Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами ОСБ №8417

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Апреля 2012 в 17:54, курсовая работа

Краткое описание

Цель написания курсового проекта – проведение анализа системы управления финансовыми ресурсами в отделении Сбербанка РФ №841г. Заринска и выявление путей ее совершенствования.
Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:
Рассмотреть теоретические аспекты организации и управления финансовыми ресурсами организации.
Провести анализ ресурсной базы отделения Сберегательного банка №841г. Заринска
Выявить пути совершенствования системы управления финансовыми ресурсами организации.

Содержание

Введение …………………………………………………………………………4
I. Теоретические основы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка……………………………………………………………..........................7
1.1 Деятельность коммерческих банков, как элементов кредитных отношений…………………………………………………….............................7
1.2 Характеристика финансовых ресурсов коммерческого банка…………...11
1.2.1 Собственные и привлеченные ресурсы банка………………………..….11
1.3 Оценка ресурсной базы коммерческого банка…………………………….16
1.4 Понятие и сущность системы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка…………………………………………………………….21
II. Анализ ресурсной базы отделения Сберегательного банка №841г. Заринска и оценка эффективности системы ее управления ………………….26
2.1 Экономическая характеристика отделения Сберегательного банка №841г. Заринска…………………………………………………………………………..26
2.2 Анализ финансовых ресурсов ОСБ №841г. Заринска………………….…35
2.2.1 Состав и структура ресурсной базы ОСБ №841…………………………35
2.2.2 Анализ динамики и структуры собственных финансовых ресурсов ОСБ №841……………………………………………………………………….……..37
2.2.3 Анализ структуры и динамики привлеченных ресурсов…………........41
2.2.4 Анализ направления использования финансовых ресурсов банка………………………………………………………………………..…….47
2.3 Оценка системы управления финансовыми ресурсами отделения Сбербанка №841г. Заринска ……………………………………………...........52
III. Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами ОСБ №8417…………………………………………………………………………….58
3.1 Обеспечение системы управления необходимой информацией…………58
3.2 Совершенствование системы управления ОСБ №841через создание комитета по управлению финансовыми ресурсами…………………………...60
3.3 Формирование системы гарантирования депозитов в коммерческих банках…………………………………………………........................................65
Заключение …………………………………………………………………......
Список использованной литературы…………………

Прикрепленные файлы: 1 файл

Диплом.Совершенствование управления финансовыми ресурсами предприятия.docx

— 263.39 Кб (Скачать документ)

В комитет по управлению финансовыми  ресурсами должны будут войти: комитет по управлению рыночными рисками; комитет по кредитному риску; казначейство. Структура комитета по управлению финансовыми ресурсами представлена на рисунке 3.2.

Рисунок 3.2. Структура комитета по управлению финансовыми ресурсами ОСБ №841

Комитеты  по управлению рыночными, кредитными рисками и казначейство несет ответственность за управление рисками, входящими в их компетенцию.

Казначейство  осуществляет управление ликвидностью банка. Его основной задачей является формирование баланса финансовых ресурсов исходя из задач текущего планирования и стратегического развития, их оптимальное  распределение по видам активов  и пассивов на основе ликвидности, максимальной доходности и минимальной стоимости, а также контроль за обеспечением планируемого уровня прибыли.

Казначейство должно рассматриваться как надстрочная система с главными задачами, такими как, планирование и управления финансовыми потоками, в режиме взаимодействия с самостоятельно функционирующими подразделениями в структуре банка.

Заседание комитета по управлению финансовыми  ресурсами должны проходить не реже двух раз в месяц. Ход заседаний  должен фиксироваться в подготавливаемом по специальной форме протоколах. Разработанные комитетом документы должны утверждаться Советом директоров (Правлением банка). В состав участников комитета по управлению финансовыми ресурсами могут войти руководители различных подразделений и отделов, ответственных за привлечение и размещение средств и управление рисками.

Необходимым условием успешного управления финансовыми  ресурсами является организация  системы точной и регулярной информации и отчетности. При ее отсутствии комитет не в состоянии реализовывать цели своей деятельности. Не существует идеального, единого для всех банков набора требований, предъявляемой информации и отчетам. Однако комитет должен иметь в обязательном порядке следующие документы:

  • Отчет о чувствительности баланса к изменению процентных ставок.
  • График сроков погашения активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок.

При совершенствовании системы  управления финансовыми ресурсами  банка необходимо руководствоваться следующими принципами:

  1. Стратегическое планирование и базовая политика. Правление банка должно установить стратегические направления развития банка и контролировать работу отделов по достижению целей. Цель стратегического планирования и управления – внедрение новых и развитие перспективных направлений деятельности банков и их продуктов так, чтобы они способствовали росту объема операций и увеличивали доход банка и рыночную стоимость его акций.
  2. Четкое разграничение полномочий и ответственности. Правление банка должно четко определить зоны ответственности каждого структурного элемента. Система управления должна быть основана на принципе делегирования полномочий с вышестоящих на нижестоящие уровни с параллельным созданием эффективной системы контроля.
  3. Уровень квалификации и независимости. Существенная часть директоров и специалистов по управлению финансовыми ресурсами обязана обладать необходимым уровнем квалификации и иметь возможность высказывать независимое и объективное экспертное мнение. Для повышения экспертного уровня может создаваться такой комитет, как аудиторский.
  4. Адекватный контроль со стороны руководства. В банке следует выполнение принципа «ни одно решение не должно приниматься единолично». Основными задачами внутрибанковского контроля являются: принятие своевременных и эффективных решений, на выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности, на сохранность активов банка и надлежащие состояние отчетности, позволяющей получить адекватную информацию о деятельности банка и связанных с ней рисках.
  5. Активное использование в практике результатов работы внешних и внутренних аудиторов. Система внутреннего контроля банка (внутренний аудит) тесно взаимодействует с аудиторскими организациями, которые осуществляют ежегодный внешний аудит банка. Базовые цели системы внутреннего контроля – обеспечение соблюдения всеми сотрудниками банка требований законодательства РФ при выполнении своих служебных обязанностей; оценкой мер по минимизации рисков банковской деятельности. возникающие новые аспекты деятельности банка требуют наличия знаний и навыков в таких областях, как риск – менеджмент и оптимизация бизнес-процессов. кроме того, аудит финансовой отчетности больше не является единственным направлением деятельности внутреннего аудита. Все больше значение приобретает обеспечение эффективной поддержки руководства во всех областях деятельности.
  6. Система мотивации и поощрения. Система мотивации должна включать в себя следующие элементы: адекватное среднеотраслевым показателям материальное стимулирование; оценка работы каждого работника банка; поощрение за проявленную инициативу, эффективное выполнение задачи; гарантированный карьерный рост и обучение персонала.
  7. Повышение прозрачности управления. Практически невозможно организовать эффективные управлением банком и взаимоотношения между собственниками, советом директоров при отсутствии прозрачной и понятной структуры. Права и обязанности каждой группы акционеров также должны быть понятны и четко сформулированы. Банку надлежит раскрывать информацию о своих владельцах и делать все для повышения прозрачности своей отчетности, так как это приведет к повышению качества управления и облегчит доступ е инвестиционному капиталу.

Итак, намеченные пути совершенствования системы  управления финансовыми ресурсами  отделения Сбербанка №841 г. Заринска позволит повысить эффективность использования финансовых ресурсов банка и улучшить их структуру.

 

3.3 Формирование системы гарантирования депозитов  в коммерческих банках

 

Привлечение средств юридических  и физических лиц, операции по депозитным счетам являются одним из основных видов деятельности для банков. В  то же время банкротство банков приводит к потере вкладчиками своих денег. Гарантия сохранности банковского  вклада в таких случаях может  быть обеспечена посредством механизма  депозитного страхования.

В настоящее время в банковской сфере четко выделена проблема отсутствия системы страхования депозитов  в России, которая решается на протяжении многих лет. Такое положение дел связано, прежде всего, с проблемой нахождения источников средств для создания страхового фонда, заинтересованностью банков в отчислении страховых выплат, наделением фонда функцией контроля за деятельностью банков.

Решение о создании системы  страхования депозитов вводились  за рубежом, как правило, в наиболее тяжелые для экономики и банковской системы периоды, и Россия здесь, видимо, не будет исключением. Начатый в свое время процесс создания системы страхования депозитных вкладов так и не был доведен до конца. После кризиса 17 августа 1998 года проблема построения такого механизма страхования как средства минимизации потерь общества из-за банкротств остается первоочередной и требует безотлагательного решения. Думается, что целесообразно не дожидаться критических событий, а предупреждать их. Кроме того, создание системы депозитного страхования в значительной мере должно способствовать восстановлению доверия вкладчиков к банковской системе.

После кризиса  банки в целом стали заметно  лучше относиться к гарантированию вкладов, но реальная привлекательность  гарантий для банков является спорной. Анализ процентной политики крупнейших российских банков показывает, что  эффект государственных гарантий сильно выражен только на рынке рублевых вкладов. Так, например, дополнительный доход Сбербанка, благодаря наличию гарантий рублевых вкладов со стороны государства, составил в 2000 году около 3 млрд. руб. В то же время потенциальный выигрыш коммерческих банков от включения их в системы гарантирования рублевых вкладов составляет 1,2% среднегодового остатка депозитов, что составляет по данным на начало 2001 года порядка 370 млн. руб.

Несмотря  на то, что Гражданским кодексом Российской Федерации предусмотрена  возможность страхования своего депозита, клиенты банков практически  лишены этого. Дело в том, что страховая  премия колеблется от 5 до 15 %, а иногда и выше – в зависимости от срока  страхования и лимита ответственности  страховщика. Поэтому значительное уменьшение дохода по вкладу вынуждает  клиентов банка обходиться без услуг  страховых компаний.

Кроме того, ныне действующие отечественные  страховые компании не берутся страховать банковские вклады, поскольку, несмотря на череду кризисов, в финансовом плане  банковская система в финансовом плане   по-прежнему превосходит страховую.

В то же время по действующему законодательству государство гарантирует вклады в Сбербанке. Однако сам факт непомерной концентрации сбережений в одном  государственном банке (на Сбербанк России приходится до 90 % счетов населения) достаточно красноречив и служит доказательством недоверия к  другим коммерческим банкам, что крайне вредно для банковской системы. При  этом, как известно, возрастание  роли коммерческих банков в аккумуляции  сбережений населения является своего рода ключом к оживлению инвестиционного  процесса в экономике. В конце  концов, развитие рыночной экономики  невозможно без всестороннего увеличения роли банков в экономической жизни  самых широких слоев населения. Гарантирование вкладов отечественных  коммерческих банков явилось бы действенным  методом хотя бы частичного решения  данной проблемы. В целях защиты интересов вкладчиков практически  во всех развитых странах созданы  системы страхования банковских депозитов. Такое страхование представляет собой комплекс мер, обеспечивающих страховую защиту вкладов в случае банкротства коммерческого банка. Страховой принцип при этом выражается главным образом в создании страхового фонда, установлении страховых сборов с банков в соответствии с актуарными расчетами, выплате страхового возмещения при наступлении страхового случая.

Внедрение системы депозитного  страхования в России должно включать комплекс мер по выработке концепции  системы, принятию соответствующих  законодательных и нормативных  актов, а также организационному обеспечению принятых решений.

Построение системы страхования банковских депозитов на мой взгляд должно базироваться на следующих основных положениях:

  1. Создаваемая в России система страхования депозитов должна быть законодательно оформлена. Нормативная база позволит избежать неопределенностей при выплате страхового возмещения, при этом в процессе ее создания крайне важно обратиться к мировому опыту функционирования институтов гарантирования вкладов.
  2. Страхование депозитов должно быть обязательным для всех коммерческих банков, независимо от их финансового положения. Это позволит решить основную задачу системы страхования – создание населению твердых гарантий в надежности помещения средств в коммерческие банки, а для коммерческих банков – равные стартовые условия в конкуренции за привлечение вкладов. Обязательная форма участия обеспечит распределение риска по всей банковской системе. Во многих зарубежных странах осознали негативные последствия банкротств банков, не вступивших в систему депозитного страхования, для национальной банковской системы. Так, созданная в США в годы Великой депрессии Федеральная корпорация страхования депозитов объединяет 98 % американских банков, в которых находится 99,5 % всех активов. Уверенность подавляющего большинства американских вкладчиков в том, что они в любом случае застрахованы от потерь своих вкладов, стала решающим фактором устойчивости банковской системы США. Обязательная форма страхования депозитов, в частности, применяется в Канаде, Великобритании, Нидерландах, Японии и других. Таким образом, имеются веские аргументы в пользу применения принципа принудительного участия в системе страхования депозитов. При этом в дальнейшем для нашей страны не исключается возможность создания добровольных фондов страхования вкладов, что, безусловно, будет только способствовать укреплению всей системы гарантирования в целом.
  3. Фонд страхования банковских депозитов должен иметь государственное управление, так как в условиях глубокого финансового кризиса именно государству отводится первостепенная роль в финансовом оздоровлении экономики. Совместное управление страховым фондом возможно лишь в перспективе, поэтому вопрос о страховом фонде как независимой от государства организации, на наш взгляд, преждевременен.
  4. Членство в Государственном фонде страхования депозитов должно стать необходимым требованием получения лицензии от ЦБ РФ на право привлечения средств физических лиц. Действующий в настоящее время порядок защиты индивидуальных вкладчиков имеет ряд серьезных проблем. Одна из наиболее важных заключается в том, что вкладчики Сбербанка получают государственные гарантии, в то время как вкладчики частных коммерческих банков могут иметь защиту лишь в рамках создания добровольного фонда. Эти фонды в российских условиях не получили широкого распространения. Другая проблема состоит в том, что государственные гарантии Сбербанку фактически создают ему значительные преимущества при конкуренции с участниками рынка частных вкладов.
  5. Объектами страхования в первоочередном порядке (из-за недостатка источников финансирования) должны стать депозиты физических лиц, а в перспективе и депозиты юридических лиц. Также в объекты страхования должны быть включены валютные депозиты резидентов, что препятствовало бы оттоку валютных ресурсов за границу.
  6. Наступлением страхового случая должен считаться факт отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций.
  7. Определение ставок страховых платежей должно быть дифференцированным в зависимости от степени риска конкретного банка. Поэтому необходима разработка системы оценки страхового риска для проведения дифференциации страховых взносов, уплачиваемых банками с различным финансовым положением. По мере необходимости взносы по страхованию депозитов могут пересматриваться в зависимости от потребности для компенсации возможных потерь.

Введение на первом этапе построения страховой системы единых ставок для всех банков с возможностью пересмотра их во времени в случае повышенных рисковых операций конкретного банка не является целесообразным, несмотря на трудность оценки страхового риска при дифференцированном подходе. В настоящее время, а в ближайшем будущем вряд ли ситуация кардинально изменится, наблюдаются не только сильное различие в финансовом положении коммерческих банков, но и резкая неустойчивость финансового положения банков и во времени. Поэтому единые ставки не дадут положительного эффекта и не достигнут целей, поставленных системой страхования банковских депозитов. Такая мера по нашему мнению лишь еще раз подтолкнет банки к предоставлению недостоверной и неполной информации о своем финансовом положении. Проблема недостоверности финансовой отчетности, предоставляемой банками, является краеугольным камнем для эффективного решения любой задачи в рамках финансового оздоровления банковской системы и поэтому ее усугубление недопустимо.

Основанием  для расчета уплачиваемых в страховой  фонд взносов должна являться сумма  депозитов банка. Так, Министерство экономического развития и торговли РФ предлагает установить объем фонда  гарантирования банковских вкладов  в размере 5% от общей суммы страхуемых депозитов. В эту сумму должны войти ежеквартальные взносы банков в размере 0,15% от объемов депозитов  населения, а также, в случае необходимости, – взнос государства. Для вкладов граждан в рублях коммерческие банки при таких ставках взносов получат свою часть выигрыша. А вот при включении вкладов в валюте результат заметно меняется. При неизменности процентной политики по валютным вкладам выигрыш банков снижается до 0,45% от суммы привлеченных депозитов, что уже не окупается. С учетом переложения банками этих расходов на вкладчиков реальным результатом может оказаться всеобщее снижение процентных ставок по вкладам граждан в условиях, когда реальная ставка по вкладам в рублях уже является отрицательной, что также не способствует росту сбережений в банках и экономике в целом.

По степени охвата объекта  страхования на наш взгляд наиболее рациональным стал бы выбор ограниченной системы депозитного страхования, т.е. при банкротстве банка страховой  фонд возмещает вклады лишь в пределах определенной суммы. Оптимальным может быть вариант, при котором граница, до которой осуществляется выплата возмещения, устанавливалась пропорционально минимальным размерам оплаты труда. Отметим, что частичная гарантия депозитов оправдана уже тем, что побуждает вкладчиков более осознанно подходить к выбору банка и, в конечном счете, компенсирует недостаточную конкуренцию и недостаточно эффективное управление банковскими рисками. Наконец, излишне щедрые гарантии государства в условиях бюджетных проблем способны вызвать недоверие к самой системе страхования вкладов, ее финансовой стабильности.

При рассмотрении предлагаемых проектов будущей системы гарантирования вкладов следует принимать во внимание опыт стран, где действующие  системы страхования вкладов  оправдали себя в качестве одного из способов поддержания стабильности банковской системы. В то же время  в полной мере должны быть учтены и  национальные особенности, характерные  для российской банковской системы. Безусловно, на первых этапах создания системы депозитного страхования  в России вряд ли удастся избежать проблем, в том числе вызванных  несовершенством нормативной базы. Однако, несмотря на возможные ошибки, трудности в нахождении источников первоначального капитала фонда страхования депозитов и слабую мотивацию для вступления коммерческих банков в систему страхования, принятие основных принципов формирования системы защиты депозитов граждан должно оказать благоприятное воздействие на владельцев денежных средств – возрастет степень доверия к национальной банковской системе, увеличатся объемы привлекаемых в банки средств.

И все  же главным фактором, определяющим вид системы защиты депозитов, является экономический уровень развития страны: степень развитости денежно-кредитной системы, доля государственной собственности в банковском секторе, а также возможность возникновения банковского кризиса, что является важным стимулом для введения более эффективного механизма защиты депозитов.

По большому счету, введение всеобщего гарантирования вкладов граждан приведет к перераспределению  части средств из Сбербанка в  коммерческие банки. При этом важнейшим  фактором перераспределения средств  между банками, естественно, будет  процентная политика банков. Введение гарантий приведет к снижению процентных ставок по депозитам в коммерческих банках, а высокими процентные ставки останутся только в наиболее рискованных  и агрессивных банках, нуждающихся  в дополнительных средствах, стимулирование которых никак не входит в число  задач создания подобной системы  в России.

Однако  на самом деле введение системы гарантирования вкладов не настолько привлекательно для коммерческих банков как для их клиентов. Гарантии вкладчикам важны, но их система должна быть правильно структурирована. Таким образом, распространенная среди коммерческих банков поддержка введения гарантирования вкладов в реальности не учитывает экономическую эффективность подобной поддержки. В связи с чем преимущества и недостатки основополагающих компонентов предлагаемой системы депозитного страхования можно кратко  представить в виде таблицы 3.2.

Наряду  с этим следует отметить, что, учитывая, что при введении гарантирования вкладов вряд ли произойдет резкое увеличение остатков на счетах граждан  в банках, а потенциальное снижение процентных ставок может оказаться  меньше страховых выплат. Поэтому  для самих банков реальная привлекательность  таких гарантий вовсе не столь  велика.

Информация о работе Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами ОСБ №8417