Риски в банковской деятельности и механизм их снижения

3.5 Использование лимитирования операций для минимизации рисков

Именно на примере риска ликвидности  можно подробнее рассмотреть такой распространенный и применяемый для минимизации всех видов рисков метод, как лимитирование операций, т.е. – ограничение количественных характеристик отдельных групп операций, выделенных или по их типу или по лицам, несущим ответственность за операции. В качестве примеров таких лимитов можно привести:

• лимит на банки-контрагенты. Применительно  к дилинговым операциям с банками-контрагентами рекомендуемыми условиями проведения таких операций являются наличие соответствующего соглашения либо договора по проводимой операции. Лимиты должны утверждаться кредитным комитетом банка (исключение: если при операции контрагент осуществляет предоплату / предпоставку денежных средств / ценных бумаг и/или операция проводится с использованием обеспечения, находящегося в банке);

• лимит на финансовые инструменты. При рассмотрении вопроса о целесообразности проведения операций с финансовым инструментом, а также при рассмотрении совокупного лимита на финансовый инструмент должны приниматься во внимание такие факторы, как история выпуска и обращения финансовых инструментов, уровень ликвидности рынка данного финансового инструмента, предполагаемый срок отвлечения ресурсов и соблюдение при проведении операций установленных банком нормативов ликвидности, наличие условий для сохранности приобретенного актива (так называемый кастодиальный риск¹⁵), предполагаемая эффективность проведения операций, наличие в штате банка квалифицированных специалистов по проведению операций с конкретным видом финансового инструмента.

В плане организации работы по минимизации рисков в рамках региональной или международной сети филиалов банка хотелось бы обратить внимание на следующие моменты.

Прежде всего, в этой связи в  первую очередь приходится принимать  во внимание риски политического  характера, и уже через их призму анализировать риски с экономической точки зрения, как это делалось автором выше. В целом для каждого филиала или дочернего банка актуальны практически все возможные для банка риски, так как каждый филиал или дочерний банк здесь может рассматриваться как отдельный банк.

Для наиболее эффективной работы необходим  принцип единства рискового пространства головного офиса и сети. Вообще, создание разветвленной сети филиалов и дочерних банков является весьма эффективным инструментом диверсификации рисков, так как позволяет распределять ресурсы по самым разным сегментам банковского рынка. Для эффективного функционирования сети могут быть использованы следующие подсистемы контроля за рисками:

• подсистема контроля за финансовыми  рисками;

• подсистема контроля за кредитными рисками;

• подсистема контроля за валютными  рисками (риск открытой валютной позиции);

• подсистема контроля за процентными  рисками;

• подсистема контроля за риском ликвидности;

• подсистема контроля за бухгалтерскими (риск соответствия данных учета реальному  положению) и операционными рисками;

• также подсистема контроля за прочими  рисками (персонал, забалансовые требования и обязательства).

Таким образом, механизм защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методов его минимизации.

Заключение

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции. Ни один из видов банковских рисков не может быть устранен полностью. Чем выше степень риска, которую принимает на себя коммерческий банк, тем выше должна быть его потенциальная прибыль. Основной задачей банка при этом является достижение оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций, а используемое в банковской практике страхование рисков (хеджирование) нацелено на максимально возможное сглаживание воздействия непредвиденных и непредсказуемых изменений и обеспечение минимального отклонения фактической прибыли банка от ожидаемой.

Возникновение рисков происходит из-за отклонения реальных данных от оценки состояния на конкретные моменты  времени. Если подобные отклонения носят позитивный характер, то у банка появляется шанс получить прибыль. Негативные отклонения приводят к потерям, таким образом, риски в банковской практике представляют собой возможность потерь банка при наступлении определенных событий. В связи с этим особую важность для достижения конечной цели деятельности коммерческих банков представляет собой управление банковскими рисками. Выбор тех или иных методов и способов управления банковскими рисками зависит от видов этих рисков.

С целью минимизации риска банк должен:

* диверсифицировать портфель своих  клиентов, что ведет к диверсификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению;

* стараться предоставлять кредиты  в виде более мелких сумм  большему количеству клиентов;

* предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе и пр.

Банку необходимо подбирать портфель своих клиентов таким образом, чтобы  самому иметь оптимальное соотношение  между активными и пассивными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне.

Для этой цели необходимо проводить  регулярный анализ уровня всех видов  рисков, определять их оптимальное значение для каждого конкретного момента и использовать весь набор способов управления ими

Из всех видов рисков, с которыми в рамках рыночного хозяйства сталкиваются хозяйствующие субъекты, банковские риски представляют наибольшую опасность для социально-экономической стабильности общества. Это обусловлено особой ролью банков в системе рыночной экономики, ролью «кровеносных сосудов», без нормального функционирования которых невозможно поддержание непрерывности процесса общественного воспроизводства. Такое положение дел предопределяет исключительную значимость задачи грамотного управления рисками банковской деятельности, без последовательной реализации которой невозможно обеспечить нормальное функционирование современной банковской системы, а, следовательно, и всего общественного хозяйства в целом.

Список литературы

1. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // КонсультантПлюс [Электронный ресурс].
2. Аналитическая записка «Банковские риски: оценить, управлять, контролировать» [электронный ресурс] – режим доступа: http://www.risk-manage.ru/2005/materials/Risk-Bank.pdf
3. Антипова О.Н. Регулирование рыночных рисков // Банковское дело. – 2007. - №4. – С.17-25
4. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. -Спб.: Питер, 2005.– 256 с.
5. Балабанов И.Т., Савинская Н.А. Банки и Банковское дело. Краткий курс. – СПб.: Питер, 2004. – 256 с.
6. Банковское дело / Под редакцией В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2003. - 464 с.
7. Банковское дело/ Под ред. д.эк.наук, проф. Г.Г. Коробковой.- М.: Экономистъ, 2005. – 751 с.
8. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты - М.: Финансы и статистика, 2004. – 412 с.
9. Деньги, кредит, банки / Под. ред. д.эк. наук, проф. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и кредит, 2002. – 462 с.
10. Жуков Е.Ф., Зеленкова Е.М., Максимова Л.М. и др. Деньги. Кредит. Банки. Учебник.— М.: ЮНИТИ, 2003. – 628 с.
11. Захаров В.С. Проблемы банковской системы // Деньги и кредит, 2006. – №1. - С.21-24
12. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И «Об обязательных нормативах банков». Зарегистрировано в Минюсте РФ 06.02.2004 N 5529.
13. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском – Минск: Новое знание, 2006. – 336 с.

Лялин В.А., Воробьев П.В. Ценные бумаги и фондовая биржа. – М.: Финансы, 2002. –288 с.

14. Максютов А.А. Основы банковского дела.— М.: Бератор-Пресс, 2003. – 368 с.
15. Мельников А.А. Использование международного опыта минимизации рисков в российском банковском секторе // Аудит и финансовый анализ, 2008. – №2. –С.8-15.
16. Методы оценки банковских рисков [электронный ресурс] – режим доступа: http://www.studentu.ru.
17. Никитин В.М., Юдина И.Н. Деньги, кредит, банки: Опорный конспект лекций – Барнаул: Азубка, 2004. – 120 с.
18. Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке // Менеджмент в России и за рубежом, 2001. – №1. – 9-16.
19. Письмо Банка России № 70-Т от 23.06.2004 г. «О типичных банковских рисках». // Вестник Банка России. - № 38(762). - 30.06.2004 г.
20. Приложение к письму Банка России от 24 мая 2005 г. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»
21. Принципы и критерии классификации банковских рисков [электронный ресурс] – режим доступа: http://kreditov.ru/risk_klass.html
22. Процесс управления банковскими рисками. Система управления рисками – [электронный ресурс] – режим доступа: http://finance-banks.ru/finansovyj-menedzhment12.html
23. Роуз П.С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг: Пер. с англ. – М.: Дело Лтд, 2000. – 743 с
24. Семенюта О.Г. Основы банковского дела в РФ. Учебное пособие.— Ростов н/Д: Феникс, 2001. – 256 с.
25. Уткин Э.А., Фролов Д.А. Управление рисками предприятия – М.: Теис, 203. – 247 с.

Приложение

Карта финансовых рисков коммерческого  банка

Класс риска	Вид риска	Разновидность риска
Кредитный риск	Прямой кредитный  риск
	Расчетный риск
	Риск кредитного эквивалента
Рыночный риск	Риск корреляции
	Фондовый риск	Риск изменчивости цены на акции   Риск изменчивости волатильности   Базисный риск   Риск дивидендов
	Процентный риск	Риск перемены процентной ставки   Риск кривой доходности   Риск волатильности процентной ставки   Базисный риск процентной ставки/риск процентного спрэда   Риск предоплаты
	Валютный риск	Риск изменчивости курсов валют   Волатильность курсов валют   Риск конвертации прибыли
	Товарный риск	Риск цен на товары   Риск форвардной цены   Риск волатильности цен на товары   Базисный товарный риск/риск спада
	Pиск кредитного  спрэда
Риск концентрации портфеля	Риск инструмента
	Риск существенной операции
	Риск сектора  экономики
Риск ликвидности	Риск ликвидности фондирования
	Риск ликвидности  активов
Операционный  риск	Риск транзакции	Ошибка при  исполнении   Сложность продукта   Ошибка в учете   Ошибка в расчетах   Риск доставки товара   Риск документации/контрактный риск
	Риск операционного  контроля	Превышение лимитов   Недобросовестные торговые операции   Мошенничество   Отмывание денег   Риск безопасности   Риск основного персонала   Риск обработки операции
	Риск систем	Ошибки программирования   Ошибка о модели/методологии   Ошибка в определении рыночной цены   Управленческая информация   Сбой компьютерных систем   Ошибка телекоммуникационных систем   Планирование мероприятий на случай аварийных ситуаций
Риск бизнес события	Риск конвертируемости валют
	Риск изменения  кредитного рейтинга
	Pиск репутации
	Налоговый риск
	Юридический риск
	Риск непредвиденных обстоятельств	Природные катаклизмы.   Военные действия.   Кризис/Приостановление операций на рынке
	Pиск законодательства	Несоблюдение  требований в отношении капитала.   Изменения в законодательстве.
Класс риска	Вид риска	Разновидность риска
Кредитный риск	Прямой кредитный  риск
	Расчетный риск
	Риск кредитного эквивалента
Рыночный риск	Риск корреляции
	Фондовый риск	Риск изменчивости цены на акции   Риск изменчивости волатильности   Базисный риск   Риск дивидендов
	Процентный риск	Риск перемены процентной ставки   Риск кривой доходности   Риск волатильности процентной ставки   Базисный риск процентной ставки/риск процентного спрэда   Риск предоплаты
	Валютный риск	Риск изменчивости курсов валют   Волатильность курсов валют   Риск конвертации прибыли
	Товарный риск	Риск цен на товары   Риск форвардной цены   Риск волатильности цен на товары   Базисный товарный риск/риск спада
	Pиск кредитного  спрэда
Риск концентрации портфеля	Риск инструмента
	Риск существенной операции
	Риск сектора  экономики
Риск ликвидности	Риск ликвидности  фондирования
	Риск ликвидности  активов
Операционный  риск	Риск транзакции	Ошибка при  исполнении   Сложность продукта   Ошибка в учете   Ошибка в расчетах   Риск доставки товара   Риск документации/контрактный риск
	Риск операционного  контроля	Превышение лимитов   Недобросовестные торговые операции   Мошенничество   Отмывание денег   Риск безопасности   Риск основного персонала   Риск обработки операции
	Риск систем	Ошибки программирования   Ошибка о модели/методологии   Ошибка в определении рыночной цены   Управленческая информация   Сбой компьютерных систем   Ошибка телекоммуникационных систем   Планирование мероприятий на случай аварийных ситуаций
Риск бизнес события	Риск конвертируемости валют
	Риск изменения  кредитного рейтинга
	Pиск репутации
	Налоговый риск
	Юридический риск
	Риск непредвиденных обстоятельств	Природные катаклизмы.   Военные действия.   Кризис/Приостановление операций на рынке
	Pиск законодательства	Несоблюдение  требований в отношении капитала.   Изменения в законодательстве.

¹ Антипова О.Н. Регулирование рыночных рисков // Банковское дело. - 2007. - №4. – С.17

² Письмо Банка России № 70-Т от 23.06.2004 г. «О типичных банковских рисках». // Вестник Банка России. -  № 38(762). -  30.06.2004 г.

³ Лялин В.А., Воробьев П.В. Ценные бумаги и фондовая биржа. – М.: Финансы, 2002.– С.54.

⁴ Там же С. 56

⁵ Письмо Банка России № 70-Т от 23.06.2004 г. «О типичных банковских рисках». // Вестник Банка России. -  № 38(762). -  30.06.2004 г.

⁶ Роуз П.С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг: Пер. с англ. – М.: Дело Лтд, 2000. – С.94-102.

⁷ Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М.: Финансы и статистика, 2000. – С.128.

⁸ Базельский комитет по банковскому надзору является комитетом органов банковского надзора, который был создан управляющими центральных банков стран "большой десятки" в 1975 году. Он состоит из представителей высших должностных лиц органов банковского надзора и центральных банков Бельгии, Канады, Франции, Германии, Италии, Японки, Люксембурга, Нидерландов Швеции, Швейцарии, Великобритании и США.

⁹ Балабанов И.Т., Савинская Н.А. Банки и Банковское дело. Краткий курс. – СПб.: Питер, 2004. – С.84-88.

¹⁰ Аналитическая записка «Банковские риски: оценить, управлять, контролировать» [электронный ресурс] – режим допуска: http://www.risk-manage.ru/2005/materials/Risk-Bank.pdf

¹¹ Методы оценки банковских рисков [электронный ресурс] – режим доступа: http://www.studentu.ru

¹² Мельников А.А. Использование международного опыта минимизации рисков в российском банковском секторе // Аудит и финансовый анализ, 2008. – №2. –С.8-15.

¹³ Мельников А.А. Использование международного опыта минимизации рисков в российском банковском секторе // Аудит и финансовый анализ, 2008. – №2. –С.8-15.

¹⁴ Приложение к письму Банка России от 24 мая 2005 г. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»

¹⁵ Кастодиальный - риск, сопряженный  с всякого рода некомпетентностью, недобросовестностью и т.п. депозитария  или регистратора, или иной структуры, оказывающих кастодиальные услуги по инвестиции. Этот риск можно отнести к операционным. Сфера анализа рисков, в частности попытки их классифицировать, отличаются такой интересной особенностью, которую можно назвать «перетеканием» одного вида рисков в другой, что делает допустимым на практике практически любой вариант классификации рисков конкретной организации.