Инвестиционный проект ОАО «АВС»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Октября 2014 в 01:51, курсовая работа

Краткое описание

ОАО «АВС» предлагает заинтересованным организациям принять участие в финансировании организации производства нового вида настенных обоев со специальным звукопоглощающим покрытием.
В течение последнего года ОАО «АВС» занималось закупкой данного вида обоев на Западе с последующей их реализацией в Самаре. На основании полученного опыта можно гарантировать устойчивый спрос на продукцию такого рода.

Скачать полностью (373.69 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

проект.docx

— 379.36 Кб (Скачать документ)

Расчет материальных запасов

Материал	НЗ тек, дн	НЗ страх, дн	НЗ мат, дн	Ср/сут потребность, руб	Итого, руб (гр4*гр5)
Бумага	5	2,5	7,5	При 67% ПМ 334рул1,616,5руб =3495,3 При 100% ПМ 500рул1,616,5руб = 5232,5	При 67% ПМ 26214,75 При 100% ПМ 39243,75
Клей ПВА	5	2,5	7,5	При 67%ПМ 334рул0,155,5руб 275,5 При 100% ПМ 500рул0,155,5руб = 412,5	При 67% ПМ 2066,25 При 100% ПМ 3093,75
Специальный состав	90	45	135	При 67% ПМ 334рул0,08670руб = 17902,4 При 100% ПМ 500рул0,08670руб = 26800	При 67% ПМ 2416824 При 100% ПМ 3618000
Итого основных материалов					При 67% ПМ 2445105 При 100% ПМ 3660337,5
Запас прочих материалов (5% от основных)					При 67% ПМ 122255 При 100% ПМ 183016
Итого запас всех материалов					При 67% ПМ 2567360 При 100% ПМ 3843353,5

Таким образом, потребность в средствах на формирование материальных запасов:

- в первые два года реализации проекта составляет 2567360руб.;

- в последующие годы – 3843353,5руб.

Потребность в средствах для формирования НЗП определяют по формуле: НЗП = ВДК, где В – среднедневной выпуск товарной продукции по заводской себестоимости; Д – средняя длительность производственного цикла, дн.; К – коэффициент нарастания затрат. Этот коэффициент рассчитывается по формуле К = (А+0,5Б)/(А+Б), где А – первоначальные затраты, произведенные в начале производственного цикла; Б – все остальные затраты на изготовление изделия.

Исходя из таблицы 12 Приложения 1:

- при 67% ПМ К=(7397+0,5*3497,78)/(7397+3497,78)=0,83

- при 100% ПМ К=(11095+0,5*4379,06)/(11095+4379,06)=0,85

Таблица 10

Потребность в средствах на формирование запасов НЗП, тыс.руб.

Показатель	Период
Показатель	1	2	3	4	5	6	7	8
Ср/сут выпуск, рул	334	334	500	500	500	500	500	500
Длит-сть произв.цикла	2	2	2	2	2	2	2	2
Кнз	0,83	0,83	0,85	0,85	0,85	0,85	0,85	0,85
Себестоимость, тыс.руб.	0,091193	0,091872	0,086309	0,086534	0,086534	0,086534	0,086534	0,086534
Итого запас НЗП (стр1стр2стр3*стр4)	50,56086	50,93742	73,36265	73,5539	73,5539	73,5539	73,5539	73,5539

Потребность в средствах для формирования запасов готовой продукции (таблица11) определяется по формуле ГП = В*НЗ, где В – среднедневной выпуск продукции по заводской себестоимости; НЗ – норма запаса готовой продукции.

Таблица 11

Потребность в средствах на формирование запасов ГП, тыс.руб.

Показатель	Период
Показатель	1	2	3	4	5	6	7	8
Ср/сут выпуск, рул	334	334	500	500	500	500	500	500
Норма запаса, дн.	5	5	5	5	5	5	5	5
Себестоимость, тыс.р.	0,091193	0,091872	0,086309	0,086534	0,086534	0,086534	0,086534	0,086534
Итого запас ГП (стр1стр2стр3)	152,2918	153,426	215,7725	216,335	216,335	216,335	216,335	216,335

Счета к получению = (Себестоимость – Амортизация)/360*ДП, где ДП – средняя продолжительность прохождения платежей, дн.

Таблица 12

Счета к получению, тыс.руб.

Показатель	Период
Показатель	1	2	3	4	5	6	7	8
Себестоимость (за вычетом амортизации), тыс.руб.	10570,64	10652,14	15163,14	15203,64	15203,64	15203,64	15203,64	15203,64
ДП, дн	15	15	15	15	15	15	15	15
Счета к получению (стр1/360*стр2)	440,4433	443,8392	631,7975	633,485	633,485	633,485	633,485	633,485

Резерв кассовой наличности (таблица 13) определяется по формуле: РКН = (Себестоимость – Амортизация – Прямые затраты)/360*Резерв кассовой наличности (в днях).

Таблица 13

Резерв кассовой наличности для коммерческой эффективности, тыс.руб.

Показатель	Период
Показатель	1	2	3	4	5	6	7	8
Себестоимость без амортизации и прямых затрат, тыс.руб.	1554,4	1635,9	2005,1	2045,6	2045,6	2045,6	2045,6	2045,6
Резерв кассовой наличности, дн.	10	10	10	10	10	10	10	10
Итого резерв кассовой наличности (стр1/360*стр2)	43,17778	45,44167	55,69722	56,82222	56,82222	56,82222	56,82222	56,82222

Для реализации проекта необходимо учесть выплаты НДС. Потребность в средствах для выплаты НДС включается в состав текущих активов. Согласно п7 ст.150 Гл.21освобождается от налогообложения технологическое оборудование, ввезенное на территорию РФ. Налоговый период НДС составляет квартал.

Таблица 14

Расчет потребности в средствах на НДС уплаченный, тыс.руб.

Показатель	Период
Показатель	0	1	2	3	4	5	6	7	8
Стоимость сооружений	320	0	0	0	0	0	0	0	0
НДС от стоимости сооружений	48,81356	0	0	0	0	0	0	0	0
Материальные затраты	0	7397	7397	11095	11095	11095	11095	11095	11095
НДС от материальных затрат	0	1128,356	1128,356	1692,458	1692,458	1692,458	1692,458	1692,458	1692,458
Итого НДС уплаченный	48,81356	1128,356	1128,356	1692,458	1692,458	1692,458	1692,458	1692,458	1692,458
Срок начисления, дн.	90	90	90	90	90	90	90	90	90
Потреб-сть в ср-вах на НДС уплаченный (стр5/360*стр6)	12,20339	282,089	282,089	423,1144	423,1144	423,1144	423,1144	423,1144	423,1144

Следующим шагом является расчет итога текущих активов (таблица 13 Приложение1). Прирост текущих активов определяется как разница текущих активов в предшествующем периоде и текущих активов данного периода. Устойчивые пассивы являются краткосрочными.

Счета кредиторов, т.е счета к оплате (таблица 15), определяются делением причитающихся платежей на 360 и умножением на время прохождения платежа.

Таблица 15

Счета кредиторов

Показатель	Период
Показатель	1	2	3	4	5	6	7	8
Объем причитающихся платежей, тыс.руб. (стр3+6, табл12,прил1)	10522,3	10603,8	15101,58	15142,08	15142,08	15142,08	15142,08	15142,08
Средняя продолжительность прохождения платежей	30	30	30	30	30	30	30	30
Счета кредиторов	880,8867	887,6783	1263,595	1266,97	1266,97	1266,97	1266,97	1266,97

Задолженность по выплате заработной платы персоналу (таблица 16) определяется умножением ежедневной заработной платы на норму выплат в днях и делением на 360.

Таблица 16

Задолженность по выплате заработной платы, тыс.руб.

Показатель	Период
Показатель	1	2	3	4	5	6	7	8
Фонд з/п	1208,4	1208,4	1539,6	1539,6	1539,6	1539,6	1539,6	1539,6
Норма выплат, дн	15	15	15	15	15	15	15	15
Итого задолженность по з/п (стр1*стр2/360)	50,35	50,35	64,15	64,15	64,15	64,15	64,15	64,15

Информация о работе Инвестиционный проект ОАО «АВС»