Экономико-правовой анализ деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

Уставом определяется порядок формирования уставного и резервного капитала, распределения прибыли банка, формирования кредитных ресурсов банка, проведения общего собрания участников, порядок формирования отчетности и т.д.

В 2008 году в рамках политики прозрачности банком был принят Кодекс ответственного кредитования, данный  документ закрепляет следующие принципы в сфере кредитования: Банк предоставляет полную информацию об условиях кредита – все рекламные материалы Банка содержат характеристики кредитных продуктов, на сайте Банка действуют калькулятор стоимости кредитных продуктов и словарь банковских терминов; Задача Банка – подобрать конкретный продукт под индивидуальные нужды каждого потребителя; Принцип работы Банка – эффективное использование финансовых ресурсов и т.д.

Безусловно,  в Банке действуют такие локальные акты, как Положение об оплате труда работников, Положения учетной политики, Положение о структурных подразделениях и должностных инструкциях работников «Хоум Кредит энд Финанс Банк», решения Совета Директоров и т.д.

Так как ООО «Хоум кредит энд финанс банк является эмитентом ценных бумаг и профессиональным участником рынка ценных бумаг, Решением Совета директоров принят ряд локальных актов в этой сфере.

Основным из них является Решение о выпуске  ценных бумаг. Данным актом определяется вид выпускаемых ценных бумаг (биржевые облигации на предъявителя), их форма (документарные), номинальная стоимость одной акции (1000 рублей), права владельца ценной бумаги, условия и порядок размещения ценных бумаг, условия погашения и выплаты доходов по биржевым облигациям и т.д.

Также Банком принят документ, под названием «Перечень мер, направленных на предотвращение неправомерного использования служебной информации при осуществлении ООО «ХКФ Банк» профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и в качестве биржевого посредника» от 01.09.2010г. Данный локальный правовой акт раскрывает понятие служебной информации, режим доступа к служебной информации.

 

***

 

Обобщая изложенное в Главе 2, сделаем следующие выводы:

ООО «Хоум кредит энд финанс банк» – российский коммерческий банк, занимающий лидерские позиции на рынке финансовой розницы.

В целом деятельность ООО «Хоум кредит энд финанс банк» эффективна, однако можно выделить ряд негативных тенденций.

Основным нормативно-правовыми актами локального уровня ООО «Хоум кредит энд финанс банк» является Устав, Кодекс ответственного кредитования, различные положения, правила, распоряжения и т.д.

3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ  ООО«ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК»

 

1. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО«ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК»

 

В предыдущей главе были выявлены следующие негативные моменты в деятельности ООО «Хоум кредит энд финанс Банк»:

• тенденция к снижениючистой прибыли;
• значительное снижение чистых процентных доходов от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи (а в 2011г. данная статья бухгалтерского баланса вообще находится в убытке);
• убыточность операций с иностранной валютой.

Первую из выявленных проблем: тенденция к снижению чистой прибыли, можно считать следствием двух других, т.к. практически все остальные составляющие показателя чистой прибыли имели положительные тенденции, что следует из проведенного во второй главе анализа.

Что касается политики управления активами ООО «Хоум кредит энд финанс банк», выраженными в иностранной валюте, то нельзя сказать, что за рассматриваемый период времени (с 2008г. по 2011г.) она была успешной. Наблюдаются колебания в чистых доходах от операций с иностранной валютой, в большинстве они являются отрицательными, а также убытки от переоценки иностранной валюты.

Скорее всего, это связано с неудачным выбором иностранных валют для вложений.  В банке преобладают активы, выраженные в таких валютах, как евро и доллары США.

Стоит отметить, что в 2008-2009гг. динамика курса евро оказалась весьма нестабильной, т.к. отразила в себе колебания цен на нефть и нестабильное состояние экономики европейских стран. Практически на протяжении всего 2010 года курс евро снижался (рисунок 17). Это связывают со снижением инвестиционной активности, а также выводом капитала инвесторами в связи с увеличением в 2010 году внешнего долга стран Европейского союза.По итогам 2011 года курс евро особо не изменился по сравнению с 2010 годом.

Рисунок 17 – Динамика курса евро за 2010 год [41]

 

Таким образом, выбор евро для вложений был нежелательным для банка.

Информационное агентство Bloomberg сообщает, что банки-авторы наиболее точных валютных прогнозов ожидают, что 2012 год станет третьим подряд годом падения единой валюты по отношению к доллару США, так как экономика еврозоны впадает в рецессию. Большинство экспертов считает, что евро и дальше будет только понижаться.

Следовательно, ООО «Хоум кредит энд финанс банк» далее не рекомендуется использовать такую валюту как евро для вложений.

Колебания курса доллара по отношению к рублю не так значительны (рисунок 18). Поэтому, по сравнению с евро данная валюта предпочтительнее.

Рисунок 18 – Изменение курса доллара США за 2012 г. [41]

 

Банку можно порекомендовать расширить набор валют для инвестиций. Более выгодными для использования будут валюты тех стран, где наблюдается профицит платежного баланса и взвешенная денежно-кредитная политика.

Возможно использование такой валюты, как китайский юань. По итогам 2008, 2009, 2010, 2011 годов его курс по отношению к рублю рос.  Изменение курса юаня за 2011 год можно видеть на рисунке 19.

Рисунок 19 – Изменение курса китайского юаня за 2011 год [41]

 

В 2012 году курс несколько понизился, тем не менее, как отмечают эксперты, китайский юань дальше будет только укрепляться. Аналитики США считают, что юань может составить конкуренцию доллару через 5-10 лет.

Таким образом, в отношении инвестиционной стратегии ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк»  предлагается провести следующие изменения: снизить долю активов, выраженных в евро, а часть перевести в китайский юань, сохранить долю активов в долларах США. Это может способствовать снижению риска возникновения убытков по операциям с иностранной валютой.

Из проведенного в предыдущей главе анализа также следует, что операции с ценными бумагами имеют невысокую прибыльность, а в конце рассматриваемого периода являлись убыточными. Сумма вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, значительно превышает сумму чистого дохода по ним.

 

2. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО УСТРАНЕНИЮ НЕДОСТАТКОВ  ЛОКАЛЬНОЙ  НОРМАТИВНОЙ БАЗЫ  ООО «ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК»

 

Как отмечалось в первой главе, финансовое состояние коммерческого банка характеризуется не только достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности, но и уровнем управления банка.

Банковская деятельность включает в себя экономические отношения между многими группами лиц: клиентами, наемными работниками, акционерами, конкурентами, правительствами и сообществами - заинтересованными сторонами, и т.д. Для наиболее эффективного управления необходимо учитывать всю совокупность интересов.

Установить приоритеты в отношении целевых групп и пути согласования их интересов поможет Кодекс Корпоративной этики, которого ООО «Хоум кредит энд Финанс Банк» не имеет. Целесообразно, предложить банку заняться разработкой данного локального акта.

Кодекс корпоративной этики может выполнять три основные функции [24]:

• репутационную;
• управленческую;
• развития корпоративной культуры.

Репутационная функция кодекса заключается в формировании доверия к компании со стороны внешних групп (описание политик, традиционно закрепляемых в международной практике по отношению к клиентам, и т.д.). Таким образом, кодекс, являясь инструментом корпоративного PR, повышает инвестиционную привлекательность компании. Наличие у компании кодекса корпоративной этики становится общемировым стандартом ведения бизнеса.

Управленческая функция кодекса состоит в регламентации поведения в сложных этических ситуациях. Повышение эффективности деятельности сотрудников осуществляется путем: регламентации приоритетов во взаимодействии со значимыми внешними группами, определения порядка принятия решений в сложных этических ситуациях, указания на неприемлемые формы поведения.

Корпоративная этика, кроме того, является составной частью корпоративной культуры. Кодекс корпоративной этики - значимый фактор развития корпоративной культуры. Кодекс может транслировать ценности компании всем сотрудникам, ориентировать сотрудников на единые корпоративные цели и тем самым повышать корпоративную идентичность.

При разработке предлагается воспользоваться традиционной схемой Кодекса корпоративной этики, которая включает в себя следующие разделы:

1. Послание от руководителей банка.

2. Миссия организации и корпоративные  мифы: стратегическая миссия, философская миссия, история создания и деятельности банка, выдающиеся случаи и прецеденты, корпоративные герои.

3. Организационная структура банка, главные персоналии.

4. Цели и задачи организации, основные товары и услуги.

5. Ответственность: персонала перед клиентами и банка перед коллективом.

6. Внутренняя политика:

– кадровая политика;

– социальная политика;

– взаимоотношения в коллективе;

– обязанности сотрудников;

– обязанности руководства;

– организация найма;

– политика в области оплаты труда;

– социальный пакет для персонала;

– взаимоотношения руководителей и подчиненных;

– внешний вид и речь сотрудников;

– отношение к клиентам, партнерам;

– обслуживание клиентов;

– работа с жалобами и претензиями (включая этические проблемы);

– позиция по отношению к конкурентам.

7. Требования к персоналу: здесь следует прописать требуемый уровень профессионализма; включить систему ценностей организации; нормы поведения, стандарты и регламенты.

Корпоративный кодекс может стать уникальным документом организации, который будет содержать не только стратегическое видение руководства, нормы и ценности фирмы, правила поведения в сложных этических ситуациях, но и способы их трансляции рядовым сотрудникам. Чтобы документ действительно работал, он должен быть принят всеми сотрудниками компании, стать интегрирующим документом, поводом для корпоративной гордости.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В ходе проведенного исследования получены следующие результаты:

• изучены теоретические основы предмета исследования;
• выявлены экономико-правовые особенности деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»;
• разработаны рекомендации по совершенствованию функционирования ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

При изучении теоретического аспекта предмета исследования выявлено, что финансовое состояние коммерческих банков характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления (менеджментом) банка.

Правовое регулирование  банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации,  Федеральным  законом «О  Центральном  банке  Российской Федерации (Банке России)»,  Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и другими  нормативно-правовыми актами, в том числе  нормативными  актами Банка России.

Анализ функционирования ООО «Хоум кредит энд финанс банк» позволил сделать вывод о том, что в целом его деятельность эффективна, однако можно выделить ряд негативных тенденций. Среди выявленных проблем: тенденция к снижению чистой прибыли; значительное снижение чистых процентных доходов от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи; убыточность операций с иностранной валютой.

Основным нормативно-правовыми актами локального уровня ООО «Хоум кредит энд финанс банк» является Устав, Кодекс ответственного кредитования, различные положения, правила, распоряжения и т.д.

Для экономико-правового совершенствования функционирования ООО «Хоум кредит энд Финанс банк» предложены следующие меры: