Расчёт экономических показателей

   Исследуя  динамику показателей производственной программы цеха видно, что выпуск продукции за два последних месяца превысил базовый уровень почти на четверть. Поводом для такого увеличения послужил рост фактического времени работы и довольно внушительное сокращение текущих простоев в цехе (на 18-20%). И только в октябре темпы роста выпуска готовой продукции снизились на 4,38%, независимо от уменьшения времени текущих простоев. Это обусловлено тем, что месяц был перегружен капитальными ремонтами, в связи, с чем и уменьшился фонд рабочего времени.

   Производительность  цеха изменяется скачкообразно: в ноябре – увеличилась при возрастании  фактического времени работы цеха, а в октябре и декабре –  снизилась из-за повышения доли трудоёмкого  сортамента в общем объёме производимой продукции.

   Судя  по возрастанию коэффициента экстенсивной загрузки технологической линии, если не учитывать показатель за октябрь (в связи с капитальными ремонтами), можно твёрдо говорить о повышении её производственной мощности к началу 2004 года. 

   Далее определена степень влияния часовой  производительности цеха и фактического времени его работы на изменение выпуска продукции в динамике за последние три месяца относительно базового - сентября.

   Расчет  отклонений выпуска продукции произведён по факторам:

- за  счет изменения производительности  цеха:

       , т     (1)

      в октябре: т ;

      в ноябре: т ;

      в декабре: т ;

- за  счет изменения фонда времени работы цеха:

      , т     (2)

      в октябре: т ;

      в ноябре: т ;

     в декабре: т ;    

   Правильность  расчета отклонений по факторам проверяется  по формуле:

      ,       (3)

      в октябре: ;

      в ноябре: ;

в декабре: ;

   На  основании таблицы 3 построен график изменения темпов роста показателей:

Рисунок 2 – График динамики показателей производственной программы

1.2 Анализ  показателей по труду

   Производительность  труда является важнейшим планово-экономическим  показателем, характеризующим не только степень рационального использования трудовых ресурсов на предприятии, но и уровень эффективности всей рыночной системы в целом. Производительность является весьма главным критерием экономической эффективности производства, мерилом технологии и техники.   

  Таблица 4 – Анализ структуры персонала (динамика текучести кадров)

 

    Наибольший удельный вес от общего количества работающих в цехе составляют рабочие (около 90%), а остальные 10% занимают инженерно-технические работники. Из таблицы 4 видно, что в октябре число работающих уменьшилось всего на 8 человек. На основании этого можно сделать вывод, что значительной текучести кадров в анализируемых месяцах не наблюдается.

Рисунок 3 – Диаграмма структуры персонала (динамики текучести кадров) 

  Таблица 5 – Анализ динамики показателей по труду

   Анализ  динамики зависимости показателей  по труду показал, что в октябре  темпы роста среднемесячной заработной платы рабочего опережают темпы  роста производительности труда  рабочего, а в ноябре и декабре - отстают, причём только в октябре  производительность была ниже базисного значения. Исходя из этого, можно заключить, что результаты работы персонала отражаются на заработной плате только на следующий месяц.

Рисунок 4 – График динамики показателей по труду 

   Из  графика видно что, темп прироста производительности труда опережает темп прироста заработной платы: например, в ноябре темп прироста производительности составил 23,08 %, а заработной платы – 7,02 %. Это говорит об эффективной работе цеха.

   Сама  же производительность труда, как видно из таблицы 5, напрямую зависит от количества выпущенной продукции цехом.

1.3 Расчет  заработной платы рабочего

   В рыночной экономике тарифные сетки  и должностные оклады остаются обязательными, но с широким диапазоном выбора, в заданных пределах, и служат скорее ориентирами, способствующими установлению оплаты труда в соответствии с общественно-признанными государственными нормами. При расчете оплаты труда применяются во внимание должностная квалификация, профессия, образование. Действуют и факторы характеризующие качества и результативность труда работника и коэффициенты трудового участия (КТУ).

   В КПЦ ОАО «НКМК» используется непрерывный четырёхбригадный график с 12-ти часовой рабочей сменой. Оплата труда рабочих, занятых на ковке производится повременно-премиальной системе в соответствии с присвоенным квалификационным разрядом за фактически отработанное время в зависимости от выполнения нормы выработки. 

       Таблица 6 - График выхода кузнеца 5  разряда за июль 2004 года

   Итого: 15 смен. Количество часов в месяц: 180 
 
 
 

      Таблица 7 - Исходные данные для расчета заработной платы за июль 2004 года

     Определение суммы сдельного заработка рабочего производится умножением месячной тарифной ставки на коэффициент учитывающий процент выполнения нормы выработки. Выполнение норм выработки за месяц принимается равным выполнению плана по горячей продукции по цеху, принятому по технической отчетности.

Месячная  тарифная ставка:

    ;         (4)

   где - часовая тарифная ставка рабочего;

        - всего отработано часов рабочим;

   

Сдельный  заработок определяется по формуле:

    ;         (5)

   где - коэффициент учитывающий процент выполнения нормы выработки;

Сумма сдельного заработка рабочего по тарифной ставке составляет:

     

Расчет  следующих доплат и выплат:

  - доплата за ночное время определяется по формуле: 

    ;         (6)

   где - отработано ночных часов,

   

  - премия:

    ;        (7)

   

  - выплата за выслугу лет (трудовой стаж до 5 лет) составляет 7,5% от месячной тарифной ставки:

    ;         (8)