Проблема вывоза капиталов из России

 

Министерство  культуры Российской Федерации

Федеральное государственное  образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«Санкт-Петербургский  государственный

университет кино и телевидения»

Институт экономики и  управления

Кафедра бухгалтерского учета

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по Основам внешнеэкономической деятельности

на тему Проблема вывоза капиталов из России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил:

Пестов С. Г.  942 группа

Руководитель:

Доцент кафедры бухучёта Карпушов А. Э

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Санкт-Петербург

2010

Содержание.

                                                                                                                                стр.

Введение………………………………………………………………………… 3

Глава 1. Вывоз капитала как форма МЭО …………………………..……….. 5

1. Причины и формы вывоза капитала………………………………..... 5
2. Мировой опыт вывоза капитала………………………………………8

Глава 2. Особенности вывоза капитала в России на современном этапе….. 16

1. Масштаб и способы вывоза капитала из России………………….. 16
2. Государственное регулирование вывоза капитала ……………….. 22

Глава 3. Методы регулирования вывоза капитала………………………….. 26

         3.1 Методы предотвращения вывоза капитала………………...……… 26

         3.2 Прогноз вывоза капитала из России в 2010-11 г………………….. 29

Заключение…………………………………………………………………….. 33

Библиография………………………………………………………………….. 34

Приложения……………………………………………………………………. 35

           Приложение 1. Чистый ввоз/вывоз капитала частным

       сектором в 1994-2009 годах и январе-сентябре 2010 года…………… 35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Данная работа посвящена  проблеме вывоза капитала из России. Актуальность исследования обусловлена тем, что вывоз капиталов отрицательно сказывается на состоянии платежного баланса, валютного курса и валютных ресурсов государства, а, следовательно, и на состоянии национальной экономики.

Вывоз капитала за рубеж представляет собой процесс, в ходе которого происходит изъятие части капитала из национального оборота одной страны и помещение его в различных формах (товарной, денежной) в производственный процесс и обращение другой, принимающей страны.

В специальной литературе можно встретить довольно много  синонимов термина «вывоз капитала». Это «отток капитала», «бегство капитала», «экспорт капитала». Но мы будем пользоваться только понятиями «отток капитала»  и «вывоз капитала», так как остальные понятия недостаточно полно отражают исследуемое явление.

Цель данной работы –  исследовать проблемы и последствия  вывоза капитала из России, предложить меры по предотвращению бегства капитала из России.

Для достижения поставленной цели требуется решить следующие  задачи:

1. Раскрыть основные формы вывоза капитала.
2. Определить причины вывоза капитала.
3. Исследовать мировой опыт вывоза капитала
4. Проанализировать особенности и масштабы «бегства капитала» из России
5. Исследовать организации, контролирующие отток капитала.
6. Предложить методы борьбы с оттоком капитала
7. Провести недолгосрочный прогноз развития вывоза капитала из России.

Теоретической базой исследования являются труды отечественных ученых-экономистов, таких как: Абалкин Л.И, Булатов А.С, Халдин М.А, Делягина М. Г, Хасбулатов Р.И, Говорухин, С.С и других.

Объектом исследования дипломной  работы является проблема бегства капитала из России. Предметом исследования - масштабы вывоза капитала из России

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Причины, формы и масштаб вывоза капитала в России.

1.1 Причины и формы вывоза капитала.

Вывоз капитала представляет собой процесс, в ходе которого происходит изъятие части капитала из национального  оборота одной страны и помещение  его в производственный процесс, и обращение другой, принимающей  страны. Помещение капитала в производственный процесс может происходить как  в товарной, так и в денежной форме.

С самого начала перехода к  рыночной экономике Россия столкнулась  с целым рядом проблем, которые  сделали достаточно рискованным  хранение денежных средств внутри страны и, наоборот, в значительной мере способствовали переводу капитала за рубеж. Вот основные причины вывоза капитала из России:

• Макроэкономическая нестабильность, являющаяся в большой степени следствием политической нестабильности, порождает неуверенность в отношении будущей прибыли от инвестиций в России.
• Произвольный и конфискационный характер системы налогообложения способствует уклонению от уплаты налогов.
• Недоверие к банковской системе способствует переводу сбережений за рубеж.
• Слабость институциональных механизмов защиты прав собственности и широко распространившаяся коррупция не располагают к накоплению активов в России.
• В некоторых случаях приватизация создала возможности для руководителей предприятий отчуждать находящиеся в их ведении активы и укрывать полученную выручку за рубежом.

Понятие «вывоз капитала»  очень  многогранное, в связи с  этим различают понятия «экспорт капитала», «бегство капитала» и  «нелегальный вывоз капитала». Под  экспортом капитала понимают вывоз  капитала, осуществляемый при полном соблюдении всех требований закона. Основными формами экспорта капитала являются: трансферты, займы, кредиты, прямые и портфельные инвестиции, авансы, переводы, размещение средств на депозитах и текущих счетах.

Одной из основных причин перемещения  капитала между странами является относительная  избыточность его в стране-доноре. Благодаря избыточности капитала в  одной стране создаются благоприятные  условия для размещения его за рубежом, в поисках большей прибыльности.  «Избыточный» капитал устремляется чаще всего в экономически отсталые страны, так как там остро ощущается недостаток капиталов, сравнительно невысока цена земли, относительно дешево сырье и дешёвая рабочая сила. Но ещё В. И. Ленин отмечал, что при империализме капитал стал вывозиться в старые страны, и не только ради получения прибылей. В этих случаях целью вывоза капитала является получение каких-либо других выгод экономического или политического характера.

Понятие «бегство капитала»  означает массовый одновременный вывоз  из страны финансовых ресурсов, вызванный  обострением экономической или  политической ситуации. Причиной бегства  капитала является стремление собственников  обезопасить свои ресурсы в условиях нестабильной обстановки в стране. 

Нелегальный вывоз капитала – это  вывоз капитала, осуществляемый с нарушением каких-либо норм законов  страны происхождения. К нелегальному вывозу капитала относятся в основном результаты манипуляций во внешнеэкономических  операциях. С течением времени нелегальный вывоз капитала принимает весьма изощренные и разнообразные формы.  Поэтому она не всегда поддаётся  контролю в рамках действующего законодательства. Вот некоторые из них:

• Занижение экспортных и завышение импортных цен, особенно активно используемых в бартерных сделках;
• Проведение авансовых платежей при импортных контрактах без последующего получения товара;
• Использование подставных компаний;
• Недобросовестные бартерные операции;
• Предоставление неверных сведений о размерах экспортной выручки, и многие другие.

Основные  формы вывоза капитала приведены на рисунке 1.1.

Рис. 1.1 Основные формы вывоза капитала.

 

В России, особенно в девяностые годы, было проведено огромное количество подобных сделок, что приводило к  вывозу за рубеж огромных сумм. На пример, только во втором квартале 2002 года невозврат  экспортной выручки и импортных авансов в РФ  составил 2,6 миллиарда долларов. График неофициального оттока капитала из России в частном нефинансовом секторе за 1992 – 2008 года представлен на рис. 1.1.

Необходимо так же подчеркнуть, что в эту категорию может  попасть как капитал криминального происхождения, так и легальный. Любая операция нелегального перевода капитала за рубеж является противозаконной, но источник капитала внутри национальной экономики сам по себе может быть абсолютно законным. Например, легально полученная прибыль, уводимая от налогов через вывоз капитала за рубеж, становиться частью правонарушения только после успешного нелегального вывоза капитала за рубеж.

 

1.2 Мировой опыт вывоза  капитала

Международное движение капитала, его активная миграция между странами является важнейшей составной частью и формой современных международных  экономических отношений.

Трансграничное перемещение  капитала, то есть его экспорт и импорт – один из аспектов интернационализации хозяйственной жизни, заметно усилившейся в последней трети прошлого века и породившей процессы, именуемые глобализацией. В процессе международного обмена страны осуществляют и экспорт, и импорт капитала. Поэтому об их подлинной позиции в трансграничном перемещении капитала можно судить, лишь соотнося объем экспорта и импорта. При таком подходе выявляется, насколько достаточен объем собственных финансовых ресурсов (сбережения) для удовлетворения потребностей накопления. В случае превышения активов над обязательствами имеет место чистый вывоз (отток) капитала, свидетельствующий о его «избыточности» в стране, в обратном случае происходит чистый ввоз (приток) капитала в страну, который свидетельствует о его недостатке.

В целом степень привлекательности  страны для размещения в ней иностранных  капиталовложений определяется так  называемым инвестиционным климатом. Инвестиционный климат характеризуется  следующими чертами:

– характером законодательства об иностранных инвестициях;

– наличием запасов природных ресурсов;

– квалифицированной рабочей силой;

– емкостью местного рынка;

– конвертируемостью национальной валюты;

– гарантиями вывоза прибылей;

– национализацией предприятий.

Исторически вывоз капитала сформировался как экспорт небольшого числа промышленно развитых стран  в страны, зависимые и экономически отсталые. На протяжении десятилетий  международные встречные потоки капитала традиционно совершали  движение между развитыми и развивающимися странами. Постепенно развитие мирового хозяйства превратило вывоз капитала в необходимое условие эффективности функционирования экономики любой страны. При этом вывозят капитал не только промышленно развитые, но и среднеразвитые и развивающиеся страны. Причем каждая страна является одновременно и экспортером, и импортером капитала. Движение капитала превратилось из одностороннего в перекрестное. Фактически сложился мировой рынок капиталов как часть мирового финансового рынка.

После второй мировой войны  объемы внешней торговли постоянно  росли, но очень часто этот рост был  связан с перемещением капитала, то есть экспорт капитала стал средством  поощрения вывоза товаров за границу.

Прямые инвестиции обнаружили тенденцию к ускоренному росту. Так, к середине 60-х годов объем  прямых инвестиций составил 108 млрд. долл., а к концу XX века - 3 трлн. долл. [1] Экспорт капитала в начальный период шел из индустриальных стран в аграрные, зависимые. Англия и Франция, например, инвестировали в Индию, Египет, Алжир, Сирию и другие колонии, США - в Латинскую Америку, Германия - в Юго-Западную Африку.

В то же время капитал  переливался из промышленно развитых стран с замедленными темпами  экономического роста в страны, где  пульс хозяйственной жизни бился  более сильно. Например, из Англии в  США, или из Англии и Франции - в  Германию; в то же время США активно  инвестировали в экономику Англии.

При этом отраслевые направления  иностранных инвестиций определялись уровнем экономического развития принимающих  государств. В промышленно развитых странах капитал направлялся  в производство готовых изделий (наукоемких). В слабо развитых странах  – в горную, горнорудную, металлургическую отрасли, кредитную систему, инфраструктуру, на освоение их естественных богатств.