Нелегальная экономика

4)  нарушение прав кредиторов - злоупотребления заемным капиталом;

5)  нарушение прав государства  - укрывательство доходов от налогов.

Многие из этих нарушений  настолько обыденны, что перестают  восприниматься как отклонение от нормы.

Важными разновидностями  «второй» теневой экономики являются коррупция и уклонения от налогов.

Коррупция - это использование  служебного положения в личных целях.

Институциональными причинами  коррупции считаются высокий  уровень закрытости в работе государственных  ведомств, громоздкая система отчетности, слабая кадровая политика государства.

Уклонение от налогов - это  форма минимизации налоговых  обязательств, при которой юридическое  или физическое лицо посредством  активных действий выводит себя из категории налогоплательщиков того или иного налога и, следовательно, не уплачивает налог.

Если вторая теневая экономика  неразрывно связана с «белой»  экономикой, паразитирует на ней, то серая  теневая экономика функционирует  более автономно.

«Серая» теневая экономика - это разрешенная законом, но не регистрируемая экономическая деятельность по производству и реализации обычных  товаров и услуг.

В этом секторе теневой  экономики производятся в основном обычные товары и услуги, но производители  уклоняются от официального учета, не желая нести расходов, связанных  с получением лицензии, уплатой налогов  и т.д.

«Серая» теневая экономика  по своей природе имеет рыночный и конкурентный характер. Мелкие производители, скрывающиеся от надзора контролирующих организаций, могут ориентироваться  только на платежеспособный спрос таких  же обособленных друг от друга покупателей. «Неформальное» производство использует в основном не капитальные, а трудовые ресурсы. Уровень доходов несколько  ниже, чем в формальном секторе.

«Неформальная» экономика  является тем сектором теневой экономики, который наиболее производителен и  полезен для общества. Она гораздо  менее опасна для общества, чем  другие формы теневой экономической  деятельности типа «беловоротничковой» и организованной преступности, и потому рассматривается не столько как враг, сколько как потенциальный помощник легальной экономики.

Если «серая» теневая  экономическая деятельность в основном одобряется гражданами, то «черная» всегда служит мишенью для всеобщего  осуждения. «Черной» теневой экономикой в широком смысле слова можно  считать все виды деятельности, которые  полностью исключены из нормальной экономической жизни, поскольку  считаются несовместимыми с нею, разрушающими ее (кражи, грабежи, вымогательство и т. д.).

«Черная» теневая экономика  — это запрещенная законом  экономическая деятельность, связанная  с производством и реализацией  запрещенных товаров и услуг.

«Черная» теневая экономика  возникает там и тогда, где  и когда преступность рассматривается  не как отклонение от нормы, а как  специфическое ее проявление. Экономическая  теория преступлений и наказаний  исследует экономическое «подполье», где действуют преступники и  борющиеся с ними стражи порядка. Так как основные принципы поведения  людей в обычной экономической  жизнедеятельности и в преступном мире оказываются одинаковыми, то экономическая теория преступлении и наказаний имеет ту же структуру, что и общая экономическая теория.

Так же существует и друга  точка зрения в понимании внелегальной экономики:

 

       

                                                                                     Внелегальная

           Теневая           Неофициальная      Фиктивная              Криминальная

 

 

 

 

 

 

 

Неофициальная экономика  – легальные виды экономической  деятельности, в рамках которых имеет  место нефиксируемое с целью минимизации издержек производство товаров и услуг. Все укрываемые от государства виды деятельности не могут регулироваться нормами права и требуют применения отличных от легальных механизмов защиты прав собственности.

Фиктивная экономика – экономика  приписок, спекулятивных сделок, взяточниства и всякого рода мошенничества, связанных с получением и передачей денег. Так же в ее состав можно включить фиктивные товары и фиктивные деньги.

Криминальная экономика – экономическая  деятельность, связанная с прямым нарушением закона и посягательством  на легальные права собственности.

 

 

 

1.3 Институты внелегальной экономики

 

Существует такое понятие, как институционализация теневой экономики -закрепление теневого экономического поведения  (например, "обналичивание"  денег,  теневой вывоз капитала)  в те или иные организационно устойчивые формы,  признаваемые всеми участниками данной деятельности и транслируемые следующим поколениям занятых ею субъектов.  Из этого определения ясно,  что пройдя стадию институционализации,  теневая экономика претерпевает качественные изменения:  из хаотических и случайных,  никак не оформленных взаимодействий экономических субъектов,  поведение которых не ограничено какими-либо жесткими правилами,  она превращается в структурированную и самовоспроизводящуюся социальную систему,  которая не только скрыта от прямого государственного контроля и наблюдения, но и имеет внутреннюю организацию.

Чтобы пояснить,  как на практике выглядит институционализация теневой экономики,  какие изменения в работу экономического механизма она вносит,  мы далее опишем некоторые ее институты:

Теневые институты - не однородны. В их состав входят две основные группы:

Первая группа – институты, которые возникли внутри тех или  иных легальных структур – политических, правовых или  хозяйственных, в ходе реализации экономических преобразований. Реформированию подверглись все  сферы народного хозяйства. Поэтому  сегодня есть все основания говорить о наличии сквозных» теневых  экономических институтов. Такими «сквозными» (для всех сфер народного хозяйства) институтами теневой экономики  являются

1)  Нецелевое использование бюджетных средств

2)  Обналичивание

3)  Фиктивные контракты

Этот список в принципе можно продолжить. Но и он достаточен для показа того, что теневые институты  образуются как «теневой нарост на теле» официальных, в том числе  и государственных организаций.

Остановимся подробнее на некоторых из вышеперечисленных институтов:

Нецелевое использование  бюджетных средств - направление  финансовых средств, полученных из государственного бюджета на цели иные, чем это было предусмотрено соответствующими бюджетными планами. Использование руководителями регионов не по назначению имеет два весьма различных направления - решение неотложных хозяйственных нужд соответствующей территории и воровство государственных средств. В первом случае деньги, выделенные, например, для выплаты зарплат учителям или врачам, направляются на покупку топочного мазута, чтобы отапливать жилые дома. Хотя это и нарушение закона, в принципе, такая деятельность не вызывает крупномасштабного социального недовольства и, как правило, ограничивается локальным протестом обделенных групп. Причина – в недостаточно высоком качестве бюджетного планирования и очень высоком уровне неопределенности и нестабильности в российском обществе и экономике. Во втором случае средства «отмываются» через целую систему подставных фирм, "дружественных" соответствующим чиновникам. Как правило, деньги переводятся за границу в оффшорные зоны, на них покупается недвижимость и т.п. Причина - в низком моральном уровне нынешнего российского правящего класса, разложении органов правопорядка, в теневых договоренностях между московскими чиновниками и местными руководителями.

Обналичивание - операция по переводу денег с банковского счета в наличные средства, как правило, с использованием фиктивных контрактов на выполнение каких-либо работ (строительных, научно-исследовательских, консультационных услуг, маркетинга и т.п.). Применяется обычно для выплаты теневой части заработной платы, закупки мелких партий комплектующих, других форм пополнения оборотного капитала, вывода прибыли из-под налогов, а также для различных нелегальных операций. Это широко распространенная операция, помогающая вывести деятельность фирмы из-под прямого государственного контроля. Обналичивание воплощает реакцию предприятий на чрезмерное государственное вмешательство в экономику. Оно осуществляется специализированными фирмами, часто работающими на основе неформальных договоренностей с банками и имеющими стабильные контакты с клиентами (частными предприятиями и государственными структурами). Наилучшее «место прикрепления» для таких фирм - общественные организации, имеющие государственные льготы, например, общества инвалидов. На первом этапе деятельности по обналичиванию стоимость услуг фирм была весьма высокой и неустойчивой – от 5 до 15% от объема обналичиваемых средств. На втором этапе цена стала относительно стабильной, заметно снизилась и в настоящее время, как правило, не превышает 5%.

Перечисленные выше теневые  институты различаются по выполняемым  функциям. У теневой зарплаты, например, одна функция, у теневой занятости  – совсем другая. Наличие функционально  разных теневых институтов приводит к тому, что они носят многоотраслевой, многосекторный, «сквозной» характер, т.е. пронизывают все сферы и  отрасли экономики и социальной системы. Сегодня есть все основания  говорить о наличии теневых «участков» не только в кредитно–финансовой сфере, в сфере таможенного контроля, в промышленности, торговле, на транспорте, в сельском хозяйстве, но и о существовании в России теневого образования, теневой медицины, теневой культуры, теневой науки, теневой деятельности в СМИ. Получается так: потребность в выполнении тех или иных функций толкает на создание соответствующих теневых институтов во всех отраслях экономики и общества; а удовлетворение этой потребности, т.е. возникновение таких институтов, приводит к распространению тени практически повсеместно в обществе.

Вторая группа - теневые  институты, которые возникли «в стороне» от таких структур, как бы «на  чистом» месте. Об их возникновении  вне каких–либо ранее существовавших легальных экономических организаций  свидетельствуют сами их названия: «крыша», «рэкет», «наезд», «откат» и т.п. Данные об их деятельности исследователи, как правило, получают с помощью специальных глубоких интервью с руководителями предприятий и фирм, имеющих дело с такими институтами. Проведение более или менее крупномасштабных экономико–социологических исследований в этой области затруднительно, тем не менее, некоторая информация о функционировании институтов второй группы также имеется.

Крыша - криминальная группировка  или орган власти, контролирующие деловую активность одной или  многих фирм, изымающие определенную долю прибыли «в обмен» на представительство  интересов в органах власти; защиту от «наездов» других криминальных группировок; получение государственных заказов; гарантии занятия определенной рыночной ниши; дополнительные средства давления на должников; предоставление гарантий от экспроприации со стороны государства  и т.п. Фактически, крыша - это локальная  монополия, которая контролирует определенную долю рынка и защищает фирму от давления рынка. Она ограничивает конкуренцию  и увеличивает издержки входа  на рынок. Подконтрольность всех видов  экономической деятельности различного рода крышам - показатель институционализации  теневой экономики. С экономической  точки зрения крыши подавляют  стимулы к экономическому развитию, к введению технологических инноваций, осложняют формирование полноценной  системы прав частной собственности.

средства давления на должников; предоставление гарантий от экспроприации  со стороны государства и т.п

Откат - плата за предоставление заказа (обычно - государственного), кредита, субсидии, субвенции, бюджетной ссуды, гранта. Выражается в процентах от предоставляемой суммы и может достигать более половины от нее (большой откат - высокий процент, умеренный - низкий процент). С точки зрения формального права откат является разновидностью коррупции. В основном откат характерен для отношений внутри государственного сектора или между государственным и частным секторами экономики, но иногда встречается и в отношениях между частными фирмами. Отражает приватизацию чиновниками (или менеджерами частной фирмы) своей должностной позиции, которая в этом случае используется как ресурс осуществления частного предпринимательства. Часто носит характер устойчивых отношений вертикального сговора между чиновниками разного ранга (сопровождает нецелевое расходование бюджетных средств) или же чиновниками и предпринимателями. Откат стал нормой во взаимоотношениях в системе предоставления бюджетных средств и государственных заказов, постепенно величина его снижается.

Так же следует заметить что благоприятная институциональная среда,  наличие сильных официальных институтов создают преимущества формальной деятельности над теневой и,  как следствие, снижают стимулы к теневой деятельности. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ институтов  теневой экономики на примере  организованной преступности.

2.1. Общая характеристика ОП в России

 

 

 

Организованная преступность в России — форма преступности, появившаяся в СССР в 1960-х годах, представленная организованными преступными  формированиями, совершающими в основном корыстные и корыстно-насильственные преступления, ведущими теневую и  легальную экономическую деятельность, имеющими коррупционные связи в  органах власти. Признаки организованной преступности. Выделяются следующие признаки организованной преступности:

1) Наличие организатора или руководящего ядра;

2) Определенная иерархическая структура, отделяющая руководство от непосредственных исполнителей;

3) Корысть – это общий родовой признак всей организованной преступности в целом;

4) Более или менее четкое распределение ролей (функций), которые реализуются при выполнении конкретных задач;

5) Жесткая дисциплина с беспрекословным подчинением по вертикали, основанная на собственных законах и нормах;