Риски в банковской деятельности и механизм их снижения

ТОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ВЫСШАЯ ШКОЛА БИЗНЕСА

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ  ФИНАНСОВ

 

 

 

 

 

РИСКИ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И МЕХАНИЗМ ИХ СНИЖЕНИЯ

(Курсовая работа)

 

 

 

Научный руководитель

___________________

___________________

 

 

Выполнила студентка

___________________

специальности

___________________

_______Гордиенко Н.И.

 

 

 

 

Томск 2008

Содержание

Введение

С начала преобразования экономики  на рыночных принципах риск прочно вошел в жизнь российского общества. Иначе и не могло быть, поскольку рыночная экономика неотделима от него по своей природе. Любой субъект рыночных отношений принимает риск на себя, а не уклоняется от него, если не хочет быть вытеснен с рынка более агрессивными конкурентами, способными пойти на разумный риск ради получения высокой прибыли или укрепления своих конкурентных позиций. Но как бы ни были опасны для хозяйствующего субъекта попытки уклониться от всякого риска, еще более опасен для него избыточный, неоправданный риск, способный причинить ему существенные убытки, а в ряде случаев довести до банкротства. Опасен чрезмерный риск и для общественного хозяйства в целом. В современной интегрированной экономике крах любого хозяйствующего субъекта неизбежно затрагивает интересы его деловых партнеров, клиентов и контрагентов.

С особой остротой проблема рисков проявилась в деятельности банковского сектора экономики. Банковские риски - риски особого рода. Они отличаются многочисленностью, многофакторностью, трудностью оценки и прогнозирования, разрушительными последствиями в случае неблагоприятного развития ситуации. По самой своей сути банковская деятельность всегда сопряжена с повышенным риском. Для нее характерен двойной обмен обязательствами, при котором нефиксированные по срокам и суммам пассивы видоизменяются в фиксированные активы, а краткосрочные депозиты трансформируются в долгосрочные кредиты и инвестиции. Естественными ее элементами являются игра на процентных ставках, курсах ценных бумаг, различные манипуляции с производными финансовыми инструментами. Все это означает не только высокий, но также и ежедневный риск, которым сопровождается деятельность каждой кредитной организации.

Целью курсовой работы является раскрытие  основных подходов к классификации банковских рисков, методов управления ими, а также определение путей их минимизации.

Основными задачами написания данной курсовой работы является:

– определение сущности банковских рисков;

– раскрытие видов банковских рисков, а также их особенностей;

– проанализированы проблемы, связанные с минимизацией рисков, связанных с деятельностью российских банков.

При написании работы были использованы документы ЦБ РФ, научные труды, монографии, книги, а также статьи, заметки следующих авторов: Антиповой О.Н., Савинской Н.А., Кабушкина С.И., Уткина Э.А., Мельникова А.А., Роуз П.С.

1 Понятие и классификация банковских рисков

1.1 Сущность банковских рисков

В процессе своей деятельности банки  сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка.¹

В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года № 5489 («Вестник Банка России» от 4 февраля 2004 года № 7), под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).²

Все финансовые риски можно подразделить на два вида: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения убытка или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в вероятности получить как положительный, так и отрицательный результат.

Финансовые риски относятся к спекулятивным. Особенностью финансового риска является вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций финансово-кредитной и биржевой сферах, совершение операций с фондовыми ценными бумагами, то есть риска, который вытекает из природы этих операций.³

Ведущим принципом в работе коммерческих банков  является стремление к получению  максимальной прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки. Иными словами, риск - это стоимостное выражение вероятностного события ведущего к потерям. Риски тем больше, чем выше шанс получить прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Этих отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыли, во втором - о риске иметь убытки.

Таким образом, получать прибыль можно  только в случаях, если возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и застрахованы. Поэтому проблемам экономических рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться первостепенное внимание. К основным проблемам относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и методов их расчета.⁴

1.2 Виды и характеристики банковских рисков

В соответствии с классификацией Центрального банка Российской Федерации⁵ к основным видам банковских рисков относятся:

• кредитный риск;
• рыночный риск;
• операционный риск.

Также выделяют: правовой риск, риск потери деловой репутации, риск ликвидности  и другие.

Наиболее содержательной представляется классификация банковских рисков, предложенная Питером С. Роузом⁶, который выделяет следующие шесть основных видов риска коммерческого банка и четыре дополнительных вида. К основным видам риска П. Роуз относит следующие:

• Кредитный риск
• Риск несбалансированности ликвидности
• Рыночный риск
• Процентный риск
• Риск недополучения прибыли
• Риск неплатежеспособности

К другим важным видам риска Роуз П. относит еще четыре вида, которые  он определяет следующим образом:

• Инфляционный риск
• Валютный риск
• Политический риск
• Риск злоупотреблений

Преимуществом данной классификации  является то, что в эту систему  включены как риски, возникающие  внутри банка, так и риски, зарождающиеся  вне банка и оказывающие влияние на его деятельность. Вместе с тем, в настоящее время такая классификация не может быть использована коммерческими банками для практического применения в виду своей укрупненности, а значит, необходима более подробная классификация с выделением групп и подгрупп риска, в зависимости от специфики проводимых банком операций.

Более показательной и практичной в применении служит классификация  Шереметa А.Д., Щербакова Г.Н. (рис. 1)⁷

 

                                                                  В Н У Т Р Е Н Н И  Е    Р И С К И

Кредитный риск

Валютный риск

Процентный риск

Рыночные риски

Риск несба-лансированной  ликвидности

Риск по фор-мированию  депозитов

Ч  А  С  Т  Н  Ы  Е     М  Е  Т  О  Д  Ы

Р  Е  Г  У  Л   И  Р  О  В А Н И Я     Р И С К О В

Определение максималь-ной суммы  для выдачи одному заемщику

Страхование валютных операций

Применение плавающих  процентных ставок

Общие методы регулирования рисков: Диверсификация кредитов Кредитование на консор-циональной основе Страхование кредитов и  депозитов Введение долгового  права Расширение переучетных  операций Периодическая проверка кредитоспособности клиента

Изучение спроса и  предложения по ценным бумагам

Соблюдение коэффициентов  ликвидности

Установление доли одного вкладчика в общей сумме банковских депозитов. Включение особых условий в  депозитный  договор

Прибыль коммерческого  банка

ВНЕШНИЕ РИСКИ

ВНЕШНИЕ РИСКИ

Политические

Внешнеэкономические

Геофизические

Проведение политических национализа-ций или приватизаций

Различные войны

Объявление экономических  блокад

Запрет на расчеты  за границу

Отмена  импортной лицензии

Обострение экономических  кредитов

Различные стихийные бедствия (пожары, землетрясения наводнения)

Рисунок 1 – Воздействие рисков на прибыльность банка и методы их регулирования 

Достоинством данной классификации является создание определенной системы рисков, включающей отдельные разновидности риска, а за основу принято деление рисков на внешние и внутренние. Это позволяет разделить риски, возникающие вне банка, и оказывающие влияние на операционную деятельность банка и риски, возникающие внутри банка, в процессе осуществления банком своей «производственной» деятельности. Это коренное отличие двух классов рисков определяет отношение к ним со стороны банков, способы контроля и возможности управления.

В предложенной схеме риски по виду отношения к внутренней и внешней среде банка классифицируются следующим образом.

Внешние:

• риски, связанные с нестабильностью экономического законодательства и текущей экономической ситуации, условиями инвестирования и использования прибыли.
• внешнеэкономические риски (возможность введения ограничений на торговлю и поставки, закрытия границ и т.д.).
• возможность ухудшения политической ситуации, риск неблагоприятных социально-политических изменений в стране или регионе.
• возможность изменения природно-климатических условий, стихийных бедствий.
• колебания рыночной конъюнктуры, валютных курсов и т.д.

Внутренние:

• связанные с активными операциями (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)
• связанные с обязательствами банка (риски по вкладным и депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)
• связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка)
• связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические, риски инноваций, стратегические, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

В отличие от западной практики управления рисками, в России вышли указания ЦБ РФ в виде письма от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках», в котором выделены 10 групп рисков: кредитный, страновой, рыночный, фондовый, валютный, процентный, ликвидности, правовой, риск потери деловой репутации и стратегический.

Международные аудиторские компании, работающие в России, на основании рекомендаций Базельского комитета⁸ разрабатывают собственные классификации рисков, примером может служить карта рисков (подробная структура финансовых рисков коммерческого банка), созданная компанией «PricewaterhouseCoopers», получившая название GARP (см. приложение).

Дадим краткую характеристику рискам, приведенным в приложении:

Кредитный риск – это риск возможных потерь, связанных с ухудшением кредитоспособности, вызванных невозможностью или нежеланием исполнять свои обязательства в соответствии с условиями соглашения. Для банка кредитная деятельность является основной в структуре активных операции, поэтому невыполнение кредитором своих обязательств ведет к финансовым потерям и, в конечном счете, приводит к снижению достаточности капитала и ликвидности.

Рыночный риск –  возможное неблагоприятное отклонение финансовых результатов банка от запланированных, вызванное изменениями рыночных котировок (рыночных цен).

Риск концентрации портфеля – класс рисков, связанных с повышенной зависимостью банка от отдельных контрагентов или групп связанных контрагентов, отдельных отраслей, регионов, продуктов или провайдеров услуг.

Риск ликвидности – риск, связанный со снижением способности финансировать принятые позиции по сделкам, когда наступают сроки их ликвидации, невозможность покрывать денежными ресурсами требования контрагентов, а также требования обеспечения, и, наконец, риск связанный с невозможностью ликвидировать активы на различных сегментах финансового рынка. Поддержание определенного уровня ликвидности осуществляется путем управления активами и пассивами. Главная задача -поддержание оптимального соотношения между ликвидностью и прибыльностью, а также сбалансированности между сроками вложений по активам и пассивам. Для обеспечения текущей ликвидности банк должен иметь достаточный запас ликвидных активов, что накладывает ограничения на вложении в низколиквидные активы (кредиты).

Операционный риск – это риск убытков, связанных с действиями человека (как преднамеренными, так и непреднамеренными), сбоями техники или внешними воздействиями.

Риск бизнес-события – класс рисков, с которыми сталкивается банк как экономический субъект. Эти риски не являются специфичными для банков, с ними сталкивается любой другой хозяйствующий субъект.

Представленная классификация  охватывает все виды банковских операций. К достоинствам данной классификации следует отнести выделение наиболее проблемных зон финансовых рисков в деятельности банка, учет колебаний рыночных ставок процента, конкретизация рисков бизнесc-события.

При рассмотрении различных классификаций  финансовых рисков нельзя не отметить морфологическую таблицу рисков коммерческого банка (табл. 1), предложенную Балабановым И.Т. и Савинской Н.А.⁹, которая может использоваться для создания информационно-аналитической базы системного определения и исследования банковских рисков.

 

Таблица 1 – Морфологическая таблица рисков коммерческого банка