Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Июня 2014 в 14:50, курсовая работа
Разработка плана производства и продажи продукции является в рыночных условиях ведущей задачей комплексного планирования социально-экономического развития предприятия. План производства определяет генеральное направление перспективного роста всех подразделений фирм и организаций, основной профиль плановой, организационной и управленческой деятельности предприятия, а также главные цели и задачи текущего планирования, организации и управления производством и т.п.
Введение……………………………………………………………….……….…4
Глава1. Сущность и содержание планирования продаж…….……..…………………………………………………….……….….6
1.1 Цели и задачи планирования продаж………………....…………………..6
1.2 Порядок обоснования плановых решений по объему продаж……………………………………….……………………………….....13
1.3 Методы определения объема продаж…………………………………….20
Глава 2. Анализ и оценка сбытовой деятельности предприятия……………………………………………………………………..23
2.1 Сведения об организации………………..……………………………..…23
2.2 Анализ продаж и оценка издержек по сбыту продукций………..….….27
2.3 Организационно-экономические проблемы со сбытом продукции……29
Глава 3. Планирование продаж и составление плана по сбыту продукции……………………………………………………………………….30
3.1 Исследование конъюктуры рынка…………………………………………30
3.2 Планирование ассортимента продукции…………………………………30
Заключение…………………………………………………………………….…32
Список используемой литературы………………
Таблица 7 – Бюджет товарно-материальных запасов
Плановый остаток на конец года |
Цена единицы, руб. |
Итого | |
Основные производственные материалы |
320 |
4 |
1280 |
Готовая продукция |
100 |
50 |
5000 |
Цена за единицу |
Количество единиц |
||
Основные производственные материалы |
4 |
5 |
20 |
Затраты труда |
4 |
5 |
20 |
Переменная ставка накладных расходов |
2 |
5 |
10 |
Общая переменная стоимость изготовления |
50 |
Таблица 8 – Бюджет коммерческих и управленческих расходов
Показатели |
квартал |
Итого за год | |||
I |
II |
III |
IV |
||
Ставка переменных коммерческих и управленческих расходов на ед. продукции, руб. |
4 |
4 |
4 |
4 |
|
Планируемые переменные коммерческие и управленческие расхода, руб. |
4000 |
4120 |
4320 |
4400 |
|
Постоянные коммерческие и управленческие расходы, руб.: |
12750 |
9950 |
11150 |
9950 |
43800 |
Реклама |
1100 |
1100 |
1100 |
1100 |
4400 |
Страхование |
2800 |
2800 | |||
Заработная плата |
8500 |
8500 |
8500 |
8500 |
34000 |
Аренда |
350 |
350 |
350 |
350 |
1400 |
Налоги |
1200 |
1200 | |||
Итого планируемые коммерческие и управленческие расходы, руб. |
16750 |
14070 |
15470 |
14350 |
60640 |
Таблица 9 – Сводный бюджет доходов и расходов, руб.
Выручка от реализации (без НДС и акцизов) |
502600 |
Переменные расходы: | |
Переменные затраты на производство продукции |
176820 |
Переменные коммерческие и управленческие расходы |
16840 |
Итого переменных расходов |
193660 |
Маржинальная прибыль |
308940 |
Постоянные расхода: | |
Производственные накладные расходы |
24000 |
Коммерческие и управленческие расходы |
43800 |
Итого постоянных расходов |
6780 |
Прибыль от продаж |
241140 |
Расходы на выплату процентов |
- |
Прибыль до налогообложения |
241140 |
Налог на прибыль |
48228 |
Чистая прибыль |
192920 |
Ставка налогообложения прибыли, % |
20 |
Таблица 10 Бюджет движения денежных средств
Показатели |
квартал |
Итого за год | |||
I |
II |
III |
IV | ||
Остаток Cash на начало периода |
5000 |
19749 |
67055,7 |
14093,4 |
|
Приток денежных средств | |||||
Операционная деятельность | |||||
Выручка от реализации продукции (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) |
81500 |
107810 |
136050 |
147690 |
473050 |
Итого денежных средств в наличии |
86500 |
127559 |
203105,7 |
287783,4 |
704948 |
Отток денежных средств | |||||
Операционная деятельность | |||||
Оплата сырья и материалов |
12501 |
12633,3 |
12872,3 |
13121,4 |
51128 |
Прямая заработная плата |
20500 |
20700 |
21640 |
22000 |
84840 |
Общепроизводственные накладные расходы |
13000 |
13100 |
13030 |
13750 |
52880 |
Коммерческие и управленческие расходы |
16750 |
14070 |
15470 |
14350 |
60640 |
Уплата налогов (на прибыль) |
4000 |
- |
- |
- |
4000 |
Итого отток денежных средств |
66751 |
60503,3 |
63012,3 |
63221,4 |
253488 |
Сальдо притоков и оттоков денежных средств |
14749 |
47306,7 |
73037,7 |
84468,6 |
219562 |
Остаток Cash на конец периода |
197 |
67055,7 |
140093,4 |
224562 |
431908 |
Таблица 11 – Баланс на конец планового периода
Активы | |
Оборотные средства: | |
Денежные средства |
224562 |
Дебиторская задолженность |
44550 |
Материальные запасы |
1280 |
Готовая продукция |
4200 |
Итого оборотные активы |
274592 |
Основные средства: | |
Земля |
50000 |
Здания и оборудование |
200000 |
Начисленная амортизация |
73000 |
Итого основных средств |
177000 |
Итого активов |
451592 |
Пассивы | |
Краткосрочные и долгосрочные обязательства: | |
Кредиторская задолженность |
3290 |
Налог, подлежащий оплате |
48280 |
Итого краткосрочных и долгосрочных средств |
51570 |
Собственный капитал: | |
Обыкновенные акции |
170000 |
Нераспределенная прибыль |
229962 |
Итого собственного капитала |
399962 |
Итого обязательств и собственного капитала |
451562 |
Размещено на Allbest.ru
Информация о работе Планирование продаж и составление плана по сбыту продукции