Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами ОСБ №8417

Таким образом, специально созданной единицы для управления ресурсами банка не создано. Необходимо уделить внимание информационному обеспечению управления в ОСБ №841.По результатам проведенного исследования можно сделать вывод, что необходимая информация для управления финансовыми ресурсами поступает в отделы банка, связанные с управлением, в основном из внутренних источников, что не обеспечивает управление точной и достаточной информацией систему управления.

Проведем  оценку эффективности управления финансовыми  ресурсами отделения Сбербанка №841г. Заринска в настоящее время. И определим направления по совершенствованию системы управления.

Эффективность системы управления финансовыми ресурсами банка  определяется на основе следующих показателей:

• Коэффициента эффективного использования привлеченных средств.
• Коэффициента эффективности активных операций.
• Уровень кредитного риска.
• Стоимость привлеченных ресурсов.
• Рентабельность активов.
• Доходность активов.
• Коэффициент кредитных операций.
• Внутренняя стоимость банковских услуг.
• Уровень затрат по резерву.

Таким образом, эффективность управления финансовыми  ресурсами включает в себя эффективность  использования привлеченных и собственных  средств, то есть вложения их в активы банка.

Проведем  расчет данных показателей по данным ОСБ №841 в таблице 2.8 за три анализируемых года.

 

 

 

Таблица 2.8. – Оценка эффективности управления ресурсами банка, %

Показатели	2008 год	2009 год	Отклонения	2010 год	Отклонения
Коэффициент эффективного использования привлеченных ресурсов	96,0	96,2	+0,2	93,0	-3,2
Уровень кредитного риска	1,4	1,2	-0,2	1,6	+0,4
Стоимость привлеченных ресурсов, всего, в то числе:	7,2	6,1	-1,1	5,7	-0,4
Стоимость вклада населения	5,9	5,7	-0,2	5,3	-0,5
Стоимость привлеченных ресурсов юридических лиц	1,6	1,4	-0,2	1,1	-0,3
Внутренняя стоимость банковских услуг	4,0	4,4	+0,4	6,2	+1,8
Уровень затрат по резерву	0,3	0,2	-0,1	0,1	-0,1
Рентабельность активов	4,8	4,6	-0,2	3,6	-1
Коэффициент кредитных операций	12,9	13,3	+0,4	15,1	+1,8
Коэффициент эффективности активных операций	12,3	11,7	-0,6	8,6	-3,1
Доходность активов	15,3	16,0	+0,7	21,8	+5,8

Представим  наглядно динамику основных показателей  на рисунке 2.11.

Рисунок 2.11- Динамика показателей эффективности использования финансовых ресурсов ОСБ №841за 2008-2010 гг., %

Таким образом, по данным расчетов видно, что эффективность управления финансовыми ресурсами банка незначительно снизилась за анализируемый период. Так, стоимость привлеченных ресурсов за три года снизилась до 5,7%, в том числе снизилась стоимость вкладов населения до 5,3%, а стоимость привлеченных ресурсов юридических лиц до 1,1%.

При этом наблюдается увеличение стоимости  банковских услуг до уровня 6,2%. Снизилась эффективность активных операций с 12,3% в 2008 году до 8,6% в 2010 году. Рентабельность активов также снизилась до уровня 3,6% в 2010 году против 4,8% в 2008 году.

Отметим, что при негативной динамики показателей  эффективности наблюдается рост доходности активов на 0,7% в 2009 году и на 5,8% в 2010 году, в основном за счет снижения стоимости активов, приносящих доход.

Уделим  внимание кредитной политике ОСБ  №841, которая осуществляет процессом размещения финансовых ресурсов банка.

Кредитная политика определяет курс, которого придерживается банк в области кредитных операций, и представляет собой способ выполнения последовательно связанных действий, обеспечивающих снижение рисков в кредитной деятельности банка. Кредитная политика определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.

Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно  зафиксированного документа и включает в себя:

• организацию процесса кредитования;
• контроль над практической реализацией кредитной политики;
• управление кредитным портфелем;
• распределение полномочий;
• текущая работа с кредитами;
• классификация резервов.

Четкое и подробное описание кредитной политики имеет большое  значение для любого банка. В нем  раскрывается содержание всех процедур кредитования и обязанности сотрудников  банков, связанных с этими процедурами. Соблюдение положений кредитной  политики позволяет банку сформировать такой кредитный портфель, который  способствует достижению целей, поставленных в банковской деятельности. Эти цели - обеспечение прибыльности банка, контроля над управлением рисками, соблюдение требований законов в области банковской деятельности. Кредитная политика систематически перерабатывается и дополняется, с тем, чтобы отражать как внутренние изменения в данном банке, так и изменения в банковской системе в целом.

Итак, по результатам проведенного исследования можно о том, что система управления финансовыми ресурсами ОСБ №841 является эффективной, но за три года эффективность управления незначительно снизилась в результате недостаточности информации необходимой для управления, несовершенной организационной структуры управления и неэффективного типа управления.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

III. Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами ОСБ №841

 

3.1 Обеспечение системы управления необходимой информацией

 

Управление финансовыми ресурсами банка требует точной и достаточной информации, как из внутренних, так и внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя – для отслеживания выполнения политики по управлению пассивами и оценки необходимости изменений в ней. Вся используемая банком информация должна быть значимой, надежной и своевременной.

Необходимую отделению ОСБ №841 информацию можно представить следующим образом (таблица 3.1).

Таблица 3.1. – Необходимая информация для управления пассивами

Внешние источники	Внутренние источники
Экономические отчеты: общие прогнозы; деловая активность в сфере  услуг; международные аспекты.	Анализ увеличения пассивов; объемы и цены; сравнение с планом и данными  за прошлые периоды; тенденции объема и спреда.
Финансовые рынки: процентные ставки, валютный курс и цены акций; ситуация на вторичном  рынке инструментов, выпущенных банков, и основными конкурентами; распределение кредитного риска  на вторичном рынке; поводы для напряжения	Соответствие регулирующим нормам: капитал; ликвидность; пределы по несовпадению сроков; пределы по валютным позициям; соответствие внутренним целям финансовой структуры. Ожидаемые меры по приведению фактических данных в соответствие с внутренними и внешними нормами  и целевыми значениями.
Регулирование, налогообложение и  учет: ожидаемое влияние изменений в регулировании на гибкость; издержки по изменениям в  регулировании, налогообложении, учете; защита от неблагоприятных изменений	Позиция по процентному риску: текущая позиция; анализ чувствительности текущей позиции к изменениям в процентных ставках; ожидаемо изменение позиции  от ожидаемого увеличения деятельности;

Перечисленная выше информация необходима для того, чтобы соответствующие  подразделения банка, занимающиеся управлениям финансовыми ресурсами, могли:

- установить  текущие и будущие риски;

- количественно  определить величину рисков на  основе анализа чувствительности  активов и пассивов к изменениям  процентных ставок, валютного курса,  инфляции и темпов роста;

- проанализировать  результаты и определить действия, необходимые для поддержания  требуемой совокупной позиции  по балансу (положительной, отрицательной,  нейтральной к движению процентных  ставок);

- разработать  дальнейшие сценарии для определения  стоимости проводимых мер, необходимых  для поддержания заданной позиции,  то есть оценить возможные  затраты или потери и принять  соответствующие решения. Включая  изменения в разработанных стратегиях.

На основе полученной информации принимаются управленческие решения. Поскольку управления финансовыми ресурсами представляет непрерывный процесс, то необходимость принятия новых решений может возникать еженедельно, ежемесячно, а при необходимости – ежедневно. Схематично процесс принятия решений по управлению финансовыми ресурсами представлен на рисунке 3.1.

Рисунок 3.1. Принятие решений по управлению ресурсами банка

Принятые  решения, часто в форме распоряжений, должны выполняться функциональными  подразделениями банка.

Для организации функции управления финансовыми ресурсами в ОСБ  №841 необходимо:

-установить  четкие полномочия и круг обязанностей  между соответствующими отделениями,  подразделениями и уровнями управления  рисками;

- выделить  персонал и ресурсы с соответствующими  полномочиями, навыками и квалификацией;

- определить  процесс принятия решений;

- установить  требования к управленческой информации;

- построить  соответствующую организационную  структуру.

- выбрать  оптимальный тип управления.

По данным проводимого исследования было выяснено, что базовое управление пассивами не отвечает требованиям конкурентной стратегии. Поэтому здесь оптимальным является усложненное управление. Преимущество усложненного управления финансовыми ресурсами банка состоит в том, что оно соответствует конкурентной стратегии.

Усложненное управление финансовыми ресурсами означает разработку банком стратегии, которые позволяют:

• наращивать баланс в соответствии с заданной структурой, обеспечивая скорректированные по риску ориентиры доходности по всем направлениям деятельности;
• установление внутренних целевых величин достаточности капитала;
• ликвидности и чувствительности процентных ставок;
• отслеживания кредитного риска и качества активов по всему банку, так как низкое их качество может привести к уменьшению капитала и более высоким затратам на приобретение привлеченных средств.

 

3.2 Совершенствование системы управления ОСБ №841 через создание комитета по управлению финансовыми ресурсами

 

Объем предоставляемых  полномочий зависит от ряда факторов и прежде всего о типов управляемых банком рисков и деловой культуры банка, которые в свою очередь, определяют численность персонала, занимающегося функцией управления финансовыми ресурсами.

Реализация функции управления финансовыми ресурсами банка  №841 нуждается в создании особой организационной единицы – специального комитета при Совете директоров – Комитета по управлению финансовыми ресурсами.

Комитет по управлению финансовыми ресурсами будет нести ответственность за определение совокупного размера рисков и их распределение, санкционирование стратегии риска, политики по управлению достаточностью собственного капитала. Иными словами, комитет по управлению финансовыми ресурсами будет нести ответственность за положение банка в области риска и прибыли. Он, анализируя деятельность банка, будет определять его стратегию.

Комитет по управлению финансовыми  ресурсами выполняет следующие функции:

1. разработка методик и регламентов, реализующих функцию управления пассивами банка;
2. принятие решений о параметрах и характеристиках привлечения и размещения средств;
3. контроль за соответствием структуры баланса ориентирам, установленным стратегическим планом;
4. разработка ограничений по финансовым рискам;
5. разработка методик и регламентов, касающихся управления финансовыми рисками; разработка ценовой политики банка, установление маржи безубыточности и уровня рентабельности;
6. анализ и мониторинг эффективности работы банка;
7. координация работы между подразделениями банка, привлекающими и размещающими средства;
8. управление капиталом банка;
9. контроль за соблюдением банком законодательства и нормативов Банка России в отношении рисков.