Отчет по практике в ОАО «БПС-Банк»

Страновой портфель – совокупность фондовых ценностей торгового портфеля, эмитентами которых является резиденты одной страны. Для расчета специального риска рассчитывается брутто-позиция странового портфеля. Величина общего фондового риска равна сумме взвешенных чистых позиций по каждому страновому портфелю и фондовому индексу.

Товарный риск - риск потерь в результате неблагоприятного изменения динамики товарных цен. Товары включаются в расчет величины товарного риска по балансовой стоимости (без учета начисленной амортизации).

Величина товарного риска  рассчитывается по каждому товару следующим образом: рассчитывается длинная и короткая позиции по каждому товару путем суммирования всех длинных и коротких позиций; рассчитывается чистая позиция по каждому товару как разница между длинной и короткой позиций по соответствующему товару; рассчитывается брутто-позиция по каждому товару как сумма длинной и короткой позиций по соответствующему товару. Величина товарного риска по каждому товару принимается равной сумме следующих значений: 15 % от величины чистой позиции по каждому товару, 3 % от величины брутто-позиции по каждому товару. Величина товарного риска принимается равной сумме величин товарного риска по каждому товару.

    Операционный риск – риск, связанный с деятельностью персонала или технических систем обслуживающих компаний.

Оперативный риск рассчитывается путем умножения суммарной величины положительного ежегодного валового дохода за предыдущие три года на фиксированную величину 0,15, деленную на количество лет за предыдущие три года, в которых валовый доход был положительным.

В целях минимизации операционного риска, а также для исключения возможных убытков (потерь) в ОАО «БПС-Банк» на постоянной основе осуществляется выявление и сбор данных о внутренних и внешних факторах операционного риска. На основе полученной информации формируется аналитическая база данных о выявленных факторах возникновения операционного риска, где отражаются сведения о видах и размерах операционных убытков (если таковые возникают) по направлениям деятельности банка, отдельным банковским операциям и сделкам. Риск-подразделение ежемесячно оценивает уровень операционного риска. Расчет резерва под операционные потери производится в соответствии с нормативами Национального банка Республики Беларусь [9, c.405].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11. ОТЧЕТНОСТЬ О ВЫПОЛНЕНИИ НОРМТИВОВ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ, УСТАНАВЛИВАЕМЫХ НАЦИОНАЛЬНЫМ БАНКОМ

 

 Понятие достаточности нормативного капитала связано с выполнением капиталом банка своих основных функций, прежде всего защитной, так как отражает достаточность собственных средств банка для покрытия убытков и потерь при реализации банковских рисков. Показатели достаточности нормативного капитала выражают его способность поглощать потери и обеспечивать стабильность банка.

Ликвидность является одной  из важнейших характеристик деятельности банка, которая свидетельствует  о его надежности и стабильности. Ликвидность коммерческого банка в самом общем понимании означает возможность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых обязательств перед всеми контрагентами, а также предоставлять им средства в рамках взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем.

Ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять следующие функции:

• проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по средствам на расчетных, текущих и корреспондентских счетах, зарезервированных для расчетов);
• возвращать кредиторам (вкладчикам) средства, как с наступившими сроками погашения, так и досрочно (средства в депозитах);
• удовлетворять спрос клиентов на денежные  средства в рамках принятых на себя обязательств, например, по заключенным кредитным договорам, кредитным линиям, контокоррентному и овердрафтному кредитованию;
• погашать выпущенные банком ценные бумаги;
• отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, например, по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам) и т.д.

Таким образом, для коммерческого  банка ликвидность является необходимым  условием устойчивости его финансового  состояния наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью  портфелей банка (ссудного, ценных бумаг, инвестиционного), доходностью операций [6,c.352].

Банк соблюдает все  установленные Национальным банком Республики Беларусь нормативы безопасного  функционирования (см. таблицу 11.1, таблицу 11.2).

 

 

 

Таблица 11.1 – Анализ достаточности капитала ОАО «БПС-Банк»

Наименование показателя	Норматив НБРБ	01.07.2010	01.12.2010	01.01.2011
Достаточность нормативного капитала, %	8	5,6	7,3	13,2
Достаточность основного  капитала, %	4	0,6	2,9	10,3

 

Примечание - Источник: отчетные данные банка

Таблица 11.2 – Анализ достаточности капитала и ликвидности ОАО «БПС-Банк»

Наименование показателя	Норматив НБРБ	01.01.2011	01.02.2011	01.03.2011	01.04.2011	01.05.2011	01.06.2011	01.07.2011
Достаточность нормативного капитала, %	>8	13,2	12,8	12,6	12,3	12,7	9,8	9,9
Достаточность основного  капитала, %	>4	10,3	8,2	8,0	8,9	9,1	7,2	7,2
Краткосрочная ликвидность	>1	2,0	2,1	1,8	3,2	2,7	2,4	2,5
Мгновенная ликвидность, %	>20	343,4	440,9	302	521,8	700,2	445,6	490,3
Текущая ликвидность, %	>70	138,8	136,6	118,2	188,1	185,0	177,8	192,5
Соотношение ликвидных и  суммарных  активов, %	>20	28,3	26,5	25,4	30,2	30,2	34,3	34,2
Минимальный размер нормативного капитала для действующего банк , %	>107,2	1002,6	1025,9	1042,3	1057,1	1091,1	1088,9	1091,3
Норматив соотношения  привлеченных средств физических лиц  и активов банка с ограниченным риском, %	<1	0,6	0,7	0,7	0,5	0,5	0,4	0,4

 

Примечание. Источник: отчетные данные банка

Из таблиц видно, что ОАО «БПС-Банк» имеет достаточно хорошие показатели ликвидности и достаточности капитала, что еще раз подтверждает высокую конкурентную позицию данного банка.

Показатели достаточности  нормативного капитала превышают норматив. Это свидетельствует о том, что  банк может рассчитаться по своим  обязательствам в случае не возврата денежных средств активах. Однако большое  расхождение между рассчитанными  и нормативными значениями ведет  к сокращению прибыли банка, т.е. значительные денежные средства не вовлечены  в оборот и вовлечены в собственный  капитал. Поэтому, по таблицам видно, что банк сократил свои фактические показатели и проводил активные операции с высоким кредитным риском. 

Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов. Высокая  ликвидность является показателем  того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке. Акционеров банка она защищает от принудительной продажи активов в случае наступления  форс-мажорных обстоятельств.

Ликвидность является динамичным показателем, т.е. показателем, который  отражает способность банка отвечать по обязательствам, как в настоящем, так и в будущем.

Нормативы ограничения кредитных  рисков определяются в процентном отношении  к нормативному капиталу банка, направлены на минимизацию кредитных рисков.

К нормативам ограничения  кредитных рисков относятся:

• норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);
• норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;
• норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера – физическое лицо и взаимосвязанных с ним физических лиц;
• норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера – юридическое лицо и взаимосвязанных с ним физических лиц;
• норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров – юридических лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров – физических лиц и взаимосвязанных с ним юридических лиц;
• норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров – физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц;
• норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «А».

Ограничение на размер  кредитного риска на одного должник или группу взаимосвязанных должников устанавливается  для уменьшения вероятных убытков в случаях, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя и  в полном размере.

Максимальный размер кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных  должников) представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требования банка к должнику и нормативного капитала банка.

Максимальный размер кредитного риска на одного должника в первые два года после государственной регистрации банка не может превышать 20 процентов от нормативного капитала, в последующие годы деятельности – 25 процентов.

Норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц устанавливается в процентном соотношении совокупной суммы всех кредитных рисков по инсайдерам и взаимосвязанным с ними лицам и нормативного капитала банка. На инсайдеров – юридических лиц не может превышать 50 процентов от нормативного капитала банка, а на инсайдеров – физических лиц – не может превышать 5 процентов от нормативного капитала банка.

Норматив максимального  размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «А», устанавливается в  размере 100 процентов от нормативного капитала банка [5, c.25].

В случае невыполнения этих нормативов оценивается частота  нарушений, их продолжительность, предоставление преференций - например, по объемам, срокам, выполнение установленных Национальным банком графиков приведения нормативов в соответствие, принимаемые банком меры по устранению нарушений; отражается эффективность мер, которые применялись  Национальным банком.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

ОАО "БПС-Банк", образованный в 1923 году, - один из старейших и крупнейших банков Республики Беларусь.

ОАО «БПС-Банк» является единой организацией, состоящей из представительства, региональных дирекций, отделений, расчетно-кассовых центров, центров банковских услуг,  бюро банковских услуг и центрального аппарата.

Органами управления банка  являются Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, Правление, Председатель Правления.

Банк ориентирован на кредитование реального сектора экономики, а  также развивает и расширяет  обслуживание социально-значимых программ. За анализируемые года  ОАО «БПС-Банк» предлагал одно из наиболее выгодных для населения в Республике Беларусь условий потребительского кредитования. В этом мы убедились по произведенным расчетам на примере ЦБУ №701 ОАО «БПС-Банк».