Банковские методики оценки кредитоспособности заемщиков на примере Ростовского отделения 5221/0364 ОАО Сбербанк России

Методика Сбербанка определения оценки кредитоспособности на сегодняшний день является самой универсальной среди таких методик, предложенных другими банковскими учреждениями.

 Было выделено шесть основных критериев оценки кредитоспособности граждан: табл.2.2,и 2.3.                                                                                    

1. Коэффициент абсолютной ликвидности
2. Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности
3. Коэффициент текущей ликвидности
4. Коэффициент наличия собственных средств
5. Рентабельность продукции
6. Рентабельность деятельности предприятия                                                                                                                        

 

 

 

Таблица 2.2

Показатель	Фактическое значение	Катего-рия	Вес показателя	Расчет суммы баллов	Справочно: категории показателя
					1 категория	2 категория	3 категория
1	2	3	4	5
Коэффициент абсолютной ликвидности
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент наличия собственных средств
Рентабельность продукции
Рентабельность деятельности предприятия
Итого

Методика расчета:

Методика расчета:

1. Графа №2 – значение коэффициентов.

2. Графа №3 –категория (в зависимости от значения коэффициента).

3. Графа №4 – вес коэффициента в общей сумме всех коэффициентов.

4. Графа №5 – баллы (Графа №3 умножается на Графу №4)

5. Суммируем баллы.

                                                                                                    

   Таблица 2.3

                    Основные оценочные показатели методики Сбербанка

№	Наименование показателя	Способ расчета	Пояснение
1	К 1 Коэффициент абсолютной ликвидности		-показывает, какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг. - при расчете коэффициента по  строке 253 учитываются только государственные  ценные бумаги, ценные бумаги  Сбербанка России и средства  на депозитных счетах. При отсутствии информации строка 253 при расчете К1  не учитывается.

 

 

 

Продолжение таблицы 2.3

2	К2 Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент быстрой ликвидности)		характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.
3	К3 Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия)		дает общую оценку ликвидности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы
4	К4 Коэффициент наличия собственных средств		показывает долю собственных средств предприятия в общем объеме средств .
5	К5 Рентабельность продукции (или рентабельность продаж)		показывает долю прибыли  от реализации в выручке от реализации.
6	К6 Рентабельность деятельности предприятия		показывает долю чистой прибыли  в выручке от реализации.

Вышеназванные коэффициенты К1, К2, К3, К4, К5 и К6 являются основными оценочными показателями.

Каждый показатель оценивается некоторым количеством баллов. в формуле 1.2. Причем каждый балл имеет свой вес. Посчитав общий вес, получаем число, которое характеризует кредитоспособность каждого предприятия табл.2.4 и .2.5, которое желает взять кредит. Согласно этому числу заявителей относят к тому или иному классу кредитоспособности. Цифра в 1,25 балла позволяет рассчитывать заявителю на попадание в первый класс кредитоспособности, а это гарантирует стопроцентную выдачу кредита, т.к. в этом случае его платежеспособность гарантирует банку своевременную выплату долга.

Если было набрано от 1,25 до 2,35 баллов, то предприятие, предоставившее заявку на получение кредита, вызовет серьезные опасения у банка, и он, скорее всего, проведет тщательный анализ и оценку платежеспособности такого предприятия. При этом оценке подлежит отрасль, к которой относится предприятие, убыточность, возможность развития, поддержка государства. Такие предприятия относятся ко второму классу.

Ну а если  результат предприятия составил 2,35 балла, то предприятию в качестве залога нужно будет оставить какой-то процент государственных ценных бумаг, что даст банковскому учреждению некоторые гарантии.

                                                                                   Таблица 2.4

                   Дифференциация показателей по  категориям

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,1 и выше	0,05-0,1	менее 0,05
2	0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
К3	1,5 и выше	1,0-1,5	менее  1,0
К4
кроме торговли	0,4 и выше	0,25-0,4	менее 0,25
для торговли	0,25 и выше	0,15-0,25	менее 0,15
К5	0,10 и выше	менее 0,10	нерентаб.
К6	0,06 и  выше	менее 0,06	нерентаб.

 

                                                                                                  

 

  Таблица 2.5                   

Расчет суммы баллов

Показатель	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы баллов
1	2	3	4	5
К 1			0,05
К 2			0,10
К 3			0,40
К 4			0,20
К 5			0,15
К 6			0,10
Итого:	х	х	1

 

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:                                         

S = 0,05 х Категория К1 + 0,10 х Категория  К2 + 0,40 х Категория К3 + 0,20 х Категория  К4+ +0,15  х  Категория К5 + 0,10 х Категория К6.          (1.2)

Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга Заемщика.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.

Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:

1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для  1-го класса кредитоспособности;

2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25(не включительно) до 2,35 (включительно). Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для  2-го класса кредитоспособности;

3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.

Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

Сводная расчетно-аналитическая таблица представляет собой поэтапную оценку  рейтинга кредитоспособности предприятия-заемщика.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА III. ОСОБЕННОСТИ И ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОТЕЧЕСТВЕННЫХ БАНКОВ НА ПРИМЕРЕ «СБЕРБАНК РОССИИ»

 

В настоящее время проблема оценки кредитоспособности заемщика становится все актуальнее. Высокий процент риска не возврата кредита в российских банках приводит к увеличению процентных ставок по кредитам. Важно определить пути выхода из сложившейся ситуации. В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.  На сегодняшний день, рейтинговая оценка кредитоспособности заемщиков представляется наиболее комплексной и универсальной.

Содержание методики оценки кредитоспособности заемщика определяется кредитной политикой банка в части управления кредитным риском и установление приоритетов при кредитовании. Методика определения группы кредитного риска обеспечивает возможность однозначного и стандартного в рамках банка анализа каждого продукта, несущего кредитный риск, с точки зрения риска невыполнения клиентом своих обязательств. При этом она является обязательным для исполнения во всех кредитующих подразделениях банка документам. Порядок проведения анализа кредитоспособности и смещение акцентов на тот или иной блок анализа определяются кредитной политикой банка и основными условиями кредитного договора. Согласно методики Сбербанка (ПРИЛОЖЕНИЕ№2) определение класса создавалась не одно десятилетие, и имеет положительные и отрицательные аспекты табл. 3.6. Прежде, чем прийти к имеющемуся результату, было сделано много ошибок, но в итоге был получен эталонный продукт, который является обязательным. А сам Сбербанк имеет наименьший процент невыплаченных кредитов по сравнению с остальными банками России. Еще сложнее оценить перспективы изменения всех этих коэффициентов. Способность заемщика погасить кредит имеет реальное значение для банка, если она относится к будущему периоду, является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным. Между тем, все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период. Это свидетельствует о том, что все показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение. Сама финансовая отчетность, являющаяся информационной основой для анализа кредитоспособности, имеет ряд недостатков: она характеризует ситуацию, сложившуюся на определенный момент, но не показывает, за счет каких факторов получены соответствующие результаты. Еще более сложной задачей для ОАО «Сбербанк России» является учет отраслевой специфики каждого конкретного предприятия. Банк России поддерживает идею обязательного учета отраслевой специфики при проведении анализа финансового состояния предприятия, но при этом не дает четких критериев оценки качественных параметров отраслевой специфики, что не позволяет соответствующим органам осуществлять контроль над ОАО «Сбербанк России» относительно выполнения данных рекомендаций. Вследствие этого ОАО «Сбербанк России» не учитывает отраслевую специфику заемщика, либо выделяет особенности результатов отдельных показателей торговых предприятий. Также качественная оценка кредитоспособности предприятия в большей степени подвержена субъективному мнению кредитного эксперта. Необходимо учитывать тот факт, что ранее при принятии решения о выдаче кредита тому или иному предприятию формально оценивались только количественные параметры, взятые из бухгалтерской отчетности. Следовательно, в настоящее время не существует хорошо разработанных и в свою очередь проверенных временем способов именно качественной оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия.