Проблемы развития правовой базы кредитных кооперативов

Новый закон разрешал товариществам вступать в союзы и образовывать новые, причем в состав союза могли входить как однородные, так и разнородные товарищества, например, кредитные, сельскохозяйственные и потребительские. По закону образование союза происходило по тому же порядку, что и товарищество, т.е. следовало составить устав, согласный с законом, и представить его на регистрацию в окружной суд.

Товарищества и союзы, возникшие ранее опубликования нового закона, обязаны были преобразоваться в соответствии с законом в течение двух лет со дня его опубликования, следовательно, не позднее марта 1919 г.

Закон устранял все административные препятствия для созыва кооперативных съездов, как местных, так и региональных. В марте 1917 г. состоялся первый независимый Всероссийский съезд представителей кооперативных союзов, который образовал Совет Всероссийских кооперативных съездов. В его задачи входило представительство интересов и нужд кооперации перед правительственными и иными учреждениями, а также помощь низовым кооперативным организациям в деле правильного устройства их внутренней жизни.

После принятия 20 марта 1917 г. «Положения о кооперативных товариществах и их союзах» в России начинается новый этап в развитии кооперативного законодательства. Этот закон явился итогом полувековой борьбы российских кооператоров за хозяйственную и политическую независимость. Он определил важнейшие причинны, цели, формы, структуру кооперативного движения. Впервые было дано определение самого понятия «кооператив» и охарактеризованы его важнейшие стороны. Кооперация получила новые основные начала своего правового регулирования, а именно: явочный порядок возникновения кооперативов и регистрацию их в окружных судах: введение примерных уставов, которые имели лишь вспомогательный характер: строгое соблюдение закона в отношении кооперативной деятельности.

1.2 Система источников  правового регулирования деятельности  кредитных потребительских кооперативов в Российской Федерации

Основным источников правового регулирования деятельности кредитных потребительских кооперативов является гражданское законодательство, основой которого является Гражданский кодекс Российской Федерации. Поэтому базовые признаки кредитного потребительского кооператива граждан как юридического лица, как потребительского кооператива следуют из норм ГК РФ, прежде всего ст. 48, 50, 116, 213 ГК РФ.

Статья 48 ГК РФ формулирует понятие юридического лица и указывает, что в отношении потребительского кооператива его участники имеют обязательственные права (то есть права требования) в связи с их участием в образовании имущества кооператива как юридического лица.[3] Имущество кооператива принадлежит ему на праве собственности (п. 2 ст. 48). Статья 213 ГК РФ уточняет, что в собственности кооператива как юридического лица может находиться любое имущество в любом количестве и любой стоимости, за исключением отдельных видов имущества, которое в соответствии с законом не может принадлежать гражданам или юридическим лицам. Имущество, переданное кооперативу в качестве вкладов (взносов) его учредителями или иными участниками (членами), а также имущество, приобретенное кооперативом по иным основаниям, является собственностью самого кооператива как юридического лица (п. 3 ст. 213 ГК РФ).

Статья 50 ГК РФ определяет критерии отнесения юридических лиц к коммерческим или некоммерческим организациям. Некоммерческими по общему правилу являются те организации, у которых извлечение прибыли не является основной целью деятельности и которые не распределяют полученную прибыль между участниками. К некоммерческим организациям в п. 3 ст. 50 ГК РФ отнесены и потребительские кооперативы. Некоммерческие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и деятельность должна соответствовать этим целям.

Статья 116 ГК РФ, дающая гражданско-правовую характеристику потребительскому кооперативу как некоммерческой организации, определяет его как "добровольное объединение граждан и юридических лиц на основе членства с целью удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов". Здесь сформулированы такие признаки потребительского кооператива, как добровольный характер объединения, построение организации на основе членства, паевые взносы как основной источник собственных средств организации, цель объединения - удовлетворение материальных и иных потребностей участников. Характерно, что только в потребительских кооперативах основной целью объединения признается удовлетворение материальных потребностей участников, в остальных некоммерческих организациях целями образования называется удовлетворение духовных, социальных, благотворительных, культурных, образовательных или иных нематериальных общественно полезных целей.

Поскольку кооператив создается не для извлечения прибыли, а для удовлетворения материальных и иных потребностей участников, он достигает этой цели, ведя в качестве основной организационно-хозяйственную деятельность - экономическую, но не предпринимательскую. Согласно ст. 8 и 34 Конституции, экономическая деятельность - понятие более широкое, чем предпринимательская деятельность.[17] Достижение экономически полезного эффекта не сводится только к извлечению прибыли.

Кооператив вправе заниматься и предпринимательской деятельностью, но с рядом ограничений, вытекающих из его некоммерческого статуса: во-первых, она не должна быть основной, иначе организация не может называться некоммерческой; во-вторых, эта деятельность должна осуществляться в соответствии с законом и должна быть предусмотрена в уставе кооператива; в-третьих, эта деятельность должна служить основным целям создания кооператива и соответствовать этим целям. Это объясняется тем, что потребительский кооператив не получает общей правоспособности, как коммерческие организации, он может иметь гражданские права, соответствующие целям деятельности, предусмотренным в его учредительных документах, и нести связанные с этой деятельностью обязанности (п. 1 ст. 49 ГК РФ).

Спецификой целей образования кооператива объясняется сделанное для него исключение: из всех некоммерческих организаций только потребительским кооперативам разрешено в п. 5 ст. 116 ГК РФ распределять между членами организации доходы от предпринимательской деятельности, осуществляемой кооперативом в соответствии с законом и уставом. Но это право, а не обязанность кооператива. Уставом или решением общего собрания членов кооператива может быть предусмотрено не распределение указанных доходов по паям, а их использование для общих нужд кооператива, например, для ремонта офиса, оказания материальной помощи членам кооператива или поощрение работающих в нем по найму и т.д.

Под доходами от предпринимательской деятельности в контексте данной статьи следует понимать ту часть доходов, которая осталась после покрытия необходимых и экономически обоснованных расходов на ведение данной предпринимательской деятельности и уплаты налогов и иных обязательных платежей в бюджет, то есть чистую прибыль. Следует подчеркнуть, что это не исключает возможности получения и распределения доходов от иных, не предпринимательских видов деятельности и их распределения между членами кооператива в установленном уставом порядке.

Выступая как имущественно и организационно самостоятельный участник гражданского оборота, кооператив в соответствии с ГК РФ несет ответственность перед своими кредиторами при неисполнении им взятых на себя обязательств. Гарантией удовлетворения имущественных требований кредиторов является паевой фонд кооператива и иное собственное имущество кооператива. Гражданский кодекс в ст. 116 требует обязательного включения в устав потребительского кооператива условий о размере паевых взносов членов кооператива, о составе и порядке внесения паевых взносов членами кооператива и об их ответственности за нарушение обязательства по внесению паевых взносов. ГК РФ в ст. 116 предусматривает и дополнительные гарантии удовлетворения требований кредиторов: если по итогам года баланс кооператива оказался убыточным, члены кооператива в течение трех месяцев после его утверждения обязаны покрыть образовавшиеся убытки путем дополнительных взносов. Члены потребительского кооператива солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из членов кооператива.

Если кооператив не выполнил обязанность по внесению дополнительных взносов для покрытия убытков кооператива, он может быть ликвидирован в судебном порядке по требованию кредиторов. В пункте 1 ст. 65 ГК РФ также предусмотрено, что, если потребительский кооператив не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, он может быть по решению суда признан несостоятельным (банкротом).

Гражданский кодекс РФ в ст. 52 и 116 называет и иные требования к уставу кооператива: в нем должно указываться наименование и место нахождения кооператива, предмет и цели его деятельности, порядок управления деятельностью кооператива, состав и компетенция органов управления кооперативом и порядок принятия ими решений, в том числе должны быть указаны вопросы, решения по которым принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов.

Согласно п. 3 ст. 116 ГК РФ, наименование потребительского кооператива должно содержать указание на основную цель его деятельности, а также или слово "кооператив", или слова "потребительский союз" или "потребительское общество".

В настоящее время термин "потребительское общество" в отношении специализированных кредитных кооперативов не может применяться, так как согласно ст. 2 Закона РФ от 19 июня 1992 г. N 3085-1 "О потребительской кооперации в Российской Федерации" (в ред. Федерального закона от 21 марта 2002 г. N 31-ФЗ "О приведении законодательных актов в соответствие с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц") потребительские кооперативы, осуществляющие свою деятельность на основании Федерального закона "О сельскохозяйственной кооперации", а также иные специализированные потребительские кооперативы, в том числе кредитные, не вправе использовать в своем наименовании слова "потребительское общество", "союз потребительских обществ".

Что касается возможности применения термина "потребительский союз", то легальных ограничений на употребление этого термина потребительскими кооперативами нет. Ряд исследователей полагают, что термин "потребительский союз" правильнее применять к потребительским кооперативам второго и последующих уровней, то есть представляющих собою объединение самих кооперативов, но организованное не как ассоциация или союз, а на паевой основе по кооперативным принципам.

 С точки зрения логики  права такая дефиниция представляется полезной, тем не менее на сегодняшний день она законодательно не установлена. Более того, слово "союз" применяется в ряде иных законов в словосочетаниях, относящихся к объединениям не юридических, а физических лиц: таковы "творческие союзы", "профессиональные союзы" и т.п. Встречающееся в правовых актах употребление термина "кредитный потребительский союз" также свидетельствует о том, что смысл, вложенный в него законодателем, идентичен смыслу термина "кредитный потребительский кооператив"

Оо кредитных потребительских кооперативах упоминается в ряде действующих федеральных законов: Федеральный закон "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг" рассматривает их как финансовую организацию (ст. 3) и устанавливает в связи с этим обязательные для исполнения требования по обеспечению конкуренции на рынке финансовых услуг. В частности, согласно п. 1 ст. 11 создание объединений (ассоциаций, союзов) финансовых организаций осуществляется только после получения предварительного согласия федерального антимонопольного органа в порядке, предусмотренном этим Федеральным законом.

Федеральный закон "О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан" предусматривает возможность участия органов государственной власти и органов местного самоуправления в формировании фонда взаимного кредитования, кредитных потребительских союзов, фонда проката (ст. 35, 36 п. 1).

Закон РФ от 19 июня 1992 г. N 3085-1 "О потребительской кооперации в Российской Федерации" (в ред. Федерального закона от 11 июля 1997 г. N 97-ФЗ, с последующими изменениями и дополнениями) согласно ст. 2 не распространяется на специализированные, в том числе кредитные, потребительские кооперативы. Их специфику данный Закон не учитывает и не прописывает. Тем не менее в ст. 5 Закона предусмотрено право потребительского общества привлекать заемные средства от пайщиков и других граждан, а также осуществлять в установленном уставом порядке кредитование и авансирование пайщиков. В России сегодня несколько сот потребительских обществ осуществляют как одно из направлений своей деятельности организацию финансовой взаимопомощи своих пайщиков. Такие потребительские общества, достаточно многочисленные и успешно действующие, есть в г. Урае Тюменской области, Ленинградской, Волгоградской и Московской областях, на Дальнем Востоке и в других регионах. К организации своей структуры и деятельности в соответствии с Законом "О потребительской кооперации в Российской Федерации" их побуждает ряд недостатков комментируемого Закона, в частности ограничения верхнего предела численности пайщиков, доли займов, выдаваемых на предпринимательские цели, установление высокой величины для кворума на общем собрании.

Действуя формально в рамках Закона "О потребительской кооперации в Российской Федерации", добросовестные кредитные потребительские общества применяют по принципу аналогии закона (ст. 6 ГК РФ) ограничения, направленные на обеспечение экономической стабильности кооператива и защиту интересов пайщиков, которые предусмотрены в комментируемом Законе, включая соответствующие правила в свой устав и иные внутренние нормативные акты. Однако следует признать, что, осуществляя деятельность по финансовой взаимопомощи только на основе Закона "О потребительской кооперации в Российской Федерации", начинающие или недобросовестные менеджеры потребительского общества могут привнести в эту деятельность недопустимые риски, не только не сохранив, но потеряв сбережения пайщиков. Давая возможность вести эту деятельность даже не как основную, закон должен предусмотреть минимальные необходимые гарантии экономической безопасности кооператива, защиты интересов пайщиков.

2. Правовое регулирование  деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан по формированию фондов финансовой взаимопомощи