Прикладная экономика

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Марта 2013 в 13:11, курсовая работа

Краткое описание

Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в тоже время необходимый инструмент проектно–инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. В нем характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, и определяются способы их решения.
Не будет преувеличением назвать бизнес-план основой управления не только коммерческим проектом, но и самим предприятием. Целью бизнес–плана может быть получение кредита, или привлечение инвестиций, определение стратегических и тактических ориентиров фирмы и др.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3
1. Исходные данные 5
2. Краткое описание бизнеса 7
3. Описание продукта 8
4. Анализ рынка сбыта 9
5. План маркетинга 10
6. Организационный план 12
6.1. Структурная характеристика персонала фирмы 12
6.2. Расчет численности работников по категориям и разрядам 16
6.3 Расчет годового фонда заработной платы работников 22
7. Производственный план 30
7.1. Расчет стоимости основных фондов 30
7.2 Расчет стоимости оборотных фондов 34
7.3. Расчет амортизационных отчислений 35
7.4 Расчет себестоимости продукции 35
7.5 Минимальная цена изделия 39
8. Финансовый план 40
8.1. План доходов и расходов 40
8.2. Определение точки безубыточности 42
Заключение 44
Библиографический список 45

Прикрепленные файлы: 1 файл

4.doc

— 342.00 Кб (Скачать документ)

 

, где

ТР- суммарная трудоемкость программы по видам работ;

ФД- действительный фонд времени работы  рабочего, ч. (таб. 4);

kВН- коэффициент выполнения норм (1,0 - 1,2)

 

Суммарная трудоемкость программы определяется умножением трудоемкости сборки  одного  изделия (таб. 1) на  программу  выпуска  изделий  в натуральном выражении.

 

Коэффициент списочности  kсп  определяется  отношением  номинального  фонда  времени рабочего к действительному фонду времени одного рабочего.

Коэффициент списочности:

, где

ФН - номинальный фонд рабочего времени (таб. 4).

kСП= 254/213,55  = 1,19

Руководствуясь данными, приведенными в таблице 1 и вышеприведенными формулами, заполняем таблицу 5.

6.2.2.2 Списочная  численность  рабочих  определяется  по формуле

P = РЯВ ∙kСП

 

 

 

 

 

Пример расчета

Вид работ по циклам и  сборкам: Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины

Специальность: Заготовщики изоляции

Разряд работ: 3

Суммарная трудоемкость программы по видам работ (умножением трудоемкости сборки  одного  изделия (таб.1) на  программу  выпуска  изделий  в натуральном выражении):

ТР = 340∙720 = 244800 н/ч.

Действительный фонд времени работы  рабочего, ч. (таб. 4): ФД=1708,4 ч.

Принимаем коэффициент выполнения норм kВН = 1,1

Расчет  явочной  численности  основных  рабочих:

 

PЯВ= 244800/(1708,4 ∙1,1) = 130 чел

Расчет списочной численности  рабочих:

PСП = 130 ∙1.19= 155чел.

 

 

Табл. 5

 

Виды работ  по циклам и сборкам

Профессия, специальность

Разряд  работ

Трудое-мкость, н/ч

Трудоемкость  на программу

Явочная численность рабочих

Списочная численность рабочих

Цикл 1

1.Изготовление изоляции  из бумаги, картона, резины:

Заготовщики изоляции

3

340

244800

130

155

2.Намоточные работы: обмотки,  кольца, емкостные узлы 

Намотчики обмоток, катушек

4

370

266400

142

169

3.Малярные работы(окончательная покраска деталей, узлов и общего вида)

Маляры

3

120

86400

46

55

4.Пропиточные работы: опрессовать обмотки, пропитать,  сушить, зачистить, срезать рейки

Пропитчики

4

70

50400

27

32

5.Сварочные работы: сварка  стержней, отжиг концов обмоток

Сварщики

3

6

4320

2

2

6.Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок

Резчики

2

5

3600

2

2

7.Продольная и поперечная  резка трансформаторной стали  на линии для магнитопровода

Резчики

3

80

57600

31

37

8.Слесарно-сверлильные  работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек,  и т.д.

Сверловщики,

3

120

86400

46

55

9.Токарные работы :шпильки,  гайки, стержни, пяты, гнезда и  т.д. 

Токари

3

110

79200

42

50

10.Фрезерные работы: шпильки,  гайки, пружины и т.д.

Фрезеровщики

3

85

61200

33

39

11.  Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели

Паяльщики

5

180

129600

69

82

12.Шихтовать магнитопровод,  собрать опрессовать остов трансформатора 

Слесари-сборщики

5

150

108000

57

68

13. 1 сборка  Собрать остов с обмотками:

Слесари-сборщики

5

240

172800

92

109

14. 3 сборка: Собрать узлы  для 3-й сборки,

Слесари-сборщики

5

360

259200

138

164

15.Изолировка: изолировка  отводов ВН, НН, активной части,  после пайки

Слесари-сборщики

3

30

21600

11

13

Итог по первому циклу

2266

1631520

868

1032

2 цикл

1.Заготовительные работы

Слесари-сборщики

5

535

385200

205

244

2.Механообработка

Слесари-сборщики

4

65

46800

25

30

3.Сборка (Бак, крышка, радиаторы, термосиф. фильтр и  т.д.)

Слесари-сборщики

5

2010

1447200

770

916

Итог по второму циклу

2610

1879200

1000

1190

Итог по всему  объему работ

4876

3510720

1868

2222


 

 

6.2.2.3 Численность вспомогательных  рабочих, ИТР, служащих и младшего  обслуживающего персонала  можно  определить  в процентном отношении к основным рабочим

6.2.2.3.1 Вспомогательные рабочие (кладовщик  производственных кладовых, транспортные  рабочие, кладовщики и раздатчики инструментов, слесари по ремонту оборудования, электромонтеры, уборщики производственных помещений, контролеры, и пр.):23%

 

2222∙23/100 = 511 чел.

6.2.2.3.2 Руководители: 3%

 

2222∙3/100 = 67 чел.

6.2.2.3.3 Специалисты и служащие:10%

2222∙10/100 = 222 чел.

6.2.2.3.4 Младший  обслуживающий персонал:3%

2222∙3/100 = 67 чел

 

 

 

Расчет численности  состава работников сведем в таблицу. Численность основных рабочих по разрядам определяется из соответствующей трудоемкости работ (таб.1);  разряды вспомогательных рабочих определяются из тарифно-квалификационного справочника.

 

Таблица 6

Сводная ведомость списочного состава работников

Наименование  профессии

Списочное количество

Рабочие по разрядам

1

2

3

4

5

6

I Основные рабочие:

2222

0

2

406

231

1583

0

II Вспомогательные рабочие:

511

 

51

102

153

179

26

III Руководители:

67

Нормативный метод  оплаты труда

IV Специалисты и служащие

222

V МОП:

67


 

6.3 Расчет годового фонда заработной платы работников

6.3.1 Годовой фонд заработной платы  основных производственных рабочих складывается из оплаты за отработанное время ЗО и оплаты за неотработанное время ЗНО(основные и дополнительные отпуска, оплата выполнения государственных и общественных обязанностей и т. д.):

6.3.1.1 Основная заработная  плата (оплата за отработанное время) складывается из прямой (тарифной) заработной платы ЗТи доплат за отработанное время:

, где

ЗПР- размер премии,

ЗН- доплата за работу в ночное время,

ЗБР- доплата бригадирам, не освобожденным от основной работы.

6.3.1.1.1 Годовой тарифный фонд заработной платы сдельщиков на программу определяется по формуле:

ЗГС = ТР ∙СЧi, где

ТР -суммарная трудоемкость программы по видам работ

СЧi- часовая тарифная ставка i-го разряда,

6.3.1.1.2 Годовой тарифный фонд заработной  платы повременщиков на программу определяется по формуле:

, где

СЧi- часовая тарифная ставка i-го разряда,

f - отработанное время в данном периоде.

6.3.1.1.3 Годовой размер премий рабочим  определяется по формуле:

, где

ЗТ- тарифный фонд заработной платы,

ПР- установленный размер премии (для основных рабочих 20 - 30%, для вспомогательных рабочих 10 - 20%).

6.3.1.1.4 Годовая сумма доплат за работу  в ночное время:

, где

КН- доля ночного времени в продолжительности рабочего дня.

6.3.1.2 Оплата за неотработанное  время ЗНО(основные и дополнительные отпуска, оплата выполнения государственных и общественных обязанностей и т. д.):

, где

ЗОТП- оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных отпусков, отпусков по учебе,

ЗГО- оплата выполнения государственных и общественных обязанностей.

6.3.1.2.1 Оплата очередных и дополнительных  отпусков, оплата болезней, декретных  отпусков, отпусков по учебе:

, где

mОТП- продолжительность основного и дополнительного отпусков, час (см. таб. 4).

6.3.1.2.2 Оплата выполнения государственных и общественных обязанностей:

, где

mГО- продолжительность работ, связанных с выполнением государственных и общественных поручений, час (см. таб. 4).

 

 

Пример расчета для работников со сдельной оплатой:

Специальность: заготовщики изоляции:

Разряд: 3

Суммарная трудоемкость программы по данному работ: ТР = 244800 ч.

Тарифная ставка: СЧ = 60 руб/ч.

Годовой тарифный фонд заработной платы:

ЗГС = ТР ∙СЧ,     

ЗГС = 244800∙60/1000 = 14688 тыс.руб.

Годовой размер премий рабочим:

ЗП = ЗГС∙Пр

ПР- установленный размер премии 30%

ЗП = 14688∙0,3 = 4406 тыс.руб.

Основная заработная плата:

Зос = ЗГС+ ЗП

Зос =14688 + 4406 = 19094 тыс.руб.

Районный коэффициент(15%):

Врк = 19094∙0,15 = 2864 тыс.руб.

Итого, с учетом районного  коэффициента:

Зо = 19094+2864 = 21959 тыс.руб.

Оплата  очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных отпусков, отпусков по учебе:

24∙8/1708,4 = 2467,8 тыс.руб.

6.3.1.2.2 Оплата выполнения государственных  и общественных обязанностей:

, где

ЗГО = 21959∙0,76∙8/1708,4 = 8,8 тыс.руб.

Итого:

ЗНО = 2467,8 + 8,8 = 2477 тыс.руб.

Годовой фонд заработной платы:

ФГОД = 21959+2477=24435 тыс.руб.

 

Пример расчета годового тарифного фонда заработной платы для работников с повременной оплатой труда.

Профессия: кладовщик производственных кладовых

Количество работников: 26 чел.

Тарифная ставка: 35 руб./ч.

Действительный годовой  фонд времени одного рабочего: 1708,4 час

Тарифный фонда заработной платы:

ЗТ = 26∙35∙1708,4/1000 = 1555 тыс. руб.

Далее расчет ведется  аналогично рабочим со сдельной оплатой

 

Расчет заработной платы  основных и вспомогательных рабочих  сведем в таблицы 7 и 8.

 

 

 

 

Табл 7.

Расчет заработной платы  основных рабочих

 

Табл 8.

Расчет заработной платы  вспомогательных рабочих

 

 

6.3.2 Годовой фонд заработной платы  руководителям, специалистам, служащим, МОП определяется исходя из количества штатных единиц и месячного оклада. Результаты расчетов сводятся в таблицы 9-11:

Таблица 9

Годовой фонд заработной платы руководителям, специалистам и служащим

 

                                                                                                                               Табл. 10

Годовой фонд заработной платы МОП

                                                                                Табл. 11

 
7. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

7.1. Расчет стоимости основных фондов

7.1.1 Расчет стоимости оборудования.

7.1.1.1 Действительный годовой  фонд времени работы оборудования:

Фдо = Фно * (1 - kр/ 100), где

ФНО- номинальный фонд времени единицы оборудования, определяется по производственному календарю на текущий год с учетом установленного режима работы (2 смены), ч.;

kр- потери номинального времени работы оборудования на ремонтные работы, (5%)

Фно= ФН∙∙ЧДЕН

 

ФН- номинальный фонд рабочего времени, дни (см. таб. 4);

ЧДЕНЬ- количество часов, отработанных единицей оборудования в рабочий день (при 2-х сменном режиме работы ЧДЕНЬ=16 часа).

 

Фдо =254∙16∙(1-5/100)=3861

7.1.1.2 Расчет количества  основного оборудования по каждой  группе технологических операций:

            Тр

Срасч = --------- ,

              Фдо · kвн , где

ТР- суммарная трудоемкость программы по видам работ, н-ч;

kВН- коэффициент выполнения норм.

 

Расчет потребного количества намоточных станков типа ТТ-23

N = 266400/(3861∙1,1) = 63

Расчет потребного количества автоматических линий для продольной резки стали:

N = 57600/(3861∙1,1) = 14

Расчет потребного количества фрезерных станков

N = 61200/(3861∙1,1) = 14

Расчет потребного количества токарных станков

N = 79200/(3861∙1,1) = 19

Расчет потребного количества сверлильных станков

N = 86400/(3861∙1,1) = 20

Расчет потребного количества гильотинных ножниц

N = 3600/(3861∙1,1) = 1  

 

7.1.1.3 Определение стоимости  основных фондов:

 

Сбо = Цi * Ктр     , где

Цi- оптовая цена оборудования, руб.;

kтр- коэффициент транспортно-заготовительных расходов и затрат на монтаж, связанных с приобретением оборудования (kТР=1,2).

Расчет количества и  стоимости оборудования сведем в таблицу 12:

Таблица 12

 

7.1.2.1 Определение объема  производственных помещений:

Таблица 13

 

7.1.2.2 Определение площади вспомогательных помещений

 

Площадь вспомогательных помещений принимаем равной 30% от производственной площади.

S= 5567,5∙0,3 = 1670,25м2

7.1.2.3 Определение площади конторских и бытовых помещений

Площадь конторских и  бытовых помещений принимаем  равной 25% от производственной площади.

S= 5567,5∙0,25 = 1391,875м2

Расчет стоимости зданий и сооружений сводим в таблицу 14:

 

 

 

Таблица 14

7.1.3 Определение стоимости дорогостоящего  инструмента, приспособлений и  инвентаря.

7.1.3.1 Стоимость дорогостоящего  инструмента и приспособлений  принимаем равной 10% от стоимости производственного оборудования.

 

143928∙0,1 = 14393 тыс. руб.

7.1.3.2 Стоимость производственного  инвентаря принимаем равной 2% от  стоимости производственного оборудования.

 

143928∙0,02 = 2879 тыс. руб.

 

7.2 Расчет стоимости оборотных фондов

 

Расчет стоимости оборотных  фондов сводится к расчету стоимости  сырья, материалов и покупных комплектующих  изделий и полуфабрикатов, необходимых  для реализации программы выпуска  трансформаторов.

Информация о работе Прикладная экономика