Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами ОСБ №8417

Содержание

 

Введение …………………………………………………………………………4

I. Теоретические основы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка……………………………………………………………..........................7

1.1 Деятельность коммерческих банков, как элементов кредитных отношений…………………………………………………….............................7

1.2 Характеристика финансовых ресурсов  коммерческого банка…………...11

1.2.1 Собственные и привлеченные  ресурсы банка………………………..….11

1.3 Оценка ресурсной базы коммерческого  банка…………………………….16

1.4 Понятие и сущность системы  управления финансовыми ресурсами  коммерческого банка…………………………………………………………….21

II. Анализ ресурсной базы отделения Сберегательного банка №841г. Заринска и оценка эффективности системы ее управления ………………….26

2.1 Экономическая характеристика отделения Сберегательного банка №841г. Заринска…………………………………………………………………………..26

2.2 Анализ финансовых ресурсов ОСБ №841г. Заринска………………….…35

2.2.1 Состав и структура ресурсной базы ОСБ №841…………………………35

2.2.2 Анализ динамики и структуры собственных финансовых ресурсов ОСБ №841……………………………………………………………………….……..37

2.2.3 Анализ структуры и динамики привлеченных ресурсов…………........41

2.2.4 Анализ направления использования финансовых ресурсов банка………………………………………………………………………..…….47

2.3 Оценка системы управления финансовыми ресурсами отделения Сбербанка №841г. Заринска ……………………………………………...........52

III. Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами ОСБ №8417…………………………………………………………………………….58

3.1 Обеспечение системы управления необходимой информацией…………58

3.2 Совершенствование системы управления ОСБ №841через создание комитета по управлению финансовыми ресурсами…………………………...60

3.3 Формирование системы гарантирования депозитов в коммерческих банках…………………………………………………........................................65

Заключение  …………………………………………………………………......

Список использованной литературы………………………………………......

 

Введение

 

Центральное место в современной банковской системе принадлежит коммерческим банкам, предоставляющим своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, объемы, качество и скорость которого постоянно совершенствуются и возрастают благодаря внедрению и применению современных технологий.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков служат необходимым активным элементом банковской деятельности. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Таким образом, коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой стороны – размещают ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.

Следовательно, в рыночных условиях именно объем  и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим, вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечении стабильности и эффективное управление становятся весьма актуальными в работе банка.

Предметом исследования в работе выступает ресурсная база коммерческого банка.

Объектом  исследования выступает отделение Сберегательного банка Российской Федерации №841города Заринска.

 Сбербанк сегодня – современное универсальное кредитное учреждение, оказывающее корпоративным структурам весь комплекс банковских услуг от открытия и ведения счетов, как в рублях, так и в валюте, до сопровождения внешнеэкономических операций клиента.

Цель написания курсового проекта – проведение анализа системы управления финансовыми ресурсами в отделении Сбербанка РФ №841г. Заринска и выявление путей ее совершенствования.

Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические аспекты организации и управления финансовыми ресурсами организации.
2. Провести анализ ресурсной базы отделения Сберегательного банка №841г. Заринска
3. Выявить пути совершенствования системы управления финансовыми ресурсами организации.

Цель и задачи написания дипломной работы определили ее структуру, которая состоит из введения, трех глав и заключения.

В первой главе рассмотрены теоретические основы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка.

Вторая глава построена на данных ОСБ №841и содержит в себе анализ динамики и структуры финансовых ресурсов банка, а также оценку системы управления ресурсами.

В третьей главе представлены пути совершенствования системы управления финансовыми ресурсами коммерческого Сберегательного банка №841 г. Заринска.

Исследование основано на данных годового отчета Заринского ОСБ 841 за 2009 год и отчетов Сбербанка России за 2008-2010 годы. В качестве источников написания работы послужили нормативные документы Отдела Сбербанка России, практические материалы Заринского Отдела СБ №841,а так же специализированные учебные пособия и материалы периодической печати.

 

 

I. Теоретические основы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка

 

1.1 Деятельность коммерческих  банков, как элементов кредитных  отношений

 

Кредитные отношения – это экономические  отношения по поводу аккумуляции  и предоставления в ссуду временно свободных денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности. В системе кредитных отношений всегда выступают два контрагента: заемщик и кредитор.

Финансово - кредитные институты подразделяются на центральные банки, коммерческие банки и специализированные финансово-кредитные институты (кредитные организации). Основой кредитной системы исторически являются, прежде всего, банки. Банки составляют ядро кредитной системы. В рыночной экономике банковская система чаще всего бывает двух - или трехуровневой.

• Верхний уровень занимает Центральный банк. Центральный банк осуществляет регулирование деятельности коммерческих банков, сберегательных учреждений, страховых компаний, пенсионных фондов, то есть специализированных кредитно-финансовых учреждений. Данное регулирование осуществляется в целях обеспечения нормального денежного обращения как важнейшего условия устойчивых темпов роста экономики.
• Коммерческие банки занимают нижний уровень в двухуровневой банковской системе. Появление термина «коммерческие банки» связано с тем, что в XVII в. они начали с обслуживания торговли и нарождающейся промышленности.

Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения операций и оказания услуг. Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).

Основное назначение коммерческого  банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от ЦБ РФ. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности – частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

Остановимся кратко на важнейших принципах  коммерческих банков.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать количественное соотношение между своими ресурсами и кредитными вложениями.

Второй важнейший принцип, на котором базируется деятельность, является экономическая самостоятельность коммерческих банков, которая подразумевает под собой экономическую ответственность за результаты своей деятельности и свободу распоряжения собственными средствами.

Третий принцип заключается в рыночном характере взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Сущность деятельности банка проявляется через его  функции, основными из которых являются следующие :

• мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
• кредитование предприятий, государства и населения;
• осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
• эмиссионно-учредительская функция;
• консультирование, представление экономической и финансовой информации.

Таким образом, функции коммерческих банков — это, прежде всего, аккумулирование депозитов и ведение текущих счетов; оплата выписанных на эти банки чеков; предоставление кредитов предпринимателям. Коммерческие банки часто называются финансовыми универмагами или супермаркетами кредита. Ведь они осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабах всего национального хозяйства. На базе их операций возникают кредитные деньги (чеки, банковские векселя).

Рассмотрим основные функции коммерческих банков более подробно.

Первой функцией коммерческих банков является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных вкладов частных лиц. Главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Вторая функция коммерческих банков – стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и создавать эффективные стимулы к накоплению средств путем проведения гибкой депозитной политики, обеспечения высоких гарантий надежности помещения накопленных ресурсов в банк.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков, их финансовом состоянии, гарантиях, чтобы самим оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными хозяйственными субъектами. Методы платежа делятся на наличные и безналичные. В крупном обороте доминируют безналичные платежи и расчеты. В сфере розничного товарооборота основная масса сделок опосредуется наличными деньгами. Банки осуществляют разнообразные виды безналичных расчетов.

В связи  с формированием фондового рынка  получила развитие четвертая функция банков – посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут выступать на рынке ценных бумаг в качестве посредника, инвестиционной компании и инвестиционного фонда.

Важное  место в деятельности коммерческих банков занимает функция доверенного лица, которая заключается в осуществлении трастовых операций.

Коммерческие  банки выполняют и такую функцию, как финансовый лизинг. Функция факторинга банка заключается в покупке требований какой-либо компании с целью получения платежей по ним. При этом речь идет, как правило, об обращающихся краткосрочных требованиях, возникающих из товарных поставок. В операции факторинга имеются три участника: банк, первоначальный кредитор и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа.

Таким образом, выполняя свои функции, коммерческие банки  играют основную роль в денежно-кредитной системе страны.