Финансовый план гостиничного комплекса

Таблица 2.2.3. Основные финансово-экономические  показатели гостиниц на 2011 год 

Анализируя  данные из таблицы 2.2.3., а именно: объем реализации и услуг, можно определить долю на рынке каждой гостиницы по отношению к общей сумме.  Это показано в таблице 2.2.4. Объем реализации и услуг составляет в сумме 54163,61 т.р. 

 

№ п.п.	Наименование гостиницы	Объем реализации и услуг, т.р.	Доля на рынке, %
1	Авангард	544,8	1,01
2	Ассоль	439,3	0,81
3	Северные  Зори	4,21	0,01
4	Планета	721,9	133
5	Огонек	121,8	0,23
6	Азот	19657,9	36,3
7	Форум	319,3	0,6
8	Олимп	32354,5	59,8

 

Таблица 2.3.1. Доля на рынке

 

Отсюда  видно, что наибольшую долю на рынке  по объему реализации и услугам занимает “Олимп”, - 59.8 %, а наименьшую – гостиница “Северные Зори”, - 0,01 %

4. Рентабельность

 

Рентабельность  каждой гостиницы отражена в процентах  в таблице 2.2.2.  Отсюда видно, что  рентабельность гостиницы “Северные Зори”, “Азот” на 2011 год равна 0. В то время, как “Планета” был самым рентабельным (98,45 %) по отношению к остальным гостиницам, приведенным в данной таблице.

 

5. Анализ конкуренции  в отрасли

 

Конкурентная  стратегия должна основываться на всестороннем понимании структуры отрасли  и процесса ее изменения

                                      Угроза появления 

                                     новых конкурентов

Способность                              Соперничество                           Способность

поставщиков                                между собой                               покупателей

торговаться                        имеющимися конкурентами                торговаться

                                                Угроза появления

                                                Услуг - заменителей

 

Схема 2.5.1.   Пять сил Портера

 В  любой отрасли экономики суть  конкуренции  выражается пятью  силами Портера: 

1. Угрозой появления новых конкурентов;
2. Угрозой появления  услуг – заменителей;
3. Способностью поставщиков торговаться;
4. Способностью покупателей торговаться;

        5.Соперничество уже имеющихся  конкурентов между собой

6. Потребители

 

По сравнительным  результатам в гостиницах “Северные Зори”, “Азот” преобладают граждане СНГ, аналогичная ситуация в гостинице “Планета”. В гостиницах “Олимп” и “Ассоль” больше отдыхающих из Дальнего Зарубежья – 74,43 % и 1,9 %  соответственно.

 

Таблица 2.6.1

 

Показатели	Авангард	Северные Зори	Планета	Огонек
Стоимость 1 к/дня	25,65	73,86	40,69	7,14
Уровень комфорта	**	**	**	*

 

Таблица 2.6.2.

2.7         Конкуренты

 

 В настоящее  время быстрыми темпами строятся  и развиваются частные гостиницы  и гостиничные комплексы, следовательно,  они становятся новыми конкурентами.

В данных гостиничных комплексах предоставляется  широкий спектр услуг, в том числе  аналогичные, новейшие технологии, обеспечение  комфорта, сниженные цены. В этой связи они являются реальными  конкурентами.

 

3. Финансовый  план

 

Составление финансового плана каждое предприятие  осуществляет самостоятельно по установленной  форме, включающей 5 разделов:

1. Прогноз объема реализации;

2. Баланс  денежных поступлений и затрат;

3 Таблица  доходов и расходов

   4.Прогнозный баланс активов  и пассивов предприятия;

        5.Расчет точки безубыточности.

Главной целью проектируемого предприятия  является проникновение на рынок  и последующее расширение рыночной доли. Прогнозируемые объемы продаж могут  значительно колебаться в зависимости  от социально-экономических, демографических  и прочих факторов. Построение вариантного  прогноза позволяет предусмотреть  различные варианты развития событий  без использования сложной математической модели.

Показатели		2008				2009	2010
		1	2	3	4
Рост рынка в процентах к  предыдущему периоду	Максимальный	30	50	100	50	21	19
	Средний	15	35	85	35	17	14
	Минимальный	10	30	80	30	10	0
Доля рынка, %	Максимальный	5	7	10	11	30	50
	Средний	3	5	9	10	20	30
	Минимальный	1	2	5	8	10	15
Прогнозируе-мое кол-во проведенных  к/дней	Максимальный	150	130	270	160	700	710
	Средний	143	125	260	150	670	680
	Минимальный	130	100	240	110	630	650
Прогнозируе-мый объем реализации продукции (в баре), т.р.	Максимальный	60	59	59,5	61	245	250
	Средний	45	45,3	44,5	46	188	190
	Минимальный	30	25	26	28	120	124
Прогнозируе-мый объем реализации прочих услуг, т.р.	Максимальный	20	21	19,5	22	88	86
	Средний	18	18,5	19	20	79	82
	Минимальный	16	15	15,5	16,5	64	65

 

 

Таблица 3.1.  Прогноз объема реализации

 

Все расчеты  в таблице 3.1. проводились с учетом приведенного прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному, из таблицы 2.4.2.

В плане  доходов и расходов приведены  средние цены на продукцию и услуги.

Показатели			2008
			1			2			3			4			5			6			7			8			9			10			11	12
Кол-во провед. к/дней	Объем, к/дн		60			40			43			20			35			70			85			90			85			60			45	45
	Цена, т.р.		500			500			500			500			500			700			700			700			600			500			500	500
	Издержки, т.р../к/дн.		300			300			300			300			300			300			300			300			300			300			300	300
	НДС, т.р./к/дн.		100			100			100			100			100			100			100			100			100			100			100	100
Бар/ ресторан	Объем реализации т.р..			17			13			15			15,3			14			16			20			15			9,5			12		15	19
	Издержки, т.р.			5			5			5			5			5			5			5			5			5			5		5	5
	НДС, тыс. т.р.			3,4			2,6			3			3,06			2,8			3,2			4			3			1,9			2,4		3	3,8
Прочие услуги	Объем, реализ., т.р.		1,5			1,6			1,3			1,5			1,6			1,9			2			2			1,8			1,7			1,6	1,5
	Издержки, т.р..		0,6			0,6			0,6			0,6			0,6			0,6			0,6			0,6			0,6			0,6			0,6	0,6
	НДС, т.р.		0,3			0,32			0,26			0,3			0,32			0,38			0,4			0,4			0,36			0,34			0,32	0,3
Сводные показате-ли	Выручка от реали-зации, т.р.	48,5			34,6			38,1			26,8			33,1			66,9			81,5			80			62,3			43,7			39,1		43
	Издержки т.р.	23,6			17,6			18,5			11,6			16,1			26,6			31,1			32,6			31,1			23,6			19,1		18,9
	НДС,  т.р.	10,3			6,92			7,56			5,36			6,62			10,58			12,9			12,4			10,76			8,74			7,82		8,6
	Прибыль, т.р.	14,67			10,08			12,04			9,84			10,38			29,74			37,5			35			20,44			15,36			12,18		15,5

 

Таблица 2.4.2. План доходов и расходов на 2008 год

 

Показатели		2008	2009			2010	2011			2012
Кол-во провед. к/дн.	Объем, к/дн..	678		730	780			800	900
	Цена, т.р.	0,5		0,5	0,6			0,6	0,6
	Издержки, т.р.	0,3		0,3	0,3			0,3	0,3
	НДС, т.р.	0,1		0,1	0,12			0,12	0,12
Бар/ ресторан	Объем реализации, т.р.	180,8		192	200			215	230
	Издержки, т.р.	5		5	5			5	5
	НДС, т.р.	36,16		38,4	40			43	46
Прочие  услуги	Объем реализации, т.р.	20		21	23			25	27
	Издержки, т.р.	0,6		0,6	0,6			0,6	0,6
	НДС, т.р.	4		4,2	4,6			5	5,4
Сводные показате-ли	Выручка от реали-зации, т.р.	539,8		578	691			720	797
	Издержки т.р.	209		224,6	239,6			245,6	275,6
	НДС, т.р.	107,96		115,6	138,2			144	159,4
	Прибыль, т.р.	222,84		237,8	313,2			330,4	362