Организация освоения производства новой продукции

 тыс. руб.

 тыс. руб.

3109,148 – 2720,2=388,948 тыс. руб.

2-й год

Тактика 1:

  тыс. руб.

 5,6*710+5,6*15=4060 тыс. руб.

7,0231 *650=4565,015 тыс. руб.

4565,015-4060=505,015 тыс. руб.

84 тыс. руб.

Тактика 2:

  тыс. руб.

5,5*718+5,5*15=4031,5 тыс. руб.

6,9615 *658=4580,667 тыс. руб.

4580,667-4031,5 = 549,167 тыс. руб.

82,5 тыс. руб.

 Вторая тактика более  выгодна, чем вторая.

3-й год

  тыс.руб.

5,058*720+(82,5+5,058*10)=3774,84 тыс. руб.

7*680=4760 тыс. руб.

4760-3774,84=985,16 тыс. руб.

 

4-й год

  тыс.руб.

5,058*720=3641,76 тыс. руб.

7*820=5740 тыс. руб.

5740-3641,76=2098,24 тыс. руб.

5-й год

  тыс.руб.

5,058*720=3641,76 тыс. руб.

7,35*720=5292 тыс. руб.

5292-3641,76=1650,24 тыс. руб.

 

3. Тактика возврата заемных средств.

Банковский кредит (550 тыс. руб.), проценты за кредит (550 тыс. руб.× 0,1 = 55 тыс. руб./год) могут быть выплачены по результатам первых двух лет производства.

4. Расчет среднегодовой   численности рабочих по годам  производства

Таблица 9. Среднегодовая численность рабочих по годам производства

Год производства	Тср, н-час	Nпл. год, шт/год	Тпл. сум, н-час/год	Сср
1	147,2	406	59 763	31
2	120,2	718	86 304	45
3	120	720	86 400	45
4	120	720	86 400	45
5	120	720	86 400	45

5.Расчет фонда оплаты  труда основных рабочих

Таблица 10. Фонд оплаты труда основных рабочих

Год производства	Тпл. сум, н-час/год	Тарифный Фот, тыс.руб./год	Общий Фот, тыс.руб./год
1	59 763	824,729	1072,148
2	86 304	1190,995	1548,294
3	86 400	1192,320	1550,016
4	86 400	1192,320	1550,016
5	86 400	1192,320	1550,016

 

4.     Формируется сводная таблица рассчитанных выше технико-экономических показателей, отражающих планируемый вариант освоения производства,  даются выводы об экономической целесообразности освоения производства нового изделия.

 

Таблица 11. Сводная таблица по стратегии отложенной реализации

Год	N пл. год, Изд./г.	qпр , изд/ год	Ц пл, т. р.	Тср, Н-ч	Тпл. Сум, н-ч/г.	Общий Фот, т.р./г.	Сср	Sгод, тыс.руб./г.	Wгод, тыс.руб./г.	Pчист, тыс.руб./г.
1	406	406	7,658	147,2	59 763	1072	31	2720,2	3109,148	388,948
2	718	658	6,9615	120,2	86 304	1548	45	4031,5	4580,667	546,167
3	720	680	7	120	86 400	1550	45	3774,84	4760	985,16
4	720	820	7	120	86 400	1550	45	3641,8	5740	2098,24
5	720	720	7,35	120	86 400	1550	45	3641,8	5292	1650,24

 

Рис.5. Изменение себестоимости  и выручки в течение 5 лет

Рис.6. Изменение планируемой  цены в течение 5 лет

 

Рис.7. Изменение чистой прибыли  в течение 5 лет

 

2.4 Расчет стратегии «замедленного освоения» (СЗО)

В 1,2 и 3 годах величина спроса на продукцию не достаточно велика. А в 4 и 5 годах наблюдается стабильный и достаточно высокий спрос. Таким образом, есть смысл растянуть период освоения до 2 лет, во избежание роста себестоимости или снижения цены. При применении данной стратегии изменится величина показателя "Трудоемкость изготовления первого изделия" (Т_н).

1. Начальные капитальные  затраты

К_н =К_с + K_б = 1,55+0,55= 1,7 млн руб.

2. Коэффициент готовности (формула 12)

3. Показатель степени  "b" кривой освоения

4.Порядковый номер изделия,  освоенного производством (4)

972 изд.

5. Продолжительность периода  освоения (5)

= = 28 мес. = 2 года 4 месяца

6. Суммарная трудоёмкость  изделий, изготовленных за период  освоения (8)

[н-час]

7. Максимально возможный  выпуск изделий по годам периода  освоения – 

  

 

Рис.8 Изменение среднемесячного  выпуска изделий в период освоения

 

Таблица 13. Производство изделий по годам освоения

Год Освоения	N мес, шт/месс	N max.год, шт/год		Порядковый номер изделий
1 год		17,5*11=193	193+36=229	1 ¸ 229
		36*1=36
2 год		45*12=540	540	230¸ 769
3 год		56,5*4=226	226+480=706	770¸ 1475
	60	60*8=480

 

 

8. Трудоемкость изделий  по годам освоения:

[н-час]

[н-час]

  [н-час]

[н-час]

  [н-час]

[н-час]

 

 

9. Ошибка в расчетах  суммарного количества изделий,  планируемых к изготовлению за  период освоения (d₁) и суммарной трудоемкости этих изделий (d₂):

10. Сопоставление максимально  возможного выпуска продукции N _{max. год} и проектного объема продаж q_пр. Формирование плана производства и реализации по годам.

Таблица 14. План производства и реализации по годам

Год производства	1	2	3	4	5
N max. год	229	540	706	720	720
qпр	500	650	680	820	800

 

1-й год

Спрос благоприятен. Можно  повысить цену, обеспечив равновесие спроса и предложения. Допустимое снижение объема продаж – до уровня 229 изделий, т.е. на

Это произойдёт при повышении  цены на .

В итоге:

N_{пл. год 1} =  229 изд.                                                                

q_пр.1 = 229 изд.

Ц_пл.4 =7*1,27 =8,89 тыс. руб.

2-й год

Спрос благоприятен. Можно  повысить цену, обеспечив равновесие спроса и предложения. Допустимое снижение объема продаж – до уровня 540 изделий, т.е. на

Это произойдёт при повышении  цены на .

В итоге:

N_{пл. год 2} =  540 изд.                                                                

q_пр.2= 540  изд.

Ц_пл.4 =7*1,08 =7,56 тыс. руб.

3-й год

Спрос неблагоприятен.

Возможные стратегии:

1. Производить столько  изделий, сколько можно продать,  т.е. 680 изд. При этом выпуск  продукции будет меньше максимально  возможного выпуска на , что приведет к росту себестоимости на .

       В итоге:

N_{пл. год3} = 680 изд.                                                                  

q_пр.3 = 680 изд.

Ц_пл.3 = 7*1,009=7,063 тыс. руб

Рост себестоимости продукции на 0,9%.

2. Снизить цену до уровня, который бы позволил повысить  объём продаж до 706 изделий. Необходимый рост объема продаж . Это может быть обеспечено снижением цены на .

В итоге:

N_{пл. год3} = 706 изд.

q_пр.3 = 706 изд.

Ц_пл.3 = 7*0,997=6,979 тыс. руб.

4-й год

Спрос благоприятен. Можно  повысить цену, обеспечив равновесие спроса и предложения. Допустимое снижение объема продаж – до уровня 720 изделий, т.е. на

Это произойдёт при повышении  цены на .

В итоге:

N_{пл. год 4} =  720 изд.                                                                

q_пр.4 = 720 изд.

Ц_пл.4 =7*1,0605 =7,4235 тыс. руб.

5-й год

Спрос благоприятен. Можно  повысить цену, обеспечив равновесие спроса и предложения. Допустимое снижение объема продаж – до уровня  640 изделий, т.е. на

Это произойдёт при повышении  цены на .

В итоге:

N_{пл. год 5} =  720 изд.                                                                

q_пр.5 = 720 изд.

Ц_пл.5 =7*1,05=7,35  тыс. руб.

 

Таблица 15 Планируемая программа  производства и реализации продукции 

Год производства		Планируемый выпуск продукции N пл. год, изд./год	Планируемый объем продаж qпр , изд/год	Плановая цена Ц пл, тыс. руб.	Примечание
1		229	229	8,89	Ростцены. на 27 %
2		540	540	7,56	Повышение цены на 8%
3	Стратегия 1	680	680	7,063	Рост себестоим. на 0,9 %
	Стратегия  2	706	706	6,979	Снижение цены на 1,5%
4		720	720	7,4235	Повышение цены на 6,05%
5		720	720	7,35	Повышение цены на 5 %

 

 

 

11.Себестоимость единицы  продукции, себестоимость годового  выпуска, выручка от реализации, прибыль по годам производства.

1-й год