Повышение эффективности использования оборотных средств

В настоящее время основными  потребителями средств связи  являются:  службы Министерства внутренних дел, Министерство обороны и другие силовые структуры, железнодорожные структуры,  энергетики, предприятия химической промышленности, судоходные компании, управления связи.

С 1997 года РПУП  «Лёс» освоило выпуск замочно-переговорного устройства «Пароль-2» для ограничения несанкционированного доступа в подъезды жилых домов.

Большой объём производства составляет строительная фурнитура еврообразца.

С 1998 года по заказу Министерства Связи  Республики Беларусь было начато производство монтажного оборудования для управлений связи.

Производственная  стратегия предприятия строится  на  основе  опыта  по производству средств радиосвязи, наличия измерительного и  специального оборудования, квалификации персонала.

Стратегическими направлениями производства предприятия  являются:

     - средства радиосвязи для силовых  структур и народного хозяйства;

     - традиционные средства  радиосвязи на базе комплекса  «Роса» и новой техники;

     - системы радиосвязи  коллективного   пользования  и  транкинговые  системы;

     - замочно-переговорное устройство  типа «Пароль»;

     - продукция механического  производства:  строительная  фурнитура,  почтовые ящики; 

      -оконечные устройства проводной  связи;

     - новые направления цифровой  техники.

Проанализируем основные технико-экономические  показатели производственно-хозяйственной  деятельности РПУП «Лёс» за 2005-2006гг., используя данные таблицы 2.1.

Как видно из таблицы 2.1. РПУП «Лёс»  в 2006 году наращивало объемы выпуска  продукции.

 

Таблица 2.1 -Основные технико-экономические показатели РПУП «Лёс» за 2005-2006гг.

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	2005 год	2006 год	Темп роста,  %
1	Товарная продукция в действующих  ценах	Млн.р.	17651	21969	124,5
2	Товарная продукция в сопоставимых ценах	Млн.р.	18297	21518	117,6
3	Себестоимость товарной продукции	Млн.р.	18901	21263	112,5
4	Выработка на 1 работника в действ.ценах	Млн.р.	0,87	1,16	132,8
5	Выработка на 1 работника в сопост. ценах	Млн.р.	0,85	1,13	133,1
6	Выручка от реализации (без НДС и  налогов)	Млн.р.	18181	22300	122,7
7	Себестоимость реализованной продукции	Млн.р.	19561	21879	111,9
8	Затраты на 1 руб. товарной продукции	Руб.	1,071	0,968	90,4
9	Затраты на 1 руб. реализованной продукции	Руб.	1,076	0,981	91,2
10	Прибыль от реализации продукции	Млн.р.	-1459	321	х
11	Сальдо операционных доходов и  расходов	Млн.р.	131	103	78,6
12	Сальдо внереализационных доходов  и расх.	Млн.р.	1978	2937	148,5
13	Чистая прибыль	Млн.р.	118	2843	2409,3
	Рентабельность (убыточность):
14	- товарной продукции	%	-6,6	3,3	х
15	- реализованной продукции	%	-7,5	1,5	х
16	Средняя заработная плата одного работника	Руб.	284259	363559	127,9
17	Среднесписочная численность работников	Чел.	1693	1585	93,6

Так за 2006 г. РПУП «Лёс» произведено продукции в сопоставимых ценах на сумму 21518 млн.руб., выполнение плана составило 79,3%. Темп роста к уровню прошлого года – 117,6%.

Объем производства в действующих  ценах составил 21969 млн.руб., реализовано продукции без учета налогов и сборов из выручки на сумму 22300 млн. руб.

Товаров народного потребления  за 2006г. выпущено на сумму 2536 млн. руб. в отпускных действующих ценах, что составляет 145,1% к уровню прошлого года.

   Основными причинами невыполнения  объёмов производства за 2006 г. являются:

-     наличие внутрипроизводственных  причин (неполное обеспечение деталями собственного производства, отсутствие высококвалифицированных кадров).

-   нехватка оборотных средств  на предприятии, и как следствие,  недостаточная обеспеченность материалами изделий (сталь листовая 08КП, труба бесшовная х/к  и др.), необеспеченность или позднее поступление комплектующих изделий для радиостанций.

РПУП «Лёс» в 2006 году получило прибыль от реализации продукции в сумме 321 млн.руб., а рентабельность реализованной продукции составила 1,5%.

         Состав и структура продукции РПУП «Лёс» на 2006 год представлена в таблице 2.2.

Исходя из удельного веса в структуре  товарной продукции производство средств  связи в 2006 г. по сравнению с уровнем прошлого года снизилась на 0,8 п.п. и составляет  30,5% в общем объеме производства (за 2005 г. – 31,3%), но в тоже время в натуральном выражении отмечается рост количества радиостанций  к уровню 2005г. на 2537 шт. (2006г. – 7683 шт., 2005г. – 5146 шт.), в стоимостном выражении  на 1164 млн. руб. (2006г.- 6689 млн. руб., 2005г. – 5525 млн. руб.).

По продукции производственно-технического назначения  также произошло снижение удельного веса по сравнению с  соответствующим периодом прошлого года на 0,3 п.п.

По продукции Минсвязи  наблюдается  уменьшение удельного веса по сравнению  с аналогичным периодом прошлого года на 6,5 п.п.

Таблица 2.2- Состав и структура продукции РПУП «Лёс» за 2005-2006 гг.

Вид продукции	2005 г.		2006 г.		Откл.+,-
	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	п.п.
Продукция средств связи	5525	31,3	6689	30,5	1164	-0,8
Продукция производственно-технического назначения	388	2,2	428	1,9	40	-0,3
Продукция Минсвязи	6972	39,5	7241	33,0	269	-6,5
ТНП (с ХРП «Энергия»)	1624	9,2	2536	11,5	912	2,3
Прочая продукция  (ХРП «Типография», ХРП «ИТЦ», работы промышленного характера  и др.)	3142	17,8	5075	23,1	1933	5,3
ИТОГО	17651	100,0	21969	100,0	4318	х

 

По выпуску товаров народного  потребления наблюдается рост удельного  веса в общем объеме за 2006 год  на 2,3 п.п.,  в основном за увеличения выпуска машинки закаточной (2006г. 355 тыс.шт., 2005 г. – 265 тыс.шт.), увеличение по прочей продукции составило 5,3%.

Объемы экспорта и импорта продукции за отчётный год представлены в таблице 2.3.

Таблица 2.3- Объём экспорта и импорта за 2005-2006 гг.

Показатель	Ед.изм.	2005 г.	2006 г.	Темп роста, %
Объём экспорта	млн. руб.	1108,1	997,2
	тыс.долл США	510,7	463,7	90,8
Объём импорта	млн. руб.	1958,0	1633,8
	тыс.долл США	902,3	878,8	97,4

 

Как видно, из приведенных данных в таблице 2.3, объём экспорта в 2006г. составил – 463,7 тыс. долл.США,  темп роста к уровню прошлого года – 90,8%.

Объём импорта  в 2006 г. составил  878,8 тыс. долл.США, темп роста к уровню прошлого года – 97,4%.

За  2006 год сальдо экспорт – импорт отрицательное  и составило 636,6 млн.руб. или 415,1 тыс. долл. США. За 2006 год экспорт превысил импорт в 1,9 раза.

  За  отчетный год на РПУП «Лёс» был проведен ряд мероприятий, направленных на снижение издержек производства. Проведены мероприятия по пересмотру технологических процессов изготовления некоторых видов выпускаемой продукции  с целью снижения трудоемкости выпускаемых изделий. Было  пересмотрено в сторону снижения 448 нормы времени на изготовление деталей и узлов на сумму 33 660,54 н/часа. В результате снижения трудоемкости достигнута экономия  фонда заработной платы в размере 54,2 млн. руб. Проведена работа по снижению материалоемкости выпускаемой продукции. Пересмотрены нормы расхода  материалов по изделиям:  закаточная машинка, шкаф ШР-1200НМ, ШР-600НМ, ящик кабельный распределительный, также достигнута экономия затрат на текущий ремонт зданий и сооружений. Экономия от снижения материальных затрат в следствие совершенствования техпроцесса составила 22,6 млн.руб. С целью снижения затрат утверждены лимиты по структурным подразделениям на услуги связи, командировочные расходы, нормативы оборотных средств, нормативы расхода топливно-энергетических ресурсов.

         

 

2.2. Анализ состава и структуры оборотных средств

 

Оборотные средства предприятия существуют в сфере  производства и в сфере обращения. Оборотные производственные средства и средства обращения подразделяются на различные элементы, составляющие материально-вещественную структуру оборотных средств. Проведем анализ состава и структуры оборотных средств РПУП «Лёс» (таблица 2.4).

Таблица 2.4- Анализ наличия, состава и структуры имущества РПУП «Лёс»

В млн.руб.

Показатели	Показатели структуры актива в  валюте (итоге) баланса
	На 01.01.2006г.		На 01.01.2007г.		прирост(+), снижение(-)
	Абсо-лютн.	Уд. вес, %	Абсо-лютн.	Уд. вес, %	Абсо-лютн.	Уд. вес, пр.п.
1.Внеоборотные активы (строка 190)	30391	79,6	37001	82,0	6610	2,4
1.1.Основные средства (строка 110)	30048	78,7	36452	80,8	6404	2,1
1.2.Нематериальные активы             (строка 120)	12	0,0	11	0,0	-1	0,0
1.3.Доходные вложения в материальные ценности (строка 130)	0	0,0	0	0,0	0	0,0
1.4.Вложения во внеоборотные активы (строка 140)	331	0,9	538	1,2	207	0,3
1.5. Прочие внеоборотные активы (строка 150)	0	0,0	0	0,0	0	0,0
2. Оборотные активы      (строка 290)	7766	20,4	8098	18,0	332	-2,4
2.1 Запасы (строка 210)	4503	11,8	4246	9,4	-257	-2,4
2.1.1 сырье, материалы, животные на  откорме (сумма строк 211,212)	3304	8,7	3539	7,8	235	-0,9
2.1.2 незавершенное производство (строка 213)	1199	3,1	707	1,6	-492	-1,5
2.1.3 прочие запасы и затраты         (строка 214)	0	0,0	0	0,0	0	0,0
2.2 Налоги по приобретенным ценностям   (строка 220)	532	1,4	568	1,3	36	-0,1
2.3 Готовая продукция и товары    (строка 230)	914	2,4	882	2,0	-32	-0,4
2.4 Товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги (строка 240)	0	0,0	0	0,0	0	0,0
2.5 Дебиторская задолженность       (строка 250)	1461	3,8	1440	3,2	-21	-0,6
2.6 Финансовые вложения  (строка  260)	18	0,0	20	0,0	2	0,0
2.7 Денежные средства      (строка  270)	338	0,9	942	2,1	604	1,2
2.8 Прочие оборотные активы          (строка  280)	0	0,0	0	0,0	0	0,0
3. Валюта (итог) баланса                    (строка 390)	38157	100,0	45099	100,0	6942	0

Общая сумма  имущества предприятия возросла на 6942 млн. руб. или на активами капиталом на начало 2006 года составляло 79,6% и 20,4%. На конец отчетного периода внеоборотные активы составили 82,0%, а оборотные активы – 18,0%.

Сумма внеоборотных активов увеличилась на 6610 млн.руб. или на 21,7%, а оборотные активы выросли на  332 млн. руб. или на 4,3%. Удельный вес внеоборотных активов в общей валюте баланса увеличился на 2,4 пункта, а оборотных уменьшился на 2,4 пункта, т.е. произошло перераспределение средств в сторону менее мобильной части — внеоборотных активов.

Увеличение  оборотных активов произошло  в основном из-за роста суммы денежных средств на 604 млн.руб., или в 2,8 раза связанное с покупкой рублевого эквивалента в сумме 844 млн.руб. за счет средств казначейства для осуществления предоплаты за оборудование. А также произошел рост налогов по приобретенным ценностям на 36 млн. руб.  или на 6,8%, финансовых вложений на 2,0 млн. руб. или на 11,1%, остатков сырья, материалов и других ценностей на  235 млн.руб. При этом снизились запасы и затраты на конец отчетного периода на 257 млн.руб. или 5,7% за счет статей  незавершенного производства (-492 млн.руб. или на 41,0%) и  остатков готовой продукции на складе  (-32 млн. руб. или на 3,5%). Наибольший удельный вес в структуре оборотных активов занимают запасы: 58,0% на начало 2006г. и  52,4% на конец 2006г., или 11,8% на начало периода и 9,4 % на конец периода в общей сумме валюты баланса.

В связи с тем, что покрытие оборотных активов осуществляется собственными и заемными источниками, проведём анализ источников формирования оборотных активов. Для целей анализа составим таблицу 2.5., используя данные формы №1.

Из таблицы 2.5 следует, что на начало и на конец года доля заёмных источников в формировании оборотных активов составила 100% . Можно видеть, что краткосрочные обязательства предприятия частично  используются на формирование внеоборотных активов, так как последние неполностью формируются за счет собственных источников.

      

Таблица  2.5- Анализ источников формирования оборотных активов

                                                                                                          В млн. руб.

Оборотные активы	На начало 2006 г.	На конец  2006г.	Из-мене-ние	Источники покрытия оборотных активов	На начало 2006 г.	На конец  2006 г.	Изме-нение
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Оборотные активы (итог раздела II актива)	7766	8098	332	1. Источники собственных средств  предприятия; в том числе	28572	38948	10376
				- Источники собственных средств  (итог раздела III пассива)	26473	35277	8804
				-  Доходы и расходы (итог раздела IV пассива)	2099	3671	1572
				из них:
				1.1 Собственные средства, используемые на покрытие внеоборотных активов	28886	33139	4567
				1.2. Собственные средства, используемые на покрытие оборотных активов	-	-	-
				2. Краткосрочные обязательства	9225	5959	-3266
				2.1 Краткосрочные обязательства, используемые на покрытие внеоборотных активов	1819	-2139	-3598
				2.2 Краткосрочные обязательства, используемые на покрытие оборотных активов	7766	8098	332
				Всего источников на покрытие оборотных активов (стр.1.2 + стр.2.2)	7766	8098	332