Обоснование эффективности инвестиционного проекта

Таблица, приведенная выше была получена путем обобщения мнений трех экспертов, в качестве которых выступали экономист -  маркетолог создаваемого предприятия; генеральный Директор аудиторской фирмы; главный специалист инвестиционного отдела коммерческого банка. Каждый фактор в таблице получил оценку от 0 (наиболее слабые позиции) до 5 (доминирующие позиции). Оценки проставлялись в каждом из столбцов таблицы, а затем суммируются. Из приведенной таблицы видно, что наиболее сильными конкурентом будет выступать фирма «Яркий мир», хотя интегральная оценка проектируемой фирмы выше, что связано с предполагаемым введением скидок на продукцию, повышением уровня обслуживания и продажей дорогостоящих товаров в рассрочку. Слабыми сторонами проектируемой фирмы являются слабый охват рынка, недостаточность опыта работы и более низкая норма прибыли за счет более низких цен.

Основной стратегией конкурентоспособности  проектируемой фирмы будет комплексная  стратегия по снижению цен, повышению  качества и повышении уровня обслуживания с целью проникновения на рынок  и расширению объема продаж.

2. СУЩЕСТВО ПРЕДПОЛАГАЕМОГО  ПРОЕКТА

2.1. Описание компании

Целью курсового проекта является создание бизнес-плана фирмы фотоуслуг «ФотоБест».

Приоритетные  направления компании

Приоритетными направлениями деятельности фирмы являются:

• стратегия по снижению цен, повышению качества, уровня обслуживания с целью проникновения на рынок и расширения объема продаж.

При создании нового проекта в программу  Project Expert вводится его название и срок исполнения (рис. 1).

Рис. 1. Заголовок проекта

2.1.1. Список продукции

•  печать фотоснимков
• услуги фотографа
• изготовление визиток

Реализуемая продукция имеет ряд  специфических особенностей:

- высокое качество;

- доступные цены;

Введем список реализуемых услуг в программу (рис. 2).

Рис. 2. Список продуктов

2.1.2. Помещение  под офис

 

Необходимая производственная площадь – 80 кв. метров, помещения  под офис и торговый зал – 120 кв. метров. Помещения планируется взять в аренду у ЗАО «Ком Интас». Арендная плата 60 000 руб. в месяц.

Специфика деятельности в сфере  предоставления фотоуслуг требует  особого внимания к месторасположению  будущей фирмы. Для фотоцентра необходимо, чтобы его месторасположение  было как можно более удобным  для жителей города – его потенциальных  клиентов. В то же время, необходимо учитывать также и месторасположение  конкурентов, а также стоимость  и наличие необходимых площадей в данном районе. С целью выявление  наиболее удачного месторасположения  фотоцентра были оценены преимущества и недостатки месторасположения  будущей фирмы на нескольких центральных  улицах города.

Было выявлено, что наиболее выгодным месторасположением будет  являться центр города: на Каменноостровском проспекте.

2.1.3. Административный  и производственный персонал

Штат сотрудников отображен в табл. 2.

Таблица 2

Штат сотрудников

Должность		оклад, руб..
Генеральный директор	1	23 000
Маркетолог	1	19 000
Главный бухгалтер	1	20 000
Консультант-кассир	1	16 000
фотограф	1	17 000
ИТОГО	5	95 000

 

 

 

3. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ  ПЛАН

3.1. Производственное помещение

Необходимая производственная площадь – 80 кв. метров, помещения  под офис и торговый зал – 120 кв. метров. Помещения планируется взять в аренду у ЗАО «Ком Интас». Арендная плата 60 000 руб. в месяц.

3.2. Оборудование

Фирме потребуется следующее оборудование для осуществлениия деятельности (табл. 3)

Таблица 3
Оборудование
Наименование оборудования	Стоимость, руб.
Машина для проявки пленок и  печати фотографий «Фото-1»	10 000
фотокамера и оборудование для  фотосалона	9 000
Ноутбук	19 000

В стоимость рассматриваемого оборудования входят также затраты на его доставку, установку, наладку.

Календарный план закупки оборудования представлен в табл. 4, а также  на рис. 4.

Таблица 4
Календарный план
Наименование оборудования (полная стоимость,руб.)	Этап	Стоимость этапа, руб. (продолжительность, дн.)	Общая длительность, дн.
Машина для проявки пленок и  печати фотографий «Фото-1»	Покупка Доставка Установка	8000 (1) 1000 (1) 1000 (1)	3
Фотокамера + оборудование	Покупка Доставка	8500 (1) 500 (1)	2
Ноутбук	Покупка Доставка	18 500 (1) 500 (1)	2

 

Рис. 4. Календарный план

3.3. Материалы и комплектующие

Для осуществления деятельности необходимо закупить следующие материалы (табл. 5):

Таблица 5

Необходимые материалы

Материалы	Единица измерения	Цена, руб.
Бумага	Шт.	0,5
Химический состав	Л.	100
Цветные чернила	Л.	30

 

Начиная свою деятельность, фирма закупает материалы, при этом образуется кредиторская задолженность (рис. 5-6).

Рис. 5. Запасы сырья, материалов и комплектующих

Рис. 6. Кредиторская задолженность

3.4. Иные издержки производства

В ходе своей деятельности фирма понесет следующие издержки:

- общехозяйственные расходы –  1500 руб./месяц;

- общепроизводственные расходы  – 1000 руб./месяц;

- маркетинг – 2000 руб./месяц.

Также, фирма будет уплачивать следующие налоги и сборы:

- налог на прибыль – 20%;

- налог на имущество – 2,2%;

- НДС – 18%;

- отчисления в ФСС – 30%

Рис. 7. Общие издержки в производстве

Рис. 8. Налоги

3.5. План производства

Цены реализации представлены в  табл. 6

Таблица 6

Цены реализации

Наименование	Стоимость
печать фотоснимков   услуги фотографа  изготовление визиток	- 2 руб. 1 шт. - 500 руб. 1 час - 8 руб. 1 шт.

Рис. 9 План производства

4. ПЛАН МАРКЕТИНГА

4.1. Специфические особенности

Главной целью проектируемого предприятия  является проникновение на рынок  и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия  должна стать комплексная стратегия  по  предоставлению услуг более  высокого качества и более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых  факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа фирмы. Главными конкурентными преимуществами данного  проекта являются: использование  нового высокопроизводительного оборудования, которое позволит повысить качество и снизить стоимость предоставляемых  услуг; оборудование большого торгового  павильона, который будет предоставлять  широкий ассортимент услуг и  станет центром цифровой печати; введение системы накопительных скидок и  индивидуального подхода к потребностям каждого клиента.

Исходя из целей и стратегии  маркетинга, а также с учетом сезонного  характера спроса и его высокой  эластичности в зимний период времени  и более низкой эластичности в  летний период времени, установление цен  будет осуществляться  методом  «издержки плюс прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения  конкурентов. С целью расширения рынка сбыта и стимулирования спроса на товары и услуги планируется  установление минимальных надбавок в цене на фотоаппараты (в пределах 5% к полной себестоимости), а также  продажу дорогостоящих фотоаппаратов  постоянным клиентам в рассрочку. Цены на фотопленку и фотоаксессуары будут  рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек и целевой прибыли.  Главным элементом ценовой политики фирмы должно стать введение компьютерного  учета всех клиентов фирмы с целью предоставления накопительных скидок с цены. Это позволит привлечь и сохранять постоянных клиентов и стабилизировать объем спроса.

Послепродажное обслуживание клиентов будет включать гарантийное обслуживание приобретаемых фототоваров.

4.2. Ценовая политика

Ценовая политика фирмы представлена следующими положениями:

- установление цен на продукцию  на уровне ниже рыночного, что будет способствовать привлечению большего количества клиентов.

Себестоимость реализуемой продукции  представлена в табл. 7.

Таблица 7

Ценовая политика

Наименование	Себестоимость руб.	Цена продажи, руб.	Маржа, %
Печать фотоснимков	0,90	2	222
Услуги фотографа	200	500	250
Печать визиток	1,10	8	727

 

В ходе проведения анализа проекта  необходимо рассмотреть возможности  изменения цен сбыта.

Зависимость влияния изменения  цен сбыта на показатели эффективности  инвестиционного проекта рассматривается  в финансовом плане в разделе  «Анализ чувствительности».

Изменение рассматривается в размере  от -15% до +15%.

 

 

4.3. План сбыта

Фирме  следует продавать следующее количество услуг (табл. 8).

Таблица 8

План сбыта

наименование	старт продаж	2014 год
		янв	фев	Март	Апр	май	июн	июл	авг	сент	окт	нояб	дек	итого
Печать фотоснимков, шт.	05/1/14	500	455	404	404	405	404	405	404	405	404	405	405	5000
Услуги фотографа, часов	10/1/14	100	170	171	173	173	173	173	174	173	173	173	174	2000
Изготовление визиток	2/2/14	0	1751	1900	2000	1780	1781	1788	1800	1800	1800	1800	1800	20000

Рис. 10 План сбыта

4.4. Реклама

В ходе разработки инвестиционного  проекта было решено, что на проведение регулярных маркетинговых исследований будет расходоваться каждый месяц  по 2000 руб. (рис. 11).

Рис. 11. Общие издержки

5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ  ПЛАН

5.1. Форма собственности

Организационно-правовой формой собственности  фирмы будет – общество с ограниченной ответственностью.

Дата создания 1 января 2014 года.

Уставный капитал будет составлять 200 000 руб.

5.2. План по персоналу

План по персоналу предусматривает  указание должностей работников и величины их заработной платы (табл. 9).

Таблица 9

План по персоналу

Должность	Количество	Заработная плата, руб.
Административный аппарат
Руководитель	1	23 000
Главный бухгалтер	1	20 000
Производственный персонал
Фотограф	1	17 000
Консультан-кассир	1	16 000
Маркетинг
Маркетолог	1	19 000