Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Марта 2013 в 13:11, курсовая работа
Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в тоже время необходимый инструмент проектно–инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. В нем характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, и определяются способы их решения.
Не будет преувеличением назвать бизнес-план основой управления не только коммерческим проектом, но и самим предприятием. Целью бизнес–плана может быть получение кредита, или привлечение инвестиций, определение стратегических и тактических ориентиров фирмы и др.
ВВЕДЕНИЕ 3
1. Исходные данные 5
2. Краткое описание бизнеса 7
3. Описание продукта 8
4. Анализ рынка сбыта 9
5. План маркетинга 10
6. Организационный план 12
6.1. Структурная характеристика персонала фирмы 12
6.2. Расчет численности работников по категориям и разрядам 16
6.3 Расчет годового фонда заработной платы работников 22
7. Производственный план 30
7.1. Расчет стоимости основных фондов 30
7.2 Расчет стоимости оборотных фондов 34
7.3. Расчет амортизационных отчислений 35
7.4 Расчет себестоимости продукции 35
7.5 Минимальная цена изделия 39
8. Финансовый план 40
8.1. План доходов и расходов 40
8.2. Определение точки безубыточности 42
Заключение 44
Библиографический список 45
ТР- суммарная трудоемкость программы по видам работ;
ФД- действительный фонд времени работы рабочего, ч. (таб. 4);
kВН- коэффициент выполнения норм (1,0 - 1,2)
Суммарная трудоемкость программы определяется умножением трудоемкости сборки одного изделия (таб. 1) на программу выпуска изделий в натуральном выражении.
Коэффициент списочности kсп определяется отношением номинального фонда времени рабочего к действительному фонду времени одного рабочего.
Коэффициент списочности:
ФН - номинальный фонд рабочего времени (таб. 4).
kСП= 254/213,55 = 1,19
Руководствуясь данными, приведенными в таблице 1 и вышеприведенными формулами, заполняем таблицу 5.
PCП = РЯВ ∙kСП
Пример расчета
Вид работ по циклам и сборкам: Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины
Специальность: Заготовщики изоляции
Разряд работ: 3
Суммарная трудоемкость программы по видам работ (умножением трудоемкости сборки одного изделия (таб.1) на программу выпуска изделий в натуральном выражении):
ТР = 340∙720 = 244800 н/ч.
Действительный фонд времени работы рабочего, ч. (таб. 4): ФД=1708,4 ч.
Принимаем коэффициент выполнения норм kВН = 1,1
PЯВ= 244800/(1708,4 ∙1,1) = 130 чел
PСП = 130 ∙1.19= 155чел.
Табл. 5
Виды работ по циклам и сборкам |
Профессия, специальность |
Разряд работ |
Трудое-мкость, н/ч |
Трудоемкость на программу |
Явочная численность рабочих |
Списочная численность рабочих |
Цикл 1 | ||||||
1.Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины: |
Заготовщики изоляции |
3 |
340 |
244800 |
130 |
155 |
2.Намоточные работы: обмотки, кольца, емкостные узлы |
Намотчики обмоток, катушек |
4 |
370 |
266400 |
142 |
169 |
3.Малярные работы(окончательная покраска деталей, узлов и общего вида) |
Маляры |
3 |
120 |
86400 |
46 |
55 |
4.Пропиточные работы:
опрессовать обмотки, |
Пропитчики |
4 |
70 |
50400 |
27 |
32 |
5.Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток |
Сварщики |
3 |
6 |
4320 |
2 |
2 |
6.Резка на г/ножницах,
изготовление гофрированных |
Резчики |
2 |
5 |
3600 |
2 |
2 |
7.Продольная и поперечная резка трансформаторной стали на линии для магнитопровода |
Резчики |
3 |
80 |
57600 |
31 |
37 |
8.Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т.д. |
Сверловщики, |
3 |
120 |
86400 |
46 |
55 |
9.Токарные работы :шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д. |
Токари |
3 |
110 |
79200 |
42 |
50 |
10.Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины и т.д. |
Фрезеровщики |
3 |
85 |
61200 |
33 |
39 |
11. Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели |
Паяльщики |
5 |
180 |
129600 |
69 |
82 |
12.Шихтовать магнитопровод,
собрать опрессовать остов |
Слесари-сборщики |
5 |
150 |
108000 |
57 |
68 |
13. 1 сборка Собрать остов с обмотками: |
Слесари-сборщики |
5 |
240 |
172800 |
92 |
109 |
14. 3 сборка: Собрать узлы для 3-й сборки, |
Слесари-сборщики |
5 |
360 |
259200 |
138 |
164 |
15.Изолировка: изолировка отводов ВН, НН, активной части, после пайки |
Слесари-сборщики |
3 |
30 |
21600 |
11 |
13 |
Итог по первому циклу |
2266 |
1631520 |
868 |
1032 | ||
2 цикл | ||||||
1.Заготовительные работы |
Слесари-сборщики |
5 |
535 |
385200 |
205 |
244 |
2.Механообработка |
Слесари-сборщики |
4 |
65 |
46800 |
25 |
30 |
3.Сборка (Бак, крышка, радиаторы, термосиф. фильтр и т.д.) |
Слесари-сборщики |
5 |
2010 |
1447200 |
770 |
916 |
Итог по второму циклу |
2610 |
1879200 |
1000 |
1190 | ||
Итог по всему объему работ |
4876 |
3510720 |
1868 |
2222 |
2222∙23/100 = 511 чел.
2222∙3/100 = 67 чел.
2222∙10/100 = 222 чел.
2222∙3/100 = 67 чел
Расчет численности состава работников сведем в таблицу. Численность основных рабочих по разрядам определяется из соответствующей трудоемкости работ (таб.1); разряды вспомогательных рабочих определяются из тарифно-квалификационного справочника.
Таблица 6
Сводная ведомость списочного состава работников
Наименование профессии |
Списочное количество |
Рабочие по разрядам | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | ||
I Основные рабочие: |
2222 |
0 |
2 |
406 |
231 |
1583 |
0 |
II Вспомогательные рабочие: |
511 |
51 |
102 |
153 |
179 |
26 | |
III Руководители: |
67 |
Нормативный метод оплаты труда | |||||
IV Специалисты и служащие |
222 | ||||||
V МОП: |
67 |
, где
ЗПР- размер премии,
ЗН- доплата за работу в ночное время,
ЗБР- доплата бригадирам, не освобожденным от основной работы.
ЗГС = ТР ∙СЧi, где
ТР -суммарная трудоемкость программы по видам работ
СЧi- часовая тарифная ставка i-го разряда,
, где
СЧi- часовая тарифная ставка i-го разряда,
f - отработанное время в данном периоде.
, где
ЗТ- тарифный фонд заработной платы,
ПР- установленный размер премии (для основных рабочих 20 - 30%, для вспомогательных рабочих 10 - 20%).
, где
КН- доля ночного времени в продолжительности рабочего дня.
ЗОТП- оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных отпусков, отпусков по учебе,
ЗГО- оплата выполнения государственных и общественных обязанностей.
mОТП- продолжительность основного и дополнительного отпусков, час (см. таб. 4).
, где
mГО- продолжительность работ, связанных с выполнением государственных и общественных поручений, час (см. таб. 4).
Пример расчета для работников со сдельной оплатой:
Специальность: заготовщики изоляции:
Разряд: 3
Суммарная трудоемкость программы по данному работ: ТР = 244800 ч.
Тарифная ставка: СЧ = 60 руб/ч.
ЗГС = ТР ∙СЧ,
ЗГС = 244800∙60/1000 = 14688 тыс.руб.
ЗП = ЗГС∙Пр
ПР- установленный размер премии 30%
ЗП = 14688∙0,3 = 4406 тыс.руб.
Основная заработная плата:
Зос = ЗГС+ ЗП
Зос =14688 + 4406 = 19094 тыс.руб.
Районный коэффициент(15%):
Врк = 19094∙0,15 = 2864 тыс.руб.
Итого, с учетом районного коэффициента:
Зо = 19094+2864 = 21959 тыс.руб.
24∙8/1708,4 = 2467,8 тыс.руб.
, где
ЗГО = 21959∙0,76∙8/1708,4 = 8,8 тыс.руб.
Итого:
ЗНО = 2467,8 + 8,8 = 2477 тыс.руб.
Годовой фонд заработной платы:
ФГОД = 21959+2477=24435 тыс.руб.
Пример расчета годового тарифного фонда заработной платы для работников с повременной оплатой труда.
Профессия: кладовщик производственных кладовых
Количество работников: 26 чел.
Тарифная ставка: 35 руб./ч.
Действительный годовой фонд времени одного рабочего: 1708,4 час
Тарифный фонда заработной платы:
ЗТ = 26∙35∙1708,4/1000 = 1555 тыс. руб.
Далее расчет ведется аналогично рабочим со сдельной оплатой
Расчет заработной платы основных и вспомогательных рабочих сведем в таблицы 7 и 8.
Табл 7.
Расчет заработной платы основных рабочих
Табл 8.
Расчет заработной платы вспомогательных рабочих
Таблица 9
Годовой фонд заработной платы руководителям, специалистам и служащим
Годовой фонд заработной платы МОП
Фдо = Фно * (1 - kр/ 100), где
ФНО- номинальный фонд времени единицы оборудования, определяется по производственному календарю на текущий год с учетом установленного режима работы (2 смены), ч.;
kр- потери номинального времени работы оборудования на ремонтные работы, (5%)
Фно= ФН∙∙ЧДЕН
ФН- номинальный фонд рабочего времени, дни (см. таб. 4);
ЧДЕНЬ- количество часов, отработанных единицей оборудования в рабочий день (при 2-х сменном режиме работы ЧДЕНЬ=16 часа).
Фдо =254∙16∙(1-5/100)=3861
Тр
Срасч = --------- ,
Фдо · kвн , где
ТР- суммарная трудоемкость программы по видам работ, н-ч;
kВН- коэффициент выполнения норм.
Расчет потребного количества намоточных станков типа ТТ-23
N = 266400/(3861∙1,1) = 63
Расчет потребного количества автоматических линий для продольной резки стали:
N = 57600/(3861∙1,1) = 14
Расчет потребного количества фрезерных станков
N = 61200/(3861∙1,1) = 14
Расчет потребного количества токарных станков
N = 79200/(3861∙1,1) = 19
Расчет потребного количества сверлильных станков
N = 86400/(3861∙1,1) = 20
Расчет потребного количества гильотинных ножниц
N = 3600/(3861∙1,1) = 1
7.1.1.3 Определение стоимости основных фондов:
Сбо = Цi * Ктр , где
Цi- оптовая цена оборудования, руб.;
kтр- коэффициент транспортно-заготовительных расходов и затрат на монтаж, связанных с приобретением оборудования (kТР=1,2).
Расчет количества и стоимости оборудования сведем в таблицу 12:
Таблица 12
Таблица 13
Площадь вспомогательных помещений принимаем равной 30% от производственной площади.
S= 5567,5∙0,3 = 1670,25м2
Площадь конторских и бытовых помещений принимаем равной 25% от производственной площади.
S= 5567,5∙0,25 = 1391,875м2
Расчет стоимости зданий и сооружений сводим в таблицу 14:
Таблица 14
143928∙0,1 = 14393 тыс. руб.
143928∙0,02 = 2879 тыс. руб.
Расчет стоимости оборотных фондов сводится к расчету стоимости сырья, материалов и покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, необходимых для реализации программы выпуска трансформаторов.