделов контроля таможенного оформления, отделов организации таможенного оформления и таможенного контроля и других структурных подразделений региональных таможенных управлений и таможен, а также таможенных постов при применении системы управления рисками".
• Приказ ФТС России от 16.09.2005 № 871 «Об утверждении типового положения об отделе применения системы управления рисками таможни».
• Письмо Федеральной таможенной службы от 5 марта 2005 г. N 14-14/6786 "О применении профилей рисков".
• Письмо ГТК РФ от 2 апреля 2004 г. N 05-39/12151 "О профилях рисков".

 

Итак, исследуя определения, данные в нормативных документах, делаем следующие выводы:

Профиль риска - это совокупность сведений об области риска, индикаторов риска, а также указания о применении необходимых мер по предотвращению или минимизации риска. В зависимости от региона применения профиль риска по видам делится на общероссийский, региональный и зональный.1

Под профилем риска, доведенном таможенными органами в бумажном виде, понимаются нормативные правовые или правовые акты ФТС России, в том числе утверждаемые целевые технологии таможенного контроля, осуществляемого при выполнении мер таможенно-тарифного регулирования, соблюдения законодательства по определению таможенной стоимости, валютного законодательства, правильности исчисления таможенных платежей и т.д. и в составе которых доводятся указания о необходимости применения таможенными органами конкретных форм таможенного контроля либо их совокупности в целях минимизации рисков.

Лучший способ понять, что такое профиль риска – рассмотреть его структуру:

Примерная структура профиля риска:

I. Общие сведения:

• Номер.
• Срок действия и пр.

II. Сведения об  области риска.

• Индикаторы риска (вес, стоимость, количество и прочее)
• Таможенный орган, совершающий таможенные операции с товарами.
• Внешнеторговый контракт.
• Таможенный режим.
• Вид транспорта и пр.

III. Меры по  минимизации риска.

• Указание о применении мер.
• Тип таможенного досмотра.

IV. Контактная  информация:

• Контактное лицо.
• Лицо, подписавшее проект профиля.

Таможенные органы используют следующую технологию создания профиля риска:

1. На основе анализа таможня, РТУ или ФТС формирует проект профиля риска.
2. Направление проекта профиля риска происходит по следующей цепочке:

Таможня - РТУ - координирующее подразделение ГУОТК ФТС России.

РТУ - координирующее подразделение ГУОТК ФТС России.

ФТС - координирующее подразделение ГУОТК ФТС России.

Регистрация профиля риска осуществляется Федеральной таможенной службой России.