Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Марта 2013 в 13:11, курсовая работа
Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в тоже время необходимый инструмент проектно–инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. В нем характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, и определяются способы их решения.
Не будет преувеличением назвать бизнес-план основой управления не только коммерческим проектом, но и самим предприятием. Целью бизнес–плана может быть получение кредита, или привлечение инвестиций, определение стратегических и тактических ориентиров фирмы и др.
ВВЕДЕНИЕ 3
1. Исходные данные 5
2. Краткое описание бизнеса 7
3. Описание продукта 8
4. Анализ рынка сбыта 9
5. План маркетинга 10
6. Организационный план 12
6.1. Структурная характеристика персонала фирмы 12
6.2. Расчет численности работников по категориям и разрядам 16
6.3 Расчет годового фонда заработной платы работников 22
7. Производственный план 30
7.1. Расчет стоимости основных фондов 30
7.2 Расчет стоимости оборотных фондов 34
7.3. Расчет амортизационных отчислений 35
7.4 Расчет себестоимости продукции 35
7.5 Минимальная цена изделия 39
8. Финансовый план 40
8.1. План доходов и расходов 40
8.2. Определение точки безубыточности 42
Заключение 44
Библиографический список 45
Расчет затрат на сырье и материалы сводим в таблицу 15:
Табл. 15
Табл. 16.
Расчет величины амортизации оборудования
М - затраты на основные материалы и комплектующие детали;
Наименование |
Норматив | |
база |
% | |
Дополнительная заработная плата |
Основная заработная плата |
11 |
Транспортно-заготовительные расходы |
Стоимость сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов |
5 |
Цеховые расходы |
Основная заработная плата |
150 |
Общепромышленные расходы |
Основная заработная плата |
70 |
Коммерческие расходы |
Производственная себестоимость |
2 |
Единый социальный налог |
Основная и дополнительная зарплата |
26 |
1) Сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и материалы (табл 15):
Зм = 1 117 431,00р.
2)Основная заработная плата производственных рабочих на одно изделие:
ФО - годовой фонд основной заработной платы производственных рабочих (таб. 7).
n – программа выпуска
ЗОПЗ = 382544∙ 1000/720 = 531312р.
3)Дополнительная заработная плата производственных рабочих:
Нg - норматив дополнительной заработной платы (принимаем 11%).
4)Отчисления на социальное страхование:
ННН - норматив начислений на заработную плату (принимаем 26%).
5)Цеховые расходы:
НЦ - норматив цеховых расходов (принимаем 150%).
6)Общепромышленные расходы:
НО - норматив общепромышленных расходов (принимаем 70%).
7) Амортизационные отчисления
ЗА = ΣА/n = 15602∙1000/720 = 21669 р.
А –сумма амортизационных отчислений оборудования
n – программа выпуска
8)Производственная себестоимость:
СПР = 3035884р.
9)Коммерческие расходы:
НКР - норматив коммерческих расходов (принимаем 2%).
10)Полная себестоимость:
С = 3035884+ 57709= 1251273р.
К условно-переменным затратам отнесем:
1. Сырье, материалы,
покупные комплектующие
2. Основная заработная плата производственных рабочих
3. Дополнительная заработная плата производственных рабочих
4. Отчисления на социальное страхование.
К условно-постоянным затратам отнесем:
1. Цеховые расходы
2. Общепромышленные расходы
3. Коммерческие расходы
Расчет себестоимости продукции сведем в таблицу 16.
Таблица 18
Минимальная цена изделия определяется по формуле:
Ци = Си∙(1+Нр)
СИ- себестоимость изделия, руб.;
НР- норматив рентабельности (принимаем 10%).
Ци =3096601∙ 1,1 =3406261 р (без учета НДС)
Отпускная (оптовая) цена предприятия учитывает налог на добавленную стоимость:
Цопт = Ци∙ НДС = 3406261* 1,18 = 4019387,98 р.
Где НДС – налог на добавленную стоимость
(18% цены изделия)
Постоянные затраты, в расчете на месяц составят:
1251273∙ 720 /12 = 75076 000 р.
Среднегодовая стоимость имущества:
Сср = Сп+Со – А/2 = 84904,375 + 143928 -15602/2 = 221031,4 т.р.
где Сп – стоимость помещений
Со – стоимость оборудования
А – амортизационные отчисления
План доходов и расходов приведен в таблице 19
Таблица 19
План доходов и расходов
Точка безубыточности может быть определена двумя способами - графическим и аналитическим.
1) Графический
способ представляет собой
Таблица 20
Данные для построения графика
Объем продаж, шт. |
0 |
80 |
Постоянные затраты, т. р. |
75076 |
75076 |
Переменные затраты т. р. |
0 |
147626 |
Себестоимость т. р. |
75076 |
222703 |
Выручка от продаж т. р. (без НДС) |
0 |
272501 |
2) Аналитический метод
Точку безубыточности можно определить по формуле:
Тб= Sпос/(C-Sпер) ,где
Sпос – постоянные издержки
С – цена одной единицы
Sпер – среднепеременные издержки
Тб= 75076 000/(3406261-1845328) = 48 шт./мес.
Расчеты показывают что точка безубыточности достигается при объеме выпуска продукции 48 штук трансформаторов в месяц.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Из приведенных выше расчетов основных показателей деятельности фирмы видно, что данных условиях финансовое положение фирмы будет устойчиво, создание ее целесообразно. Выпускаемая ею продукция на рынке будет конкурентоспособной, если своевременно совершенствовать технологию выпускаемых ею товаров и давать соответствующую рекламу.
Целью проекта является наладить выпуск трансформаторов III и IV габарита и на основе этого организовать проведение широкомасштабных конструкторских работ, а также наладить выпуск запасных частей и комплектующих к трансформаторам.
В основе цены изделия лежит его себестоимость, т.е. затраты на производство изделия. Начальная доля прибыли равняется 20% от себестоимости трансформатора. В дальнейшем предполагается проведение маркетинговых исследований на предмет повышения доли прибыли.
В связи с продолжительным кризисом промышленности многие трансформаторостроительные предприятия потеряли свои производственные мощности. Работы в области проектирования новых трансформаторов и модернизации имеющихся конструкций практически не проводились. Проникновение на рынок импортных изделий весьма ограничено в связи с специфическими требованиями отечественной промышленности и климатическими условиями.
Для успешной реализации
предполагается организация обширной
сети торгово-сервисных
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. М.: Машиностроение, 1992, 79с.
2. Климов А.Н. Организация и планирование производства на машиностроительном заводе. Л.: Машиностроение, 496с.
3. Чучкалова Е.И. Методические указания к выполнению курсового проекта по курсу "Экономика и управление предприятиями". Е. 15с.
4. ОАО "СЭГЗ". Коллективный договор на 2000 - 2001 годы.