Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами ОСБ №8417

Непосредственно деятельностью коммерческого банка  руководит Правление. Правление  состоит из председателя Правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов. При Правлении  банка обычно создаются кредитный  комитет и ревизионная комиссия. В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств  и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных  ссуд (превышающих установленные  лимиты); рассмотрение вопросов, связанных  с инвестированием, ведением трастовых  операций. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и  подотчетна Совету банка. Результаты проведенных  проверок комиссия направляет Правлению  банка.

Наиболее важными направлениями  размещения средств в Заринском отделении Сбербанка РФ №841 являются ссуды и инвестиции, на которые приходится 44,3% активов баланса банка. Выдача ссуд - один из основных и традиционных видов банковских операций. Коммерческие кредиты (или кредиты предприятиям любой формы собственности) предоставляются заемщикам при соблюдении принципов целевого использования: обеспеченности, срочности, платности, возвратности.

Основные направления кредитной  и процентной политики банка определяются Советом директоров Сберегательного  банка РФ в соответствии законодательством  РФ, нормативными документами Центрального Банка России. Координацию кредитной  работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет кредитно-инвестиционный комитет - постоянный рабочий орган банка, действующий в соответствии с Положением о кредитно – инвестиционном комитете.

Организационная структура ОСБ №841представлена на рисунке 2.1.

Рис. 2.1 - Организационная структура ОСБ №8417

Кредитный отдел – занимается выдачей финансового кредита, открытием ссудных счетов, открытием кредитных линий, страхованием ответственности заемщика за непогашение кредита, анализом кредитоспособности заемщиков, формированием и ведением кредитных дел, начислением и контролем за уплатой процентов по выданным кредитам. Депозитный отдел – принимает вклады от юридических и физических лиц на различные сроки и в различных валютах, начисляет проценты по вкладам, предоставляет сейфовые ячейки для временного хранения ценностей.

В Заринском районе открыто 30 филиалов Сберегательного банка №841,в том числе 25 операционных касс и 5 дополнительных офисов. Активы, приносящие доход банку составляют больше 90% всех активов банка.

Среднесписочная численность отделения банка  составила в 2009 году 204 человек, в 2010 году 214 человек. Из них операционно –кассовые работники составляют 70 человек (32,8% удельного веса в общей численности).

Отделение Сбербанка №841 успешно осуществляет свою деятельность на территории Заринского района. Доходы банка (переоценка, курсовая разница по валютным операциям) в 2009 году составили 206153 тыс. руб., в 2010 году 219848 тыс. руб. (прирост составил 6,6%). Процентные доходы банка в 2010 году выросли на 1,1%, по сравнению с прошлым годом и составили 166452 тыс. рублей. Доходы на одного работника составили в 2009 году 1007,8 тыс. руб., в 2010 году 1022,9 тыс. руб. Доходы на один филиал отделения Сбербанка в 2010 году выросли на 6,6% и составили 7091,9 тыс. рублей. При этом расходы на один филиал увеличились в отчетном году на 8,8% и составили 5558,7 тыс. руб.

Чистая  прибыль банка в 2010 году снизилась на 0,5 % и составила 47530 тыс. рублей.

Рентабельность  активов в 2009 году составила 4,6%, в 2010 году 3,6%. Рентабельность работающих активов составила в 2009 году 5%, в 2010 году 4,3%. Таким образом, доходность активов составила 16% и 21,8% в 2009 и 2010 годах соответственно.

Авторитет банка, его стабильность и надежность, расширенная филиальная сеть, комплексное  обслуживание по всему спектру предлагаемых банковских продуктов и услуг  – на сегодняшний день это главные  преимущества ОСБ №841.Клиентами банка являются все значимые предприятия региона различных отраслей экономики, любых форм собственности и масштабов деятельности. Анализ клиентской базы Заринского ОСБ №841 позволяет сделать следующие выводы:

Особенности в экономическом развитии региона, а именно его сельскохозяйственная направленность, определили открытие в отделении значительной части  счетов предприятий агропромышленного  комплекса, доля средств которых в общей структуре средств, привлеченных на расчетные счета юридических лиц, составляет 21 %.

Несмотря  на убыточность в текущем году многих строительных организаций, доля средств данной отрасли экономики  в отраслевом составе остается значительной (16 %).

С каждым годом увеличивается доля средств  предприятий торговли и сферы  услуг, на сегодняшний день составляющих в структуре средств юридических лиц 12 %. Нельзя не отметить наличие в отделении бюджетных счетов, по количественному составу занимающих долю всего в 3,5 %, а по отраслевому – 5 %.

 Отраслевая структура средств, привлеченных на расчетные (текущие) счета юридических лиц, приведена на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2. – Отраслевая структура средств, привлеченных на расчетные (текущие) счета юридических лиц Заринским ОСБ № 8417 на 1 января 2010 года

Уровень развития региона является определяющим фактором при прогнозировании остатков средств на счетах юридических лиц  и предпринимателей.

В отделении  Сбербанка № 841 обслуживается 315 счетов предприятий и организаций, 85 счетов предпринимателей без образования юридического лица и 19 счетов бюджетных организаций. За анализируемый период в отделении Сбербанка № 841 было открыто порядка 378 счетов и закрыто 396 счетов, а именно:

- в течение  2010 года было открыто 256 расчетных счетов, закрыто 93;

- в течение  2009 года было открыто 136 расчетных счетов и закрыто 103;

- в течение  2008 года в отделении было закрыто 200 расчетных счетов и открыто 121 расчетных счетов.

Если  в 2008 году массовое закрытие счетов обуславливалось проводимой работой по закрытию неработающих счетов, то в 2009 году закрытие было вызвано проводимой инвентаризацией счетов и приведение их в соответствие с нормативными документами. Таким образом, основная часть счетов лишь претерпела формальную процедуру закрытия-открытия. Работа по открытию новых счетов в отделении ведется равномерными темпами: ежемесячно открывается 8-10 счетов. В основном это счета сельскохозяйственных предприятий, торговых организаций и частных предпринимателей, что обусловлено представленной региональной конъюнктурой и особенностями развития местной экономики.

Качественный  состав клиентской базы за период 2008 – 2010 гг. существенно улучшился, о чем свидетельствует рост остатков на расчетных счетах. За 2009 год среднедневные остатки на счетах юридических лиц по сравнению с аналогичным периодом прошлого года возросли в 1,4 раза и составили на 01.01.2010 г. 34,9 млн. рублей. Динамику роста остатков можно проследить по рисунку 2.3.

Согласно  рисунку 2.3, среднедневные остатки  на счетах на 01.01.2010 года по сравнению с 01.01.2009 годом увеличились на 169,4 %, а по сравнению с 01.01.2008 годом на 212,8%.

Рисунок 2.3. Остатки средств на счетах юридических лиц Заринского ОСБ №841,млн. руб.

Опережающие темпы роста остатков средств  юридических лиц определили увеличение доли этих ресурсов в пассивах отделения  с 8,7 % на начало года до 11,5 % на конец. Рост среднедневных остатков достигнут за счет средних клиентов и предпринимателей. Произошло снижение фактических среднедневных остатков по сравнению с прогнозируемыми основной причиной чего явилось овердрафтное кредитование на протяжении 2010 года.

Отделение обслуживает 4 счета Федерального казначейства и 15 счетов местного бюджета. Обслуживание вышеуказанных счетов осуществляется в Залесовском универсальном филиале, т.к. в Залесовском районе нет РКЦ. Средства, принятые к зачислению в доход федерального бюджета на счета подразделений территориальных учреждений Банка России перечисляются своевременно и в полном объеме. В сентябре 2003 года ОФК по Залесовскому району была установлена система «Банк-Клиент», что облегчило трудовые затраты инспекторов дополнительного офиса и сократило время обслуживания клиента. В 2008 году произошло закрытие Кытмановского РКЦ, обслуживание счетов бюджета перейдет в Кытмановский дополнительный офис нашего ОСБ. Рост среднедневных остатков в результате этого составила 2-2,5 млн. рублей.

В отчетном году ОСБ №841 работало в направлении привлечения средств юридических лиц. В 2010 году отделением достигнуты высокие результаты по выполнению главных задач бизнес-плана, установленных на отчетный год. Из таблицы 2.1 видно, что задание бизнес-плана по привлечению ресурсов юридических лиц в стоимостном выражении в 2010 году отделением Сбербанка №841 выполнено на 107,9 %. Наиболее значительный рост показателей отмечается в работе с клиентами малого бизнеса и предпринимателями (выполнение главной задачи 112,4% и 112,8 % соответственно). По крупным клиентам задача выполнена на 103,4 %, клиентам среднего бизнеса – на 104 %.

Таблица 2.1.-Выполнение бизнес-плана по привлечению ресурсов юридических лиц в разрезе основных групп клиентов.

Группы клиентов	Факт 2009 г.		Прогноз 2010 г.	Факт 2010 г.		% выполнения плана
	Кол-во	Тыс. руб.	Тыс. руб.	Кол-во	Тыс. руб.
						По кол-ву	По тыс. руб.
Крупные клиенты	1	1574	3000	1	3102	-	103,4
Средние клиенты	60	18008	19900	65	19970	108,3	100,4
Малый бизнес	403	7330	9081	415	10204	102,9	112,4
Предприниматели	85	4108	5000	93	5639	109,4	112,8
Итого	549	31020	35981	574	38815	104,6	107,9

Прогноз по привлечению таких групп юридических  лиц как был перевыполнен на 12,4% и 12,8 %. По количеству юридических лиц, которым открыты расчетные счета в отделении Сбербанка №841,прогноз составлялся на уровне 2009 года. В общем количество юридических лиц – клиентов Сбербанка №841,в 2010 году увеличилось на 4,6 %.

 

 

2.2 Анализ финансовых ресурсов ОСБ №841г. Заринска

 

2.2.1 Состав и структура ресурсной базы ОСБ №841г. Заринска

Ресурсы коммерческого банка ОСБ №841 включают в себя собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц. Ресурсная база банка была сформирована в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются банком для осуществления активных операций.

Таким образом, ресурсы отделения  Сберегательного банка №841 по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно  коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства носят для банка временный характер. Привлечение в банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться. Поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списание денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка.

Специфика ресурсной базы коммерческого банка  ОСБ №841состоит в том, что ее основную долю составляют привлеченные средства. Из них выделяют: депозиты и прочие привлеченные средства.

Различают депозиты юридических и физических лиц. Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах в банке. По своей экономической сути эти счета представляют собой депозиты до востребования. Режим работы данных счетов регулируется договорами. Отделение Сбербанка №841имеет лицензию Банка России на привлекать вклады физических лиц. Официально физическими лицами – вкладчиками банка выступают граждане России, иностранные граждане, лица без гражданства. Банк принимает вклады как в рублях, так ив иностранной валюте. Разновидностью срочных депозитов являются банковские сертификаты и банковские векселя, которые представляют собой собственные долговые обязательства банка.

Согласно  рисунку 2.4 привлеченные средства отделения ОСБ №841 составляют на конец 2009 года 96,5% в структуре ресурсной базы банка. Собственные средства соответственно составили 3,5%. В 2010 году привлеченные средства составили 93,0%, а собственные 7%.

Рисунок 2.4. Структура ресурсной базы ОСБ №841

Всего банком было привлечено ресурсов в 2009 году на сумму 1497603 тыс. руб., а в 2010 году на сумму 1239223 тыс. рублей, что на 258380 тыс. руб. меньше уровня прошлого года. Собственный капитал за три анализируемых года банка незначительно увеличился, его удельный вес в общей стоимость финансовых ресурсов банка составил на конец 2010 года 7%.

 

2.2.2 Анализ динамики и структуры собственных финансовых ресурсов ОСБ №841

Рассмотрим  структуру собственного капитала ОСБ  №841,который представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных фондов для покрытия непредвидимых убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае их появления. Однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней: основного капитала и дополнительного капитала.