Экономико-правовой анализ деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

  МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Уральский государственный экономический университет

Кафедра Национальной экономики

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

 

По дисциплине:  Экономико-правовое положение организации

 

На тему: ЭКОНОМИКО-ПРАВОВАЯ  ОЦЕНКАФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

(На примере ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк")

 

 

 

 

 

 

Исполнитель                                    Перешеина Екатерина Васильевна

Группа ЭкиП-о8-1

 

Руководитель 

Ляшенко Е.А.                                                                          Старший преподаватель

 

Екатеринбург

2012 

РЕФЕРАТ

 

Курсовая работа    с.,  рис.,  табл.,  формула, источников

 

БАНК, БАНКОВСКАЯ ОПЕРАЦИЯ, ЛИКВИДНОСТЬ БАЛАНСА, ЭФФЕКТИВНОСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ АКТИВОВ

 

Объект исследования - ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

Цель работы - изучение экономико-правовых основ функционирования коммерческого банка и разработка предложений по совершенствованию его деятельности.

Полученные результаты:

• Уточненные теоретические основы предмета исследования;
• выявленные экономико-правовые особенности деятельностиООО«Хоум Кредит энд Финанс Банк»;
• разработанные рекомендации по совершенствованию функционированияООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

Эффективность рекомендаций – возможное увеличение чистой прибыли ООО«Хоум Кредит энд Финанс Банк.

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение………………………………………………………………………….... 1 Теоретико-методологические основы деятельности коммерческого банка... 1.1 Коммерческий банк как  субъект экономической деятельности……… 1.2 Особенности оценки функционирования коммерческих банков…….. 1.3 Нормативно-правовое регулирование  банковской  деятельности…... 2 Экономико-правовой анализ деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»…………………………………………………………………….. 2.1Общая характеристика ООО «Хоум Кредит энд ФинансБанк»……….. 2.2 Анализ финансовой отчетности ООО «Хоум Кредит энд ФинансБанк».. 2.3 Анализ локальной нормативно-правовой базы  ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»…………………………………………………………… 3 Рекомендации по совершенствованию функционирования  ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»………………………………………………………….. 3.1 Мероприятия по совершенствованию деятельности ООО«Хоум Кредит энд Финанс Банк»…………………………………………………... 3.2 Предложения по устранению недостатков  локальной  нормативной базы  ООО«Хоум Кредит энд Финанс Банк»………..................................  Заключение……………………………………........................................................  Список использованных  источников……………………………………………..

4 5 5 9 17   22 22 28   31   35   35   39   42 47 49

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность темы научно-исследовательской работы: «Экономико-правовая оценка функционирования коммерческого банка» не вызывает сомнения. Система коммерческихбанков развивается, стремительно набирая обороты. Коммерческие банкизанимают свое место в экономике и играют особую роль в процессефункционирования народного хозяйства.

Деятельность коммерческих банков так многообразна, что их действительнаясущность оказывается неопределенной. В современном обществе коммерческиебанки, которые представляют собой частные и государственные учреждения,занимаются самыми разнообразными видами операций и предоставляют своимклиентам широчайшийспектор финансовых услуг. Они не только организуютденежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляютсярасчетные, кассовые, валютные операции, купля-продажа и выпуск ценныхбумаг, в некоторых случаях посреднические сделки и управлениеимуществом, а также финансирование народного хозяйства в целом.

Коммерческие банки выполняют ряд нетрадиционных банковских операцийтаких, как лизинг, факторинг, операции с драгоценными металлами, 
форфейтинг, трастовые операции, гарантии и поручительства и иные виды 
услуг. Учреждения коммерческих банков выступают в качестве 
консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, 
ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Степень изученности.Анализом функционирования коммерчесских банков, разработкой понятийного аппарата в данной сфере занимались такие ученые, как Г.Н. Белоглазова, Н.Г. Антонов, М.А. Пессель, А.Г. Куликов, О.И. Лаврушин, В.И. Букато, Ю.И. Львов и многие др. Тем не менее, банковская деятельность требует и дальнейшего изучения, так как в условиях развитых товарных и финансовыхрынков, структура банковской системы значительно усложняется, постоянно появляютсяновые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методыобслуживания клиентов.

Целью работы является изучение экономико-правовых основ функционирования коммерческого банка и разработка предложений по совешенствованию его деятельности.

Для реализации указанной цели рационально решить следующие задачи:

• Изучить теоретико-методологические основы деятельности коммерческого банка;

• Проанализировать экономико-правовое положениеООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»;

• Дать рекомендации по совершенствованию функционированияООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

Объектом исследования является ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

Предмет исследования – деятельность ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

Информационную базу исследовательской работы составили нормативно-правовые акты как федерального, так и локального уровня, теоретические источники, статистические данные, периодические издания, отчетность ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», а также Интернет-ресурсы.

При написании работы использовались следующие методы: сравнительно-правовой, статистический, аналитический и метод экспертных оценок.

Обоснование структуры. Работа состоит из введения, трёх глав (Теоретико-методологические основы деятельности коммерческого банка; Экономико-правовой анализ деятельности ООО«Хоум Кредит энд Финанс Банк»; Рекомендации по совершенствованию функционирования  ООО«Хоум Кредит энд Финан Банк»), заключения.

Во введении обосновывается актуальность темы, цель исследования, задачи, объект, предмет.

Первая глава посвящена теоретическим сведениям в области деятельности коммерческих банков и раскрывает понятие коммерческого банка, особенности оценки функционирования коммерческих банков, а также включает правовую базу  по регулированию банковской  деятельности.

Во второй главе представлен анализ деятельности ООО«Хоум Кредит энд Финанс Банк», в частности содержится краткая характеристика банка, анализ его отчетности и нормативной базы.

В заключительной главе предлагаются мероприятия по совершенствованию деятельности ООО«ХоумКредит энд Финанс Банк», предложения по устранению недостатков  локальной  нормативной                   базы.

В заключении подводятся итоги и обобщаются выводы, полученные в процессе исследования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

1. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК КАК СУБЪЕКТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

 

Банковская система Российской Федерации представлена двумя уровнями, первый из который составляет Центральный Банк России, а второй – коммерческие банки и ассоциации коммерческих банков (рисунок 1).

Рисунок 1 – Банковская система Российской Федерации [37]

 

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» №395-1-ФЗ от 02.12.1990г., банк - юридическое лицо (кредитная организация), которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции, определенные федеральным законом [4].

Исходя из данного определения, можно выделить следующие признаки коммерческого банка:

1. это юридическое лицо, деятельность которого направлена на извлечение прибыли;
2. создается в форме хозяйственного общества – в форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, дочернего или зависимого общества;
3. является организацией, созданной для осуществления банковских операций;
4. действует на основании лицензии, выдаваемой ЦБ
5. обладает специальной компетенцией, т. е. может извлекать прибыль путем совершения определенных операций [33].

Коммерческий банк имеет фирменное (полное официальное) наименование на русском языке, может иметь наименование на другом языке народов РФ, сокращенное наименование и наименование на иностранном языке. Фирменное наименование коммерческого банка должно содержать указание на характер деятельности этого юридического лица посредством использования слов “банк”, а также указание на его организационно-правовую форму[32].

Основными функциями коммерческовбанков считаются [20]:

1. аккумуляция и мобилизация денежного капитала
2. посредничество в кредите
3. проведение расчетов и платежей
4. создание платежных средств
5. организация выпуска и размещения ценных бумаг
6. консультационное обслуживание клиентов

Указанный выше Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» содержит исчерпывающий перечень операций, относящихся к банковским [4]:

1) привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных  в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

7) привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов  денежных средств без открытия  банковских счетов, в том числе  электронных денежных средств (за  исключением почтовых переводов).

Будучи кредитной организацией коммерческий банк помимо перечисленных операций вправе осуществлять следующие сделки [4]:

1) выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной  форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду  физическим и юридическим лицам  специальных помещений или находящихся  в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных  и информационных услуг.

8) и т.д.

Исходя из этого услуги коммерческих банков можно разделить на три основные группы (рисунок 2) [23]:

1) услуги, связанные с  финансированием нужд клиентов: выдача кредитов в денежной  форме; косвенное кредитование (лизинг, форфейтинг, учет векселей, выдача  поручительств и гарантий по  обязательствам клиентов);

2) инвестиционные услуги: прием и размещение денежных  средств на депозитные счета (текущие, срочные, сберегательные); посреднические  услуги по приобретению и реализации  ценных бумаг по поручению  клиента; инвестирование средств  клиента в реальные активы  — драгоценные металлы, художественные  ценности, недвижимость);

3) услуги, связанные с  рационализацией оборота финансовых  активов клиентов: расчетно-кассовые  услуги; трастовые услуги; консультационные  и прочие услуги [23].

Рисунок 2 – Классификация услуг коммерческих банков [23]

 

С учетом приведенной классификации услуг в товарной структуре банковского рынка можно выделить такие ее элементы, как рынок кредитных услуг; рынок инвестиционных услуг; рынок расчетно-кассовых услуг; рынок трастовых услуг; рынок консультационных услуг; прочие рынки (охрана и транспортировка ценностей, страховые услуги, проведение рекламных компаний и пр.) [23].