Экономико-правовой анализ деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

Данный закон является основным нормативно-правовым актом, регулирующим деятельность коммерческих банков. В частности им, помимо определения порядка регистрации и лицензирования коммерческих банков, предусматриваются меры обеспечения финансовой надежности, регламентируются межбанковские отношения и порядок обслуживания клиентов, устанавливаются правила бухгалтерского учета для кредитных организаций и т.д.

Функционирование коммерческих банков регулируется также такими нормативно-правовыми актами, как Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 года № 177-ФЗ; Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 03.02.1996 года № 17-ФЗ; Федеральный закон "О защите конкуренции"от 26.06.2006 г. N 135-ФЗ; Указ Президента РФ «О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации» от 10.06.1994 N 1184; Постановление Правительства РФ "Об условиях антимонопольного контроля на рынке финансовых услуг и об утверждении методики определения оборота и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций" от 07.04.2000 г. N 194 и многими другими.

Правовые отношения коммерческих банков регулируются и Гражданским Кодексом РФ, в частности статьями 807 – 821, и др.

Со стороны Центрального банка РФ государственное регулирование банковской деятельности производится посредством установления запретов и ограничений, экономических нормативов, которые закрепляются в Положениях, Указаниях и Инструкциях Центрально Банка РФ. Примерами таких нормативно-правовых актов являются: Инструкция ЦБР от 01.10.1997 N 1-И «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций», Инструкция ЦБР от 01.10.1997г. № 17 «О составлении финансовой отчетности», Инструкция ЦБР от 26.04.2006 г. N 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением», «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П), и т.д.

Банки часто являются профессиональными участниками рынка ценных бумаг. Их деятельность в этой сфере регулируется в соответствии с Федеральным законом от 22.04.1996г. №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», законом РФ от 20.02.1992г. №2383-1 «О товарных биржах и биржевой торговле», Федеральным законом от 29.07.2004г. №98-ФЗ «О коммерческой тайне», Постановлением Правительства от 02.03.2010г. №111 «Об утверждении положения о лицензировании деятельности биржевых посредников и биржевых брокеров, заключающих в биржевой торговле договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является биржевой товар», главой 8 Указа Президента РФ от 06.03.1997г. № 188 "Об утверждении перечня сведений конфиденциального характера", Федеральным законом от 27.07.2006г. № 152-ФЗ «О персональных данных».

За нарушение законодательства о банках и банковской деятельности, в зависимости от степени тяжести, предусмотрена ответственность в Кодексе об Административных нарушениях РФ, а также в Уголовном Кодексе. 

 

***

 

Подводя итог главе 1,  стоит отметить следующее:

Банк - юридическое лицо (кредитная организация), которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции, определенные федеральным законом.

Финансовое состояние коммерческих банков характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления (менеджментом) банка.

Правовое регулирование  банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации,  Федеральным  законом «О  Центральном  банке  Российской Федерации (БанкеРоссии)»,  Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и другими  нормативно-правовыми актами, в том числе  нормативными  актами Банка России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО«ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК»

 

2.1ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА  ООО«ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК»

 

ООО «Хоум кредит энд финанс банк» (официальное сокращение ООО «ХКФ Банк») – российский коммерческий банк, занимающий лидерские позиции на рынке финансовой розницы. Банк входит в топ-10 по объемам кредитования населения и обладает одной из крупнейших филиальных банковских сетей в России [42].

Хоум кредит энд финанс банк является обществом с ограниченной ответственностью, т.е. участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества.

Банк принадлежит голландской HomeCreditGroup, которая входит в состав чешской группы компаний PPF (международнаяинвестиционно-финансовая группа) [42].

ОснованХоум кредит банк в 1990 году под названием «Инновационный банк Технополис». В 2002 году состоялась сделка о покупке Группой HomeCredit«Инновационного Банка Технополис». 16 июля того же года был выдан первый кредит под брендом HomeCredit в России. В том же году были открыты первое представительство и первая торговая точка [42].

В 2003 году банк заключил договор о партнёрстве с Эльдорадо и начал географическую экспансию. В 2004 году банк выпустил первую кредитную карту и получил первую прибыль по итогам года. Точки продаж Хоум Кредит были открыты во всех федеральных округах России, за исключением Дальнего Востока. В 2005 году банк открыл первый кредитно-кассовый офис и выдал первый кредит наличными [42].

В 2006 году банк сконцентрировался на совершенствовании системы андеррайтинга (Андеррайтинг — в банковском деле процедура оценки банком вероятности погашения или непогашения запрашиваемогокредита, также организация выпуска и распределение ценных бумаг на рынке) и противодействия мошенничеству, а также запустил программу ипотечного кредитования. В 2007 году банк вышел в лидеры на рынке кредитных карт. Хоум Кредит начал переходить от модели банка-монолайнера к универсальному розничному банку. Запущена программа автокредитования, началось привлечение вкладов физических лиц и выпуск дебетовых карт [42].

В 2008 году банк оптимизировал свою стратегию, гибко отреагировав на кризис. Банк сосредоточился на кредитах наличными и кредитах в точках продаж, свернув ипотеку и автокредитование. В 2009 году банк вышел на рынок зарплатных проектов, развивает сеть банкоматов, предлагает клиентам услуги SMS-уведомлений и Интернет-банкинг. Хоум Кредит становится № 1 на рынке кредитования в точках продаж [42].

В 2010 году банк добивается рекордной прибыли по МСФО (международные стандарты финансовой отчетности)  за все время существования — 9,4 млрд. руб. Возобновляет выдачу автокредитов и активную региональную экспансию. В 2011 году банк продолжает развитие каналов продаж, расширяя своё присутствие в регионах, привлекая для продажи своих продуктов агентов и брокеров [42].

На сегодняшний день более 25 000 человек по всей России являются сотрудниками Хоум Кредит энд Финанс Банка.Клиентская база Банка превышает 24,3 млн человек, что составляет около трети российских домохозяйств.

БанкХоум Кредит насчитывает 5963 офисов различных форматов, 1081 банкоматов и терминалов, свыше 64500 точек продаж. Главный офис располагается в Москве.

Согласно Уставу, органами управления банком являются: Общее собрание участников, Совет директоров банка, единоличный исполнительный орган – Председатель правления банка и коллегиальный исполнительный орган – Правление банка. Председатель совета директоров — Иржи Шмейц, Председатель правления — Иван Свитек [38].

Организация функциями управления деятельностью банка "Хоум Кредит" реализуется подразделениями аппарата управления и отдельными работниками. Организационная структура банка "Хоум Кредит", представлена на рисунке 4 [42].

Рисунок 4 – Организационная структура банка [41]

 

Структура управления «Хоум Кредит энд Финанс Банк» и организационные схемы аппаратов управления структурных подразделений построена по линейно-функциональному типу, обеспечивающему четкую вертикальную интеграцию и централизацию принятия ключевых решений.

ООО «Хоум кредит энд финанс банк» обладает рядом наград, среди которых «Лучший налогоплательщик года 2012»,  награда премии «HR - бренд года 2011», национальная банковская премия «За вклад в развитие банковской системы России» - 2011  и др [42].

В числе партнеров ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" федеральные торговые сети "М.Видео", "Мир", "Евросеть", "Старик Хоттабыч", "Техносила", "Шатура-мебель", региональные торговые сети "Корпорация Сибвез", "ДОМО", "Кей", "Техно", "Сателлит", "Санрайз", "Уральский Вал", "Домострой", "Финанс-Маркетинг", "Изот", "Импульс", "Радиант", "Сибмаркет", "Технополис", "Велис-Техно" и многие другие компании. Постоянно расширяя партнерскую сеть, Банк делает основной акцент на развитии деловых взаимоотношений с надежными и опытными компаниями.

Стоит отметить, что банком проводится активная социальная политика.

В офисном комплексе обнинского представительства банка Хоум Кредит работает детский сад «Оранжерея» для детей сотрудников. Это один из первых в России детских садов, расположенных в офисе, где работают родители. Воспитание детей разного возраста проводится по системе Монтессори, которая основана на индивидуальном подходе к каждому ребёнку, в зависимости от его возможностей и мотивации [42].

Банк Хоум Кредит активно работает над повышением финансовой грамотности населения. Реализуя данную программу с 2008 года, банк проводит мастер-классы экспертов в региональных городах, совместно с ассоциацией региональных банков «Россия» выпустил «Памятку заёмщика», а также провёл конкурс среди журналистов на лучший материал, способствующий повышению финансовой грамотности россиян [42].

Весной 2011 года банк Хоум Кредит первым на рынке ввёл услугу «48 часов», которая позволяет заёмщикам в течение двух суток передумать и отказаться от кредита, уплатив проценты лишь за фактическое время его использования [42].

С 2009 года Банк Хоум Кредит реализует благотворительный проект «Синяя птица». По заявлению банка, цель этого проекта — помочь талантливым и перспективным выпускникам школ, находящимся в сложных социальных и экономических обстоятельствах, сделать правильный выбор — поступить в вуз и получить высшее образование. Демонстрируя хорошие и отличные успехи в учёбе, участники программы получают стипендию на протяжении всего периода обучения. Помимо выплаты стипендии, в качестве поощрения успехов в учёбе, банк дарит подарки, а также организует различные тренинги и мероприятия.С сентября 2011 года программа действует уже в 8 регионах России, среди которых: Калужская, Свердловская, Волгоградская, Мурманская, Ленинградская области, Алтайский край, Республики Карелия и Башкортостан [42].

Одна из основных целей Банка - быть клиентоориентированным банком, который может предложить своим клиентам, как из числа существующих, так и из числа потенциальных потребителей, конкурентоспособные условия кредитования и вкладов, которые смогут удовлетворить потребительские запросы, а также полный спектр банковских и финансовых услуг для построения долгосрочных отношений с клиентом, таких как: вклады и текущие счета, дебетовые карты, интернет-банкинг, смс-оповещение и др [38].

Согласно Уставу банк можетосуществляет следующие операции [38]:

• привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады, размещать данные средства от своего имени и за свой счет;
• открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;
• осуществлять переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;
• осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков–корреспондентов;
• валютно–обменные операции;
• выдача банковских гарантий;
• доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;
• выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
• финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
• предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.).

 

2.2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ  ОТЧЕТНОСТИ ООО«ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК»

 

Как было отмечено в Главе 1, в качестве основного источника информации для анализа деятельности банка используются финансовые отчеты коммерческого банка.

Составим на основе годовых отчетностей сводный баланс ООО «Хоум кредит энд Финанс банк» за последние 4 года (Таблица 2).

 

Таблица 2 – Сводный бухгалтерский баланс ООО «Хоум кредит энд Финанс банк»1

Наименование статей бухгалтерского баланса	2008 г. тыс.руб.	2009 г. тыс.руб.	2010 г. тыс.руб.	2011 г. тыс.руб.
	I. Активы
Денежные средства	573 275	1 339 942	1 400 187	6 164 178
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	2 872 945	2 002 341	2 042 513	6 220 528
Обязательные резервы	52 589	107 619	187 881	773 237
Средства в кредитных организациях	369 661	2 811 567	298 371	4 016 918
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 389 089	0	0	0
Чистая ссудная задолженность	73 759 387	59 216 331	77 888 304	109 429 121
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	23 429	21 913 985	11 491 004	11 881 963
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	23 429	23 430	23 429	21 223
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4 870 702	4 775 438	5 426 641	6 472 235
Прочие активы	10 690 017	7 694 940	4 132 279	6 302 497
Баланс	94 548 505	99 754 544	102 679 299	150 487 440
II. Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	15 475 000	12 287 544	0	0
Средства кредитных организаций	7 222 072	323 907	2 940 567	9 235 643
Средства клиентов (некредитных организаций)	41 753 254	41 474 307	49 718 796	90 289 801
Вклады физических лиц	5 948 692	11 801 687	21 201 612	60 755 147
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0
Выпущенные долговые обязательства	13 000 000	17 688 190	17 000 000	20 878 853
Прочие обязательства	1 751 459	2 212 066	1 769 459	2 663 822