Депозитная политика банка и ее анализ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА и ГОСУДАРСТВЕННОЙ  СЛУЖБЫ при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ-ФИЛИАЛ РАНХиГС

 

КАФЕДРА ФИНАНСОВ И КРЕДИТА

 

Деньги, кредит, банки

(дисциплина)

 

Тема:

ДЕПОЗИТНАЯ  ПОЛИТИКА БАНКА И ЕЕ АНАЛИЗ

 

 

 

 

 

 

Студент: Шутяева Анна Андреевна

Группа: 11122

 

 

 

Преподаватель: Каменская  Н.Ю.

 

 

 

Новосибирск, 2013

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Современный мир немыслимо представить без Банков. Банки в роли посредников связаны нами повсюду. Образуется очень важный вопрос: что же такое «банк»?

Самым известным представлением о современном банке является восприятие его как учреждения, как организации. «Банковские учреждения и организации» - известный термин, его можно повстречать как в научной, так и в учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати.  Организация (от франц. organisation ) - совокупность людей, групп, объединенных для достижения  цели, решения пролем.

Банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.¹

Важнейшим элементом всей банковской политики является политика образования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы исторически занимало первичную и главную роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских средств, как известно, получается в результате осуществления депозитных операций банка, от эффективной организации которых зависит стабильность функционирования любой кредитной организации. Поэтому вопросы наращивания ресурсного потенциала и достижение его устойчивости с помощь эффективного управления пассивами обладает достаточной актуальностью. ²

Проблемами формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должное внимание. Так случилось, потому что спрос на услуги банков значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии довольно дешевых ресурсов – все это обеспечило высокую прибыль операций банка..

Цель работы, заключается в анализе с позиции науки, современного законодательства о кредитных организаций и практике его применения, разработке предложений по улучшению депозитной политики кредитных организаций банковского типа.

Поставленная цель требует решение следующих задач:

• определить роль депозитов в структуре пассивов банков;
• оценить состояние функционирования современной системы депозитных операций России;
• обозначить методы формирования депозитной политики коммерческого банка;
• провести анализ состояния депозитного рынка Российской Федерации на сегодняшний день;
• рассмотреть виды депозитов Сбербанка Российской Федерации и провести анализ его депозитной политики.
• сделать выводы о состоянии депозитного рынка Сбербанка России и попытаться дать рекомендации направления перспектив развития депозитной политики коммерческих банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы депозитной политики КБ

1.1 Место депозитов в структуре пассивов банков.

Пассивные операции коммерческого  банка - это операции по образованию капитала банка, а также операции по привлечению ресурсов для осуществления кредитных и других активных операций.

Результатом пассивных  операций является формирование собственного и привлеченного капитала. Структура  пассива коммерческого банка  представлена в таблице 1. на примере совокупного баланса коммерческих банков США и России.

Таблица 1³ - Структура пассивов коммерческих банков

Тип капитала	Вид операции	Доля в % к итогу
		США	Россия
Привлеченный	Транзакционные депозиты	24	22,7
	Сберегательные депозиты	21	-
	Срочные вклады	31	23,5
	Кредиты полученные	13	2,3
	Прочие обязательства	4	39,3
Собственный	Счета капитала	7	12,2

 

Главную часть пассива занимает привлеченный капитал. К привлеченным средствам коммерческого банка относятся депозиты (вклады), полученные кредиты, средства мобилизованные посредством эмиссии долговых ценных бумаг банка (облигации, векселя).

Основным источником привлеченных средств являются депозиты. Современная банковская практика характеризуется большим многообразием депозитных вкладов. По экономическому содержанию их можно подразделить на:

•  депозиты до востребования;

•  сберегательные вклады.

•  срочные депозиты;

Депозиты до востребования (трансакционные депозиты) представлены разнообразными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию. Основные свойства вкладов до востребования:

•  взнос и изъятие денег можно осуществлять в любой момент;

•  банк начисляет невысокие проценты;

•  клиент платит банку комиссию за использование счета;

•  норма обязательного резервирования выше, чем по другим видам депозитов.

90% вкладов до востребования  приходиться на физических лиц,  однако 70% средств на этих вкладах относятся к юридическим лицам.

Срочные депозиты - это  денежные средства, внесенные вкладчиком на определенный срок. Основные свойства срочных депозитов:

•  не используются для расчетов;

•  банком уплачивается фиксированный (заданный) процент;

•  требование о предварительном уведомлении о досрочном снятии денег;

•  досрочное изъятие наказывается начислением более низких процентов, либо их не начислением.

•  Центральным банком используется более низкая норма обязательных резервов. ⁴

Сберегательные вклады - вклады, не имеющие фиксированного срока с начислением установленных  процентов. Основные свойства сберегательных вкладов:

•  отсутствие фиксированного срока хранения;

•  начисление процентов банком, но более низких, чем по срочным депозитам;

•  изъятие без предварительного уведомления;

•  возможность использования для ограниченного перечня платежей. ⁵

Структура депозитов, и  их роль в образовании ресурсной базы коммерческого банка показана на рисунке 1.

Рисунок 1 Структура депозитов коммерческих банков (2007г.)⁶ 

Депозиты, как правило, составляют крупнейший элемент банковских пассивов. Структура и стабильность депозитной базы имеют важнейшее значение.

В рамках структуры депозитов  одни статьи неизбежно связаны с  большим риском, чем другие. Например, крупные корпоративные депозиты менее стабильны, чем депозиты домашних хозяйств, так как они характеризуются  не только более высоким уровнем концентрации, но и более активным управлением.

2. Классификация депозитных операций КБ

 

Ранее под термином "депозит" понимали только срочные вклады. Международная банковская практика рассматривает депозиты гораздо шире - как все виды и формы внесения или размещение денежных средств на счета банка. Сумму депозита, на которую в соответствии с условиями депозитного договора начисляются проценты, принято называть номиналом депозита.

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции по привлечению средств во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для пользования ими в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

Депозитные операции – понятие широкое, поскольку  к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.⁷

Согласно ст. 837 Гражданского кодекса РФ,  банковские депозиты бывают двух видов: срочные и до востребования.

Депозиты до востребования - это обязательства, которые не имеют  конкретного срока. Вклады до востребования  могут быть изъяты в любое время  по первому требованию вкладчика. Они находятся на текущих, бюджетных счетах коммерческих банков и используются владельцами в зависимости от потребности в этих средствах.

Вклады до востребования в своей  основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими  банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент.

Проценты по вкладам до востребования  зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года.⁸

К депозитам до востребования принадлежат также корреспондентские счета банков, открытые в РКЦ или у банков корреспондентов с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентский счет, открытый данным баком у другого банка, называется счетом «ностро», корреспондентский счет, открытый данным банком для другого банка, называется счетом «лоро».

К депозитам до востребования  следует отнести такие счета, как контокоррент и овердрафт. Контокоррент – это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На контокорренте находятся: с одной стороны – ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой – средства, поступающие на счет в виде выручки.

Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое – что в оборот вложены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты, а по дебетовому – взыскивает проценты в свою пользу.

Овердрафт – это счет, в котором на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере дебетовое сальдо за счет превышения суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает заимствование кредита. Для этого счета более свойственен пассивный (кредитовый) остаток.

Срочные депозиты - это обязательства, которые имеют определенный срок. Как правило, вклады на определенный срок размещаются в больших суммах. Банки начисляют по срочным депозитам более высокий процент, чем по депозитам до востребования. Сохранение средств на срочных депозитах выгодно как клиенту, так и банка. Банки используют привлеченные средства в течение длительного и заранее обусловленного (известного им) срока. Это дает банку возможность увеличивать объемы кредитных ресурсов.

Срочные депозиты в  зависимости  от  их срока классифицируются:

• депозиты со сроком до 3 месяцев;
• депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
• депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
• депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
• депозиты со сроком свыше 12 месяцев.⁹

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента считается  получение высокого  процента,  а для банка –поддержание ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать  средства  на  счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.  Для банка недостатком считается в  необходимость выплат повышенных процентов по вкладам.

По формам срочные депозиты делятся на:

• срочный вклад с фиксированным сроком;
• срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные вклады предполагают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору. Размер процента, выплачиваемого клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения.

Срочные вклады закрепляются договором между клиентом  и банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно составляют форму депозитного договора. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой  – в банке в кредитном или депозитном отделе. В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров. ¹⁰