Проблемы развития правовой базы кредитных кооперативов

Содержание

Введение                                                                                                      4

1 Теоретические основы  понятия правовая база развития  кредитной кооперации                                                                                                                                   6

1.1 История развития  законодательства о кредитной  кооперации в российском дореволюционном и советском гражданском праве                                            6

1.2 Система источников правового регулирования деятельности кредитных потребительских кооперативов в Российской Федерации                                 19

2. Правовое регулирование  деятельности кредитных потребительских  кооперативов граждан по формированию фондов финансовой взаимопомощи   26

2.1. Понятие и структура  фонда финансовой взаимопомощи  кредитного потребительского кооператива  граждан, источники его формирования                 26

2.2. Особенности правового регулирования деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан по привлечению и использованию личных сбережений членов кооперативов                                                                                   30

3. Проблемы развития  правовой базы кредитных кооперативов                 35

Заключение                                                                                                           39

Список использованных источников                                                   41

Введение

Кредитная кооперация сегодня является одной из главных составляющих развития малого сельского предпринимательства. Сельская кредитная кооперация достигла многого, исходя из действующего законодательства: Гражданского кодекса РФ, ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации, ФЗ "О кредитных потребительских кооперативах граждан".

Существующее законодательство позволило в ряде регионов страны построить двухуровневую систему кредитной кооперации. Создан кредитный кооператив третьего уровня, в который вошли 12 кооперативов 2-го уровня. Но дальнейшее развитие кооперативной системы в рамках существующего законодательства очень проблематично. Это, прежде всего, связано со следующими аспектами.

Создание кредитного кооператива третьего уровня - национального уровня с ограниченным числом членов и функцией финансирования кредитных кооперативов 2-го уровня требует сосредоточения значительных финансовых ресурсов в этой организации и постоянного наращивания средств, создавая необходимую инфраструктуру - фонды гарантирования, страхования, резервирования для того, чтобы действительно быть опорой для входящих в него кооперативов.

В соответствии с действующим законодательством у кооператива 3-го уровня есть два основных пути развития, каждый из которых имеет свои недостатки, связанные с несовершенством законодательной базы:

Функционировать как некоммерческая организация - развиваться за счет средств входящих в него кооперативов, предоставляя им займы под высокие проценты, рассчитывая на спонсорские вливания и бюджетные средства;

Стать коммерческой организацией - небанковской организацией, созданной кооперативами, и действовать в соответствии с действующим ФЗ "О банках и банковской деятельности в РСФСР", который позволяет, оперируя на финансовых рынках, получать прибыль. Известно, что кооперативы третьего уровня – кооперативные банки - действуют во всем мире и подчиняются законам банковской системы, но при этом соблюдают и кооперативное законодательство.

Цель курсовой работы изучить правовую базу кредитной кооперации.

Задачи курсовой работы:

- теоретические основы понятия правовая база развития кредитной кооперации;

- правовое регулирование деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан, источники его формирования.

На сегодняшний день основным препятствием на пути развития кредитных кооперативов является противоречивое и во многом несовершенное законодательство. Среди организаций кредитной кооперации наибольшее распространение и наиболее детальное правовое регулирование получили кредитные потребительские кооперативы граждан, деятельность которых регламентируется нормами Федерального закона \"О кредитных потребительских кооперативах граждан\". Однако и в этой сфере законодательства остается много неразрешенных вопросов и серьезных противоречий. Это обуславливает актуальность выбранной  темы.               

1 Теоретические  основы понятия правовая база  развития кредитной кооперации

1.1 История развития  законодательства о кредитной  кооперации в российском дореволюционном и советском гражданском праве

Пройдя ряд этапов в своем развитии - от зарождения в 60-х годах XIX в., первого подъема в 70-80-х годах, спада с конца 80-х до конца 90-х годов, оживления и расцвета в начале XX в., - российская кооперация занимает с середины 90-х годов заметное место в народнохозяйственной системе страны, особенно ее аграрном секторе.

Формируясь по преимуществу как общественно-хозяйственная организация, кооперация с трудом завоевывала свой правовой статус и авторитет в общественном мнении. И если ее хозяйственная деятельность так или иначе нашла отражение в литературе, то история становления российского кооперативного законодательства еще не привлекла в должной мере внимание исследователей. Сравнительно немногочисленные работы, затрагивающие этот аспект кооперативного движения, написаны в дореволюционный период или первые годы Советской власти и посвящены либо общим правовым проблемам, либо отдельным вопросам кооперативного законодательства, как правило, в узких хронологических рамках.

После Октября 1917 г. период дореволюционной истории российского кооперативного законодательства надолго оставался вне сферы внимания исследователей и лишь в последнее время эта тема стала затрагиваться в статьях, монографиях, диссертациях.[2] Однако до настоящего времени в современной историографии она так и не получила сколько-нибудь полного освещения. Поэтому особый интерес представляет исследование истории становления кооперативного законодательства России в конце XIX - начале XX в.

Вплоть до XX столетия кооперативная деятельность отличалась относительно слабым развитием, охватывала незначительное количество населения. Во главе кооперативного движения стояли либеральные, но вполне благонадежные помещики-земцы, чиновничество, духовенство. По их инициативе в 70-е годы при Московском обществе сельского хозяйства был образован особый Комитет о сельских ссудо-сберегательных и промышленных товариществах. В это же время было создано Петербургское отделение Комитета, которое и взяло па себя всю практическую работу по распространению кооперативных идей и созданию кооперативов на местах.

Ситуация в кооперативном движении резко изменилась с середины 90-х годов, когда оно стало приобретать массовый характер. По свидетельству С.Н.Прокоповича, к этому времени российское кооперативное движение было представлено различными видами кооперативов: 137 мелкими сельскохозяйственными обществами, 51 маслоделательной артелью в Сибири, 743 ссудо-сберегательными товариществами, 94 кредитными товариществами и 600 потребительских обществ.[3] Кооперация превращалась в один из важнейших факторов русской общественной жизни.

Самодержавный режим боялся свободного развития кооперации. Поэтому с самого начала кооперативное движение было взято под подозрение и контроль. Оно нормировалось законодательными актами и административными распоряжениями. Каждый вид кооперативов находился в ведении различных ведомств (кредитные кооперативы - в ведении Министерства финансов, потребительские - Министерства внутренних дел, артели - Министерства торговли и промышленности, сельскохозяйственные товарищества - Министерства земледелия и государственных имуществ), а порядок их возникновения и деятельности регламентировался «нормальными», т.е. одинаковыми для всей России, или «образцовыми» уставами, разрабатывавшимися соответствующими министерствами. Из-за отсутствия специального кооперативного закона министерства при разработке первых уставов кооперативных учреждений руководствовались положением «О благотворительных обществах и кассах».[4] В соответствии с ним утверждение уставов предоставлялось начальнику Главного управления по делам местного хозяйства Министерства внутренних дел. В случае включения в устав каких-либо «правил, льгот и преимуществ, не предусмотренных действующим постановлением, требовалось решение Совета Министров и Высочайшее разрешение».

После утверждения устава кооперативы должны были руководствоваться и управляться «частью общими для подобных установлений в ведомстве МВД узаконенными правилами, частью особенными, по местным обстоятельствам, с утверждения начальства допущенными». Но и па этом бюрократическая вакханалия власти не заканчивалась. Кооперативные организации, как и благотворительные общества, должны были соблюдать следующие правила: 1) предоставлять ежегодные отчеты начальнику Главного управления по делам местного хозяйства Министерства внутренних дел по «предназначению уставов»; 2) отчеты удостоверялись самими учредителями или Советами в том, что они «составлены верно противу подлинных шпуровых книг и имеющихся документов». Местный контроль за кооперативными организациями осуществлялся начальниками губерний.

Особенно явно надзор бюрократической власти проявлялся в отношении кредитных кооперативов - ссудо-сберегательных товариществ и обществ. Для этого были привлечены средства Государственного банка и сберегательных касс и создана целая система государственного кредитования кооперативных и сословных учреждений мелкого кредита. А так как государство, выступая в роли кредитора, имело несомненное право контроля над деятельностью кредитующихся учреждений, то была создана сложная и разветвленная система органов надзора, полномочия которых выходили далеко за пределы простого контроля и определения кредитоспособности.

С конца 90-х годов XIX в. и вплоть до середины 900-х проблемы мелкого кредита привлекали внимание не только правительства, но и широких кругов общественности. Вопросам кредитования, особенно крестьянства, посвящались статьи в газетах и журналах, брошюрах и книгах, обсуждавших теорию и практику кредитного дела.[5] В отношении тенденций развития системы мелкого кредита в литературе выделялись два направления: реакционно-консервативное и буржуазно-дворянское. Первое всеми силами стремилось сохранить старый, традиционный курс аграрной политики, базировавшийся па сословной обособленности крестьянства, неприкосновенности общины и принципе «попечительности» властей над крестьянским «миром». Однако понимая, что в новых условиях это невозможно, его сторонники предлагали несколько облегчить выход крестьян из общины и ограничить ее роль, с тем чтобы как-то разрядить земельную тесноту за счет выделения крайних полярных слоев крестьянства, упорядочить землепользование и открыть некоторый простор крестьянской инициативе.

Другое, буржуазно-дворянское, направление полнее отражало потребности капиталистического развития страны, стремясь в то же время совместить их с интересами самодержавия. Основную задачу правительственной аграрной политики представители этого направления видели в содействии капиталистическому развитию деревни, постепенному изживанию общины и правовой обособленности крестьянства. Однако предпринять какие-либо радикальные шаги в области аграрной и кредитной политики правительство в то время не решилось, ограничившись частными мерами.

Половинчатость и двойственность правительственной политики в полной мере проявились при попытке создания особой кредитной системы для мелких производителей. Ее основные положения были разработаны Министерством финансов в 1895 г., однако они остались только па бумаге. Министерство так и не смогло полностью реализовать их и перестроить деятельность существовавших уже кредитных учреждений, вынужденных приспосабливаться к действовавшему крестьянскому законодательству.6 Итогом обсуждения этих вопросов в Министерстве финансов и правительстве стали два Положения об учреждениях мелкого кредита, Высочайше утвержденные 1 июня 1895 г. и 7 июня 1904 г.,[7] которые и положили начало становлению кооперативов данного типа. Ими предусматривалось два вида кредитных кооперативов: кредитные товарищества и ссудо- сберегательные товарищества и кассы.

Целью кооперативных учреждений мелкого кредита было предоставление малоимущим лицам, а также сельским обществам, товариществам, союзам возможности получать на сносных условиях ссуды для развития хозяйственной деятельности и помещать сбережения для приращения капиталов. Оба Положения так и не уделили необходимого внимания целевому назначению кредита. Главной целью законодательных актов являлась уравнительная задача сохранения общей платежеспособности общины и деревни в целом.

Создававшиеся кредитные кооперативы нового типа - кредитные товарищества отличались от ссудо-сберегательных прежде всего отсутствием паевых взносов. Основной капитал их образовывался из ссуд Государственного банка. Именно так предполагалось привлекать в кредитные кооперативы бедные слои деревни, па которые прежде всего и ориентировались оба Положения. В остальном различия между этими видами кооперативов были не столь существенны. Во главе тех и других стояли выборные правления и советы. Ссудо-сберегательные товарищества также могли пользоваться кредитом Государственного банка, но только после представления первого годового отчета. Обоим видам кооперативов предоставлялось право пополнять свои оборотные капиталы за счет частных займов и вкладов.

Общее управление кредитными кооперативами, как указывалось, сосредоточивалось в Министерстве финансов. И если паевые товарищества по-прежнему пользовались определенной автономией в делах самоуправления, то кредитные товарищества фактически передавались руководству Государственного банка, его «IX отделу инспекции», который должен был осуществлять контроль над ними через своих представителей - инспекторов мелкого кредита.

В образцовых уставах, переизданных в 1905-1906 гг. в связи с введением новых законов, специально указывалось, что в случаях употребления ссуд не по назначению правления имели право требовать их досрочного возвращения. В качестве обеспечения кредита по-прежнему признавались личное доверие, поручительство и залог продуктов сельского хозяйства и инвентаря. Причем в ссудо-сберегательных товариществах по новым уставам кредит открывался без учета паевых накоплений, что также отражало проявлявшуюся тенденцию властей к выравниванию их участников.