Современное состояние и перспективы развития негосударственного пенсионного обеспечения

Структура пенсионной реформы

В России Пенсионная реформа  вошла в силу с 2002 года. Основными понятиями, используемыми в данной реформе являются:

• Обязательное пенсионное страхование – система создаваемых государством мер для обеспечения граждан пенсией.
• Страховые взносы на ОПС – обязательные платежи в ПФР работодателей за своих работников для получения застрахованными лицами пенсии в размере, зависящем от этих платежей.
• Фиксированный платёж - уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование индивидуальными предпринимателями и приравненными к ним физическими лицами и адвокатами.
• Трудовая пенсия – ежемесячная денежная выплата в целях компенсации гражданам заработной платы или иного дохода, либо в случае утраты нетрудоспособными членами семьи застрахованного лица в связи с его смертью.
• Страховая часть состоит из:

- базовой части (фиксированная сумма, гарантированная государством. С 1 января 2010 года фиксированный базовый размер пенсии по старости составил 2 562 рубля)

- сумм перечисленных страховых взносов за конкретного человека.

• Накопительная часть – это резерв, направляемый на инвестирование. Доход также фиксируется на лицевом счете и выплачивается при назначении трудовой пенсии.
• Страховщик - Пенсионный фонд России (ПФР). Страховщиками по обязательному пенсионному страхованию наряду с ПФР могут являться и негосударственные пенсионные фонды в случаях, предусмотренных в специальных законах (например, по накопительным средствам).
• Страхователи - организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы.
• Застрахованные лица - граждане Российской Федерации, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам, лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или иные категории граждан, у которых отношения по обязательному социальному страхованию возникают в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.⁸

Если рассмотреть схему  формирования пенсионных накоплений (Рис. 1.), то можно увидеть, что обеспечение пенсией производится посредством накопленных за все время работы взносов. Для работника в системе заводится личный счет, на который и зачисляются накопительные средства. Различные пенсионные фонды предлагают инвестирование накоплений, что зачастую дает благотворный результат и позволяет увеличить сумму выплат.

 

 

 

Рис. 1 Схема формирования пенсионных накоплений

 

В 2010 году размер страховых  взносов, перечисляемых работодателем  остался на уровне, установленном в 2009 году, 26% от фонда оплаты труда.

Тариф страховых взносов  на 2011 год во внебюджетные фонды  установлен в размере 34%.Статьями 12 и 57 Закона № 212-ФЗ установлены размеры страховых взносов, перечисленные в таблице 2.2

 

 

Табл. 1.1

Тарифы страховых вносов во внебюджетные фонды в 2010-2011 гг.⁹

Период	Размер СВ всего	В том числе
		ПФР	ФСС	ФФОМС	ТФОМС
2010 год	26%	20%	2,9%	1,1%	2,0%
2011 год	34%	26%	2,9%	2,1%	3,0%

 

Пенсионное обеспечение  в Российской Федерации включает в себя два основных этапа приумножения и накопления будущей пенсии:

1. Государственное пенсионное обеспечение, формируется из страховых взносов работодателя во внебюджетные фонды, делится на две части трудовой пенсии. Одна из этих составляющих (накопительная) является продуктом негосударственного пенсионного фонда под названием «Обязательное пенсионное страхование»(ОПС). Накопительная часть пенсии инвестируется, принося доход. С 2002 года население Российской Федерации получило возможность индивидуально распоряжаться накопительными выплатами, а также менять размер их суммы.

Накопительная часть передается по выбору в управляющую компанию либо негосударственный пенсионный фонд, которые инвестируют пенсионные накопления на фондовом рынке.

Формировать свои пенсионные накопления можно:

• через Пенсионный фонд Российской Федерации, выбрав одну из управляющих компаний, с которой ПФР заключил договор. При этом назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии будет осуществлять Пенсионный фонд Российской Федерации. Можно выбрать либо государственную управляющую компанию (ГУК) – Внешэкономбанк, либо частную управляющую компанию (УК). Частные УК имеют более широкий перечень активов для инвестирования пенсионных накоплений, чем ГУК;
• через негосударственный пенсионный фонд (НПФ), одним из видов деятельности которого является обязательное пенсионное страхование. При этом все средства пенсионных накоплений будут переданы Пенсионным фондом в выбранный НПФ, который и будет осуществлять назначение и выплату накопительной части пенсии.

2. Программа Государственного софинансирования (с 01.01.2009г.) направлена на стимулирование формирования пенсионных накоплений за счет уплаты государством дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, в целях повышения уровня пенсионного обеспечения населения.

Пенсионная реформа, проводимая на протяжении многих лет, позволила существенно  изменить условия пенсионного обеспечения  в лучшую сторону. Она представляет собой совокупность мер и решений  экономического, организационного, политического  и правового плана.

Реформа позволила осуществить  подход накопительного принципа в пенсионном обеспечении. Величина выплат в таком случае зависит от взносов и их инвестирования. Это позволяет обеспечить стабильный рост государственной экономики в целом. Однако существует риск потери выплат при возникновении кризиса, что может привести к обесцениванию всех пенсионных накоплений. Также нашла свое применение солидарная пенсионная система. Она финансируется за счет средств, предоставляемых трудоспособным слоем населения. Преимуществом такой системы является то, что при повышении заработной платы повышаются налоги и отчисления, что благоприятно влияет на номинальный размер пенсионных выплат.

 

2 Основные показатели деятельности системы негосударственных пенсионных фондов

Система негосударственных пенсионных фондов представлена 145 фондами, имеющими лицензию на право деятельности по пенсионному  обеспечению и пенсионному страхованию. 

Негосударственные пенсионные фонды обслуживают свыше 20 млн. граждан России. В негосударственных пенсионных фондах накопительную часть трудовой пенсии формируют свыше 15,44 млн. человек. Почти 6,6 млн. человек накапливают в НПФ пенсию по добровольному (негосударственному) пенсионному обеспечению. Из них свыше 2,1 млн. граждан являются одновременно участниками по НПО и застрахованными лицами по ОПС.

1 470,9 тыс.  человек уже получают в негосударственных  пенсионных фондах дополнительную (негосударственную) пенсию. В тех  отраслях, которые охвачены негосударственным  пенсионным обеспечением, удается обеспечить суммарный для всех видов пенсии коэффициент замещения, превышающий (с учетом размера заработной платы в отрасли) средний по стране на 12 – 15%. 

 

Итоги 2011 года показывают, что отрасль  преодолела последствия кризиса  и продолжает развиваться (Таблица 1).

Таблица 1 

 

№ п/п	Наименование показателей	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2012
1	Количество  фондов (шт.)	240	209	145
2	Собственное имущество фондов (млн. руб.)	602 779,4	579 429,2	1 200 573 2
3	Имущесто  для обеспечения уставной деятельности (млн. руб.)	96 431,8	78 347,9	99 182,2
4	Пенсионные  резервы (млн. руб.)	472 888,8	462 897,7	700 313,8
5	Пенсионные  накопления (млн. руб.)	26 504,6	35 541,1	393 710,9
6	Количество  участников фондов (тыс. чел.)	6 757,1	6 746,3	6 596,0
7	Количество  застрахованных лиц (тыс. чел.)	1 877,2	3 644,3	11 876,0[1]
8	Количество  участников, получающих негосударственную пенсию (тыс. чел.)	1 026,2	1 131,4	1 470,9
9	Сумма пенсионных взносов за истекший год (млн. руб.)	56 397,2	55 966,2	72 461,0
10	Сумма пенсионных выплат за истекший год (млн. руб.)	13 842,8	17 515,3	31 305,0

 

 

На  начало 2012 года пенсионные средства граждан (сумма пенсионных резервов и пенсионных накоплений), аккумулированные в негосударственных  пенсионных фондах, превысили 1 триллион рублей и составили 1 094 млрд. рублей. 

Структура негосударственных пенсионных фондов по соотношению в их деятельности негосударственного пенсионного обеспечения  и обязательного пенсионного  страхования. 

В качестве критерия для классификации выбрана доля числа участников по НПФ в общей сумме числа участников и застрахованных лиц. В соответствии с этим критерием фонды разделены на 5 категорий:

• фонд осуществляет деятельность исключительно по НПО - более 99%;
• фонд осуществляет деятельность преимущественно по НПО - от 75% до 99%;
• фонд в равной степени работает по НПО и ОПС - от 25% до 75%
• фонд осуществляет деятельность преимущественно по ОПС - от 1% до 25%;
• фонд осуществляет деятельность исключительно по ОПС - менее 1%.

Негосударственные пенсионные фонды расположены в 29 субъектах Российской Федерации, в том числе в Москве - 78 фондов, в Санкт-Петербурге - 12, в Республике Татарстан и Ростовской области - по 5, Московской и Самарской областях, Пермском крае и Ханты-Мансийском автономном округе – по 4. 

 

 

 

 

ГЛАВА II НЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ПЕНСИОННЫЕ ФОНДЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

2.1 Сущность и функции негосударственных пенсионных фондов

 

В настоящее время  негосударственные пенсионные фонды  представляют собой особую организационно-правовую форму некоммерческой организации социального обеспечения. Учредителями НПФ могут выступать физические и юридические лица. Чаще всего НПФ учреждаются крупными и достаточно прибыльными предприятиями, которые заинтересованы в обеспечении дополнительных пенсий для своих сотрудников, могут профинансировать эти расходы, но при этом хотят контролировать деятельность той организации, которой они доверяют долгосрочные пенсионные ресурсы.

Являясь некоммерческой организацией, НПФ не имеют права  распределять полученные доходы между своими учредителями. Доходы НПФ направляются исключительно на строго определенные цели: пополнение средств пенсионных резервов (доход от размещения средств пенсионных резервов); пополнение средств пенсионных накоплений (доход от инвестирования средств пенсионных накоплений); покрытие расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности НПФ; формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности НПФ.¹⁰

Структура органов НПФ  во многом схожа со структурой органов  управления акционерных обществ. Высшим органом управления большинства НПФ является совет фонда, формируемый учредителями без какого бы то ни было представительства вкладчиков или участников. К компетенции совета обычно относят решение стратегических вопросов деятельности, утверждение важнейших документов (изменение устава, принятие и изменение правил фонда), определение инвестиционной политики. Совет также утверждает отчет о работе фонда за год и план на следующий год, смету расходов, назначает исполнительные органы, формирует попечительский совет.

Уставом НПФ должно предусматриваться  обязательное формирование попечительских советов – коллегиальных органов, выполняющих надзорные функции  и обеспечивающих контроль за деятельностью  НПФ. В них могут включаться и  представители предприятий и организаций – вкладчиков НПФ, профсоюзов, рядовые участники или просто уважаемые люди со стороны. Как правило, квот представительства тех или иных групп не существует. Попечительские советы участвуют в предварительном утверждении годового отчета, в предварительном согласовании важнейших решений НПФ (например, изменения в правилах НПФ), в ознакомлении с деловой документацией НПФ.

Оперативное управление деятельностью НПФ обычно осуществляет специально назначенный исполнительный орган – единоличный (генеральный или исполнительный директор) и/или коллегиальный (дирекция, правление). Исполнительный орган формируется советом фонда и подотчетен ему, однако степень контроля может быть различной. Оперативным контролем за деятельностью исполнительного органа НПФ занимаются ревизионные комиссии.

Первоначально исключительным видом деятельности НПФ являлось негосударственное пенсионное обеспечение  участников НПФ. Впоследствии сфера  деятельности существенно расширилась: теперь НПФ вправе осуществлять не только негосударственное пенсионное обеспечение, но также профессиональное пенсионное страхование и деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, которая заключается в аккумулировании, инвестировании и учете средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, назначении и выплате им накопительной части трудовой пенсии.¹¹

Негосударственные пенсионные фонды в соответствии с уставом выполняют следующие функции:

1. Разрабатывают правила фонда;

2. Заключают пенсионные договоры, договоры об обязательном пенсионном страховании и договоры о создании профессиональных пенсионных систем;

3. Аккумулируют пенсионные взносы и средства пенсионных накоплений;