Банковские гарантии в международной торговле

Во избежание значительных валютных потерь и покупателями, и продавцами могут проводиться следующие мероприятия:

1. Согласование поступлений  и платежей (обычно характерно  для контрагентов, хорошо знающих  друг друга).

2. Фиксирование цены  в национальной валюте или  заблаговременное установление курса иностранной валюты по отношению к национальной.

3. Часто в международной  практике экспортеры используют  форфейтинговые операции. Это операции  без оборота на продавца, по  которым банк покупает тратты, акцептованные трассатом и гарантированные банком трассанта. По своей экономической сущности форфейтинг представляет собой своеобразную форму трансформации коммерческого кредита в банковский.

4. Получение выгодных  условий от национальных банков. (Системы экспортных поощрений,  экспортных кредитов и т. д., предоставляемых национальным производителям.)

5. Заключение специальных  срочных валютных сделок с  банками. Это позволяет экспортеру (или импортеру) заблаговременно  зафиксировать курс, который следует  ожидать на день платежа, и  тем самым застраховать себя от его колебания. Для импортера такая операция дает возможность застраховаться не только от повышения курса, но и от ревальвации или девальвации национальной валюты.²

6. Финансовые фьючерсные контракты. 

1.2 Основные  способы предотвращения рисков во внешнеэкономической деятельности

 Работа по управлению  внешнеэкономическими рисками включает  следующие функции:

• анализ ситуации и определение возможных рисков;
• оценка вероятного ущерба и принятие решений, направленных на его снижение;
• реализация принятых решений и контроль за их выполнением.

Главная проблема управления рисками  во внешнеэкономической деятельности предприятия состоит в управлении внешними рисками. Можно выделить следующие  группы методов, направленных на уменьшение возможных убытков, вызываемых этими рисками:

1. Страхование,  т.е. использование различных видов полисов, договоров страхования, применяемых в международных торгово-экономических отношениях.
2. Хеджирование, как метод использования биржевых фьючерсных контрактов и опционов.
3. Применение различных форм и методов расчетно-кредитных отношений, сводящих к минимуму риск неплатежа за поставленные товары, или неполучение товаров против их оплаты (подтвержденный документарный аккредитив, различные банковские гарантии, авалирование, залог и др.).
4. Анализ и прогнозирование конъюнктуры на внешнем рынке, планирование и своевременная разработка мероприятий за счет собственных или заемных ресурсов с целью избежать возможных убытков, вызванных неблагоприятными конъюнктурными изменениями.
5. Другие методы.

 Для борьбы с  внутренними рисками применяются  известные методы управления, такие  как меры безопасного ведения  производства для устранения  рисков аварий и пожаров, противопожарные  мероприятия.

Для уменьшения риска невыполнения плановых заданий по объему и качеству выпускаемой продукции разрабатываются соответствующие организационно-технологические мероприятия, включающие систему текущего и оперативно-календарного планирования, систему управления качеством и другие аналогичные мероприятия.

Для снижения других внутренних рисков также разрабатываются адекватные мероприятия, главным критерием которых является их эффективность, т.е. отношение результата к затратам на их осуществление (уменьшение убытков и рост прибыли).

В международной классификации  страхования внешнеэкономической деятельности выделяют три отрасли: имущественное страхование, страхование ответственности, личное страхование. Таким образом, современное страхование предлагает широкий набор услуг, связанных с внешнеэкономической деятельностью. Однако практика показывает, что участники внешнеэкономической деятельности используют чаще всего те виды страхования, которые являются обязательными для осуществления внешнеэкономической деятельности. Довольно часто применяются виды страхования, являющиеся частью международных торговых обычаев. Сравнительно реже применяются виды страхования, которые были бы эффективны в той или иной конкретной ситуации, и которые не применяют в силу недостаточной культуры страхования, в том числе и из-за незнания возможностей, предоставляемых современным страхованием.

Хеджирование – это общий  термин, используемый для описания действий по минимизации финансовых рисков. Одним из таких рисков является валютный, поэтому любые действия предпринимаемые для минимизации  валютного риска называют хеджированием. Другими словами, хеджирование представляет собой действие по конвертации активов, денаминированных в иностранной валюте, в наиболее приемлемую для данной сделки валюту.

Способах предотвращения рисков:

1. Защитные меры против  курсовых потерь в контракте:

- Выбор валюты цены;

- Оговорка в валюте (СДР, Eur);

- Оговорка о скольжении  цены;

2. Использование услуг:

- Форвардные сделки;

- Сделки на условиях  «опцион»;

- Фьючерсные контракты;

    3.  Страхование  валютных рисков в государственных и частных страховых организациях.

    4.   Заключение  товарообменных сделок в форме  бартерных контрактов.

Также в ряде случаев  применяется согласование поступлений  и платежей

(обычно характерно  для контрагентов, хорошо знающих  друг друга).

Другие методы обеспечения обязательств во внешней торговле: банковская гарантия,  использование инкассовой формы расчетов, аккредитивы, резервные аккредитивы (если гарантия запрещена законом), банковский акцепт, банковский аваль, фирменные гарантии, досрочная продажа вексельных и долговых обязательств: факторинг, форфейтинг, страхование экспортных кредитов, товарообменные операции.

5. Получение выгодных  условий от национальных банков. (Системы экспортных поощрений,  экспортных кредитов и т. д., предоставляемых национальным производителям.)³

3.      Место банковских гарантий, аккредитивов и других инструментов в системе обеспечения исполнения обязательств: основные принципы и правовые вопросы

В международной торговле для обоих деловых партнеров  часто возникает сходная проблема: продавцу трудно оценить платежеспособность покупателя, а последнему нелегко оценить готовность поставщика выполнить обязательства, его профессиональные и финансовые возможности. Таким образом, основной потребностью импортера является обеспечение выполнения обязательств.

Толкование термина  «гарантия» недостаточно точно. Одни понимают под этим только самостоятельное, независимое  от состояния и реализуемости  другого правового отношения  между должником и кредитором гарантийное обязательство. Другие называют гарантией любого рода гарантийные операции, от морально обязывающего заявления о патронате до поручительства и обещания платежа.

Общим для всех таких  операций является обещание гаранта  ручаться за выплату долга или  выполнение услуги, если обязавшийся  это сделать не в состоянии выполнить обещание. Существенный признак гарантии — функция обеспечения. Гарантия дает также преимущества ликвидности, позволяя отказаться от предоставления наличных средств в депозит.

Гарантии отличаются от аккредитива. Они не являются инвестиционными инструментами и не могут быть предметом торговли (проданными или купленными). Аккредитивы в контексте сохранения контрактных обязательств есть средство страхования платежа: имеет место платежная функция. Таким образом, основным различием между аккредитивом и гарантиями является то, что первый в действительности представляет платежный инструмент, а гарантии — своего рода страховки того, что контрактные обязательства будут выполнены.

Впервые Международная  торговая палата в Париже издала основные правила для гарантий — «Унифицированные правила по договорным гарантиям» (УПДГ) — в августе 1978 г. (публикация МТП № 325). С 1 января 1994 г. вступила в силу новая редакция УПДГ (публикация МТП № 458). Некоторые виды гарантий, подпадающих под регулирование УПДГ № 458 даны в приложениях 26, 27, 28 и 29.⁴

Для банковских гарантий применяется, как правило, право, действующее  по месту пребывания или месту  деятельности того «банка, который  выдает гарантию бенефициару» (УПДГ № 458, ст. 27). Кроме того, в случае возникновения спорных вопросов, их урегулирование должно происходить также на основе указанного выше принципа (УПДГ № 458, ст. 28). Поэтому необходимо выяснить правовое положение для каждого отдельного случая. Любое заявление, называемое «гарантией», следует проверить в правовом отношении и на предмет действенности. Прежде всего требуется проверить четкое различие между поручительством и обязательством произвести платеж, называемым также абстрактным обещанием платежа.⁵

Аккредитив (от лат. accredo - доверяю) - это соглашение, в силу которого банк-эмитент, действуя по просьбе и на основании указанных документов и при соблюдении всех остальных условий аккредитива. По своей сути это соглашение между продавцом и его банком, по которому банк обязуется получить от банка покупателя платежи за товар и передать их продавцу, и наоборот: соглашение между покупателем и его банком, по которому банк обязуется выполнить поручение покупателя по осуществлению платежа за купленный товар. Естественно, что оба банка осуществляют эти операции на возмездной основе;  поэтому стоимость контракта при оплате по аккредитиву будет всегда иной, нежели при оплате, например, по отзывному чеку или чеком.

Потребность в использовании аккредитива  возникает тогда, когда частные  лица или компании – владельцы счета в одном пункте периодически (или от случая к случаю) могут нуждаться в деньгах в другом пункте, в своей стране или за рубежом. Оказавшийся в таком положении клиент отдает приказ своему банку открыть аккредитив в иногороднем отделении или в бане-корреспонденте, то есть просит другой банк произвести платежи за его счет или за счет депонируемых на отдельном счете денег клиента в пользу того или иного лица. В общем случае аккредитив является средством передачи фондов или способом расчета. Комментарий к нормативным актам и практика их применения, регулирующие содержание аккредитивной формы расчетов (в том числе статья 867 ГК РФ), позволяют утверждать, что термин «аккредитив» употребляется в двух значениях:

• Обязательство банка перед получателем средств, то есть своеобразная гарантия;
• Расчетная операция, регулируемая международными и национальными правилами, осуществляя которую банк, по указанию клиента, проводит определенные действия.

Аккредитив как расчетная операция заключает в себе две сделки, обособленнее от операции купли-продажи между поставщиком товара и покупателем (плательщиком):

• Одна из них заключается между плательщиком и банком-эмитентом;
• Другая, как правило, - между банком-эмитентом и получателем платежа (бенефициаром).

Следовательно, аккредитив есть денежное обязательство банка, которое выставляется на основании поручения его клиента в пользу клиента иногороднего банка. По своей природе аккредитив является сделкой, обособленной от договора купли-продажи или иных договоров, облегчает расчетные операции коммерческих компаний, позволяя производить их в нескольких местах без увеличения числа банков-корреспондентов.

Аккредитив включает 4 стороны: покупатель (заявитель, импортер), продавец (бенефициар, экспортер) и два банка – банк покупателя (банк-эмитент) и извещающий/подтверждающий банк.

При данной форме  расчетов возникают юридические  правоотношения между:

- поставщиком и покупателем;

- поставщиком  и его банком;

- покупателем  и его банком;

- банками поставщика  и покупателя, а также, в исключительных случаях могут возникать правоотношения между: поставщиком и банком покупателя; покупателем и банком поставщика в случаях несущественных изменений предоставленных документов против документов, указанных в аккредитиве.

Когда необходим аккредитив:

• При установлении торговых взаимоотношений с новым партнером;
• Существуют сомнения по поводу платежеспособности покупателя;
• Потенциальный экономический риск и риск неплатежеспособности в стране покупателя;
• Открытие документарного аккредитива для расчетов может требоваться законодательством и валютным регулированием в стране покупателя или продавца (например, в Казахстане и Узбекистане);
• Значительная географическая удаленность или общепринятая торговая практика, например, в странах Ближнего Востока, Индии и Китае;
• Большие проекты или товар, произведенный по заказу, который нельзя перепродать в случае неплатежеспособности покупателя;
• Документарный аккредитив может использоваться вместо 100% предоплаты (во многих случаях можно избежать резервирования рубленых средств на депозитном счете в размере суммы предоплаты).⁶