Банковские методики оценки кредитоспособности заемщиков на примере Ростовского отделения 5221/0364 ОАО Сбербанк России

Помимо вышеперечисленных проблем, ОАО «Сбербанк России» пока сложно получить содержательную финансовую и иную информацию о заемщике (имеющаяся финансовая и статистическая отчетность далеко не всегда позволяет провести детальный и глубокий анализ финансового положения заемщика), тем более что такая информация еще не имеет представительной исторической ретроспективы с точки зрения работы в условиях рынка. При определении кредитоспособности ОАО «Сбербанк России» на практике сталкивается с рядом проблем: это отсутствие четких рекомендаций со стороны Банка России; отсутствие нормативной базы, регулирующей раскрытие информации о заемщике; нежелание коммерческих банков раскрывать информацию о заемщике; неразвитость арбитражной практики; отсутствие доступа к кредитным историям и т.д.

 

Таблица 3.6

Методики оценки кредитоспособности юридических лиц

Банк	Методика	Положительные аспекты	Отрицательные аспекты
1	2	3	4
Сбербанк	Для определения лимита кредитования проводится количественная и качественная оценка пяти групп факторов риска: 1.Риски, связанные со структурой  акционерного капитала и внутренней структурой корпоративного клиента; 2.Риски, связанные с кредитной  историей и деловой репутацией  заемщика; 3.Риски, связанные с эффективностью  управления; 4.Риски, связанные с позицией  заемщика в отрасли и регионе, производственным оснащением и  уровнем использования современных  технологий; 5.Риски, связанные с финансовым  состоянием заемщика. Финансовое состояние заемщика оценивается на основании трех групп показателей. 6.Оценка результатов расчетов коэффициентов заключается в присвоении категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. после чего рассчитывается сумма баллов с учетом веса показателя. После этого определяется класс кредитоспособности заемщика и делается вывод о возможности выдачи кредита.	-Простота и прозрачность  оценки; -Учет количественных  и качественных показателей кредитоспособности  заемщика; -Информация, применяемая  аналитиками, не ограничивается данными бухгалтерского учета и отчетности; -Учитывается структура  акционерного капитала и внутренняя  структура корпоративного клиента; -Учитывается кредитная  история и деловая репутация  заемщика; -Учитывается эффективность  управления, в том числе уровень  менеджеров старшего звена; -Учитывается позиция  заемщика в отрасли и регионе, уровень оснащенности современными  технологиями; -Каждый из применяемых  коэффициентов, используемых для  оценки финансового состояния, имеет эталонное значение, с которым производится сравнение его расчетного аналога; -Восстановление класса  кредитоспособности при полном  погашении просроченной задолженности.	-Рейтинговая оценка не  позволяет учесть все ключевые  признаки клиента; -Эталонное значение коэффициентов  не дифференцировано для отдельных  отраслей, имеющих различную структуру  активов и пассивов; -Эталонное значение коэффициентов  не дифференцировано по территориальному  признаку; -Весовые коэффициенты  достаточно субъективны, в то  время как незначительные сдвиги  в системе весовых коэффициентов  могут принципиально изменить  конечный результат и перевести  заемщика из одного класса  в другой; -Показатели, используемые  при анализе кредитоспособности, рассчитываются по отчетным данным, которые не дают представления  о перспективной кредитоспособности  заемщика;-Сведения, касающиеся предполагаемых денежных потоков и финансовых результатов, не учитываются при определении класса заемщика;- Любые ошибки и погрешности в определении критической величины суммы баллов могут дать принципиально неверный результат.

 

Рассмотренная методика анализа кредитоспособности, используемая Сбербанком России, в некоторой степени унифицирована. Подобный характер данной методики позволяет довольно полно провести анализ кредитоспособности предприятия - потенциального заемщика. Унификацию методики можно объяснить стремлением ее разработчиков создать единую методику анализа для различных групп заемщиков - юридических лиц.

В то же время данной методике присущи недостатки комплексных методик анализа, использующих рейтинговую оценку:

1.  Довольно сложно грамотно учесть все ключевые признаки клиента, особенно плохо формализуемые (характер клиента).

2.  Каждый из применяемых коэффициентов имеет эталонное значение, с которым производится сравнение его расчетного аналога. При этом на практике эталонное значение является единым и неизменяемым. Очевидно, что оно должно быть, во-первых, дифференцированно для различных отраслей, имеющих объективно различную структуру активов и пассивов, во-вторых, жестко привязано к темпам инфляции, рост которых способствует завышению отчетных коэффициентов - индикаторов. Необходимо отметить, что различные территории имеют далеко не одинаковые воспроизводственные условия и возможности для сбыта продукции, что сказывается на финансовых показателях их деятельности, поэтому нормативные коэффициенты должны быть дифференцированы и в региональном разрезе.

3.  Балльные оценки признаков, как правило, достаточно субъективны. Количественные значения баллов формируются либо экспертным путем, либо по весьма субъективным расчетным схемам. Необходимо повысить объективность балльных оценок, вычисляя их на основе ретроспективной информации о невозвратах клиентами полученных кредитов. Однако и в этом случае возникают некоторые проблемы: в настоящее время отсутствует достаточно обширная информационная база по невозвратам кредитов. Процедура ретроспективного вычисления оценок не устраняет размытости балльных характеристик, так как период усреднения данных выборки может быть различным и определяется субъективно. Между тем искомые баллы сильно зависят от выбора анализируемого периода.

4.  Критическое значение суммы баллов, с которым сравнивается ее фактическая величина, определяется эмпирически. В общем случае критический порог также является изменяющейся во времени величиной и должен быть дифференцирован в зависимости от вида кредита. Любые ошибки и погрешности в определении критической величины суммы баллов могут давать принципиально неверный результат, особенно когда фактическое значение баллов лежит в окрестности критического значения.

Многофакторные модели анализа финансового состояния предприятия - заемщика представляют собой процедуру взвешивания основных показателей деятельности кредитуемого юридического лица. Полученный интегральный показатель сравнивается с известными эталонными значениями (их может быть несколько).

Применение банками таких моделей не решает в полной мере проблему объективности анализа, так как даже незначительные сдвиги в системе весовых коэффициентов могут принципиально изменить конечные результаты проводимой экспертизы. Эта опасность особенно велика, если учесть, что на практике области высокой, невысокой и ничтожно малой вероятности неплатежеспособности кредитуемого объекта являются весьма узкими и близко примыкают друг к другу. Фактически любые числовые колебания в частных показателях заемщика могут дать различную оценку его кредитной привлекательности.

С первого взгляда может показаться, что одновременное применение нескольких методик позволяют более точно и всесторонне оценить кредитоспособность заемщика. Однако на практике мы можем столкнуться с тем, что использование различных методик оценки кредитоспособности и платежеспособности заемщика может вызвать еще одну проблему: результаты анализа по нескольким методикам часто дают различные результаты. Например, расчет коэффициента текущей ликвидности применительно к ряду предприятий свидетельствует об их финансовой несостоятельности, в то время как применение многофакторных методик, наоборот, диагностирует низкую вероятность их банкротства.

Качественный анализ кредитоспособности потенциальных заемщиков производится не только с помощью рассмотренной методики. Анализ ряда показателей, которые не могут быть выражены в количественной форме, производится с помощью экспертов, на чье мнение делается основной акцент.

 

 

Заключение

В результате выполнения дипломной работы, можно сделать следующие выводы, что Кредитоспособность клиента банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В отличие от его платежеспособности она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Уровень кредитоспособность клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику.

Все больше и больше внимания уделяется состоянию заёмщика, обратившегося за кредитом в банк. Цель любого кредитора – это полный анализ финансового состояния заёмщика в динамике, анализируя который будет легко сказать, сможет ли данная компания погасить кредит и проценты по нему целиком и в срок. И уже в зависимости от полученных результатов банк решает, на какой срок стоит выдавать кредит, в каком объёме и какой должен быть залог.

В настоящее  время  разработано значительное количество методик оценки кредитоспособности заемщика. Они отличаются по числу показателей, используемых для оценки кредитоспособности, подхода к определению критериальных границ оценочных показателей, оценкой значимости каждого из отобранных показателей, методикой подсчета суммарной кредитоспособности.

Подходы к оценке кредитоспособности заемщиков делятся на классификационные модели и модели на основе комплексного анализа.

Классификационные модели анализа кредитоспособности заемщика дают возможность группировать заемщиков на прогнозные и рейтинговые модели. А прогнозные подразделяются на MDA, систему показателей и CART.

К моделям оценки кредитоспособности, основанным, на методах комплексного анализа относятся: правило «шести Си», CAMPARI, PARTS, оценочная система анализа.

 

Я считаю, что методика Сбербанка по отношению к российской экономике является более реальной. Она учитывает многие стороны деятельности фирмы и достаточна «сдержана» при оценке класса кредитоспособности. Систематизация существующих теоретических и практических исследований отечественных и зарубежных авторов даёт основание сделать вывод о том, что, методики, применяемые в различных банках, имеют общий методологический стержень. В Сбербанке России разработаны подходы к количественному и качественному анализу рисков кредитования. Использование упрощенных методик ускоряет процедуру оформления и выдачи кредита, что является привлекательным для клиента, при прочих равных условиях (максимальные лимиты ссудной задолженности, процентные ставки, формы обеспечения ссуды), однако при этом возрастает риск невозврата ссуды.

Практика показывает, что перед банками особенно остро стоит проблема возврата денежных средств, предоставленных заемщикам

Качественный анализ кредитоспособности кредитным работником не возможен без предоставления полного пакета документов потенциальным заемщиком в банк. Поэтому задача специалистов кредитующих подразделений - произвести сбор необходимых документов для последующего анализа.

Анализ финансового состояния заемщика необходимо проводить и после выдачи кредита - на каждую отчетную дату, чтобы убедиться в текущем положении предприятия, а также наличии и состоянии залога.

Изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.   В научно-исследовательской работе была достигнута цель, поставленная во введении. Также были раскрыты следующие задачи: рассмотрены общие теоретические понятия кредитоспособности предприятия, особенности методики её оценки в ОАО «Сбербанк России»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы:

 

1. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 24.07.2010) "О кредитных историях"

2. Положение № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», утв. Банком России 26.03.2004, ред. от 24.12.2012, с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013 // Справочно-правовая система Консультант Плюс.

3. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин, Е.В. Негашев. – М. : ИНФРА-М, 2013.

 4. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2013.

5. Ачкасов, А.И. Активные операции коммерческих банков / А.И. Ачкасов. – М. : Консалт-Банкир,2012.

 

6. Севрук, В.Т. Анализ кредитоспособности СП / В.Т. Севрук // Деньги и кредит. –2011. – № 3.

7. Ольшанский, А.И. Банковское кредитование – российский и зарубежный опыт / А.И. Ольшанский. – М. : РДЛ,2011. 

8. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика : учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М. : КНОРУС, 2013.

          9. Москвин, В.А. Кредитование инвестиционных проектов : рекомендации для предприятий и коммерческих банков / В.А. Москвин. – М. : Финансы и статистика, 2011.

10. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие / М.Н. Крейнина. М.: Дело и сервис, 2011. – 140 с.

 

 

11. Гиляровской. М.: Финансы и статистика, 2008. – 356 с Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие / М.Н. Крейнина. М.: Дело и сервис, 2012. – 140 с.

12. Козлова О. Оценка кредитоспособности предприятий [Текст] / О. Козлова, М. Сморчкова, А. Голубович. – М.:Финансы и статистика, 2011. – 358

13. Герасимов Б. Качество методов оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка [Текст] / Б. Герасимов, Ю. Лаута, Е. Герасимова. – Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2011. – 126 с.

14.www. bankir. ru

15. www.banki73.ru

16. Интернет – библиотека “ILIGENT” www.pravo.iligent.ru

17.www.arb.ru

18. www.ibclearing.ru

19.www.gov.ru

20. http://arb.ru

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

 

 

ИЗМЕНЕНИЯ №2 [2]

в ТЕХНОЛОГИЧЕСКУЮ СХЕМУ

кредитования клиентов сегмента «Микро бизнес» ОАО «Сбербанк России» и его филиалами по продуктам, предоставляемым на основе скоринговой модели оценки кредитоспособности от 27.02.2012 г. №1951-2 (далее – Технологическая схема)