Риски в банковской деятельности и механизм их снижения

Морфологическая переменная	Виды риска
1. Логистика  связей (тип потока)	1.1. Материальный	1.2. Финансовый	1.3. Информационный
2. Тип процесса	2.1. Инновационный	2.2. Инфраструктурный	2.3. Производственный
3. Место в  системе	3.1 На выходе	3.2. В процессе	3.3. Нa выходе
4. Субъективный  фактор	4.1. Индивидуальный	4.2. Коллективный

Такая классификация позволяет  определить источники и виды риска  путем прослеживания связей: поток  – процесс – системная характеристика – субъективный фактор, а также организовать структуру и направления комплексного анализа возникающих рисков.

Проанализировав различные классификации  рисков, необходимо отметить, что каждый коммерческий банк имеет свой набор рисков, зависящий от специфики банковской деятельности. Хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности. Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных средств и их размещением среди других кредитных учреждений (АКБ «Банк Москвы», АКБ «Еврофинанс»), определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату межбанковских кредитов. У банков, специализирующихся на инновациях (ОАО «Альфа-Банк», АКБ «РосБанк», ОАО Инвестиционный банк «Траст»), преобладают риски, связанные с долго – и среднесрочным кредитованием новых технологий, т.е. кредитный, рыночный или портфельный риск. Банки, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций (ОАО «Банк Внешней торговли», АБГП «Газпромбанк») несут в основном риски, связанные с изменением стоимости активов и пассивов из-за изменения курсов валют, риск неопределенности стоимости сделки в будущем в национальной валюте, риск перевода (различия в учете пассивов и активен в инвалютах).

Таким образом, в своей деятельности банки сталкиваются с множеством рисков, успех управления которыми зависит от уровня оценки вероятности их наступления, а также выбора метода их минимизации.

2 Управление банковскими рисками

2.1 Средства управления банковским  рисками

Политика управления банковскими  рисками определяет цели, задачи, принципы политики и ее инструменты и наряду с другими внутрибанковскими документами, определяющими политику банка на рынке банковских операций услуг (продуктов), является одним из главных инструментов реализации стратегии развития банка. Основные элементы этой системы представлены в документах, описывающих конкретные банковские риски: «Инструкция по управлению ликвидностью»; «Инструкция по управлению кредитным риском»; «Инструкция по управлению процентным риском»; «Инструкция по управлению рыночным риском» «Инструкция по управлению операционным риском»; «Инструкция проведения комплексного стресс-тестирования» и прочие.

Выделяют следующие инструменты политики управления банковскими рисками: система лимитов, система полномочий и принятия решений, коммуникационная политика (в том числе информационная система), комплекс мероприятий в кризисных ситуациях, система контроля.¹⁰

Система лимитов призвана устанавливать  определенные ограничения на принятие банком чрезмерных рисков. Система  лимитов подразделяется на три дополняющих  друг друга уровня: лимиты на бизнес, лимиты по срокам, лимиты риска.

Для обеспечения надлежащего управления банковскими рисками и получения достаточно объективной информации о состоянии и размере рисков выстраивается определенная система параметров управления этими рисками. По каждому банковскому риску вводится набор определенных параметров, изменение состояния и размера которых означает возникновение иной характеристики конкретного вида бизнеса и, соответственно, принятие банком качественно иного соответствующего банковского риска.

Основными целями коммуникационной политики являются формирование достоверной информации о банке, формирование положительного образа банка, формирование адекватной информации -информации, достаточной для принятия надлежащего управленческого решения.

Наличие и эффективное функционирование системы контроля как инструмента политики управления банковскими рисками базируется на следующих принципах: всесторонность внутреннего контроля, контрольные процедуры охватывают все организационные структуры и подразделения банка, многоуровневый характер внутреннего контроля. В целях управления определенными банковскими рисками в нештатных ситуациях разрабатывается и реализуется комплекс мероприятий для кризисных ситуаций.

Основные принципы политики управления банковскими рисками:

- Все процедуры предоставления банковских услуг, порядка проведения операций должны быть закреплены во внутрибанковских организационно-нормативных, организационно-распорядительных и функционально-технологических документах.

- Недопустимо совершение банковских операций и иных действий, приводящих к значительным изменениям в уровне рисков, или возникновению новых рисков, ранее неисследованных и неклассифицированных.

- Уровень рисков одного бизнеса (направления деятельности) банка не должен существенно отличаться от уровня риска других видов бизнеса и бизнеса банка в целом.

- Мониторинг состояния рисков, принимаемых банком, должен осуществляться с надлежащей периодичностью.

- Непрерывность использования процедур и механизмов управления банковскими рисками.

- Система управления банковскими рисками должна быть открыта и понятна общественности.

- В течение определенного времени процедуры и механизмы управления банковскими рисками должны быть постоянны.

- Состояние и размер рисков по видам бизнеса не должны значительно меняться во времени.

- В кризисных ситуациях могут быть использованы нестандартные процедуры управления банковскими рисками.

В банковской практике накоплен значительный опыт управления рисками. Используемые методы и способы управления определяются видами конкретных банковских рисков. Можно выделить наиболее общие и традиционные средства управления рисками коммерческих банков:

• использование принципа взвешивания рисков;
• учет внешних рисков (отраслевого, регионального, странового);
• осуществление систематического анализа финансового состояния клиентов банка, их платежеспособности, кредитоспособности, рейтинга;
• применение принципа разделения рисков и проведение политики их диверсификации, осуществление кредитования на консорциальной основе;
• использование кредитов и депозитов;
• использование различных форм обеспечения возвратности кредита и др.

Использование этих и других средств  управления рисками позволяет банкам в определенной степени оградить себя от опасности непредусмотренных потерь.

2.2 Методы оценки банковских рисков

В практической банковской работе главным является не исключение риска вообще, а его предвидение, оценка и снижение его уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. В результате неверных оценок рисков или отсутствии возможности противопоставить им какие-либо действенные меры для банка могут наступить негативные последствия. Оценка как внутренних, так и внешних банковских рисков предпринимается с целью их предупреждения и сглаживания.

Выделяют несколько основных методов оценки банковских рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический.¹¹

Метод экспертных оценок основывается на базе изучения оценок, произведенных экспертами, и включает составление обобщающих экспертных оценок. К этому методу можно причислить рейтинговую оценку кредитоспособности клиентов банка, метод соблюдения экономических нормативов банковской системы, расчет размера риска по кредитному портфелю коммерческого банка и определение размера необходимого банку резерва для покрытия возможных потерь от кредитных рисков, классификацию кредитов в зависимости от степени риска.

Аналитический метод предполагает анализ зон риска с установлением оптимального риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом.

Анализ и оценка банковского  риска во многом определяются методами их расчета. В экономической литературе методы расчета банковских рисков рассматриваются  даже как один из основополагающих элементов классификации рисков. В зависимости от методов расчета выделяют риски частные и комплексные (совокупные).

Частные риски определяются при  помощи шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по группам операций или отдельным операциям. Например, при расчете показателя достаточности капитала банка происходит взвешивание различных групп активов банка на степень риска. При этом степень риска того или иного вида актива банка может составлять от 0 до 100 % и определяется в зависимости от его ликвидности. Примером может служить также расчет требуемой ликвидности банка, где по отдельным видам привлеченных средств применяются коэффициенты риска одновременного их изъятия –0, 20, 60 и 100 %. Таким образом, метод оценки частичных рисков предполагает: определение потерь по отдельно взятой активной, пассивной или иной операции коммерческого банка согласно степени риска; сопоставление фактических размеров потерь с прогнозируемыми согласно нормативным документам; выявление фактических зон риска по отдельной операции; определение степени их допустимости; установление предельно допустимого размера риска по отдельно взятой операции банка.

Комплексный риск предполагает оценку размера риска банка в целом. Для этого рассчитываются общие  показатели ликвидности, достаточности  капитала банка и другое и для оценки риска банка производится сопоставление расчетных значений показателей по банку с требуемым нормативным значением.

Комплексный метод оценки банковских рисков основывается на совокупной оценке риска конкретного коммерческого банка. Теоретически общий размер риска банка можно определить по формуле        

 Р1+Р2=Р3+….+РN

Н =  --------------------------   *E

                     К

где  Н – степень допустимости общего риска банка;

Р – частные риски банка по конкретным операциям;

К – совокупный капитал банка;

Е – корректирующий коэффициент  внешних рисков банка.

Этот показатель отражает максимально  возможную степень риска банка, за которым следует его крах. Считается, что его допустимое значение не должно превышать 10.

Рассмотренные выше методы оценки банковских рисков в наибольшей степени касаются внутренних рисков, однако на эффективности функционирования коммерческих банков существенно отражаются внешние риски. Для банков, сформировавших свой капитал с участием иностранных инвестиций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность и имеющих широкую сеть корреспондентских счетов с зарубежными банками, особенно актуальна оценка странового риска. Страновые риски зависят от политико-экономической стабильности стран, с которыми связана деятельность банка, его клиентов либо контрагентов по сделкам.

Сложность в оценке риска страны по сравнению с коммерческими  рисками заключается в том, что эта оценка должна включать анализ и прогнозирование очень широкого круга экономических показателей страны и не может быть сведена к традиционной оценке показателей баланса. Оценки риска страны требуют особой квалификации экспертов и, как правило, дорогостоящи. В связи с этим коммерческие банки прибегают к услугам специализированных агентств. Оценка экономического и политического рисков страны основывается на фундаментальных исследованиях. Одной из особенностей анализа странового риска является то, что он носит постоянный и долговременный характер. Обзор экономического и политического состояния стран-партнеров должен осуществляться не менее одного раза в год. Важно учитывать, что риски для одной и той же страны могут изменяться в зависимости от видов и сроков проводимых операций, типа контрагента и т.д. Поэтому нельзя давать однозначную оценку страны как страны с высоким или низким уровнем риска. Оценка должна быть достаточно гибкой и для каждой конкретной ситуации. Тем не менее, должна существовать и некая количественная оценка странового риска. Одна из методик расчета странового риска, используемая в зарубежной банковской практике, состоит в оценке целого ряда показателей, рассчитываемых по данным статистических служб и экспертных оценок. В качестве основных показателей выделяют прирост валового продукта, отношение размера инвестиций, средний уровень инфляции, конкурентоспособность экономики, торговый баланс (экспорт-импорт), общая внешняя задолженность, рост валового национального продукта на душу населения, уровень безработицы и т.д. Кроме этого, предполагается изучение и других показателей, которые позволят произвести оценку странового риска, основываясь не только на анализе количественных показателей, но и на анализе структурных и качественных характеристик государственного устройства.

3 Минимизация рисков в российском  банковском секторе

Как уже было рассмотрены выше, типичная классификация рисков, наиболее распространенная в теории и практике банковских рисков, выглядит следующим образом:

• рыночный риск;

• кредитный  риск;

• операционный риск.

В дополнение к классическому перечню рисков для банков обособленно можно рассматривать риск ликвидности.

3.1 Минимизация рыночного риска

Основное внимание обычно чаще всего  уделяется рыночному риску, который  подразделяют на три основных вида:

• валютные риски, связанные с колебанием курсов валют, в которых ведутся операции;

• ценовые  риски, порождаемые изменениями  цен на товары, ценные бумаги и т.д., принадлежащие банку;