Банковская система России

В 2011 году Сбербанк получил  финансовый результат, превышающий  итоги предыдущего года:

1. Прибыль до налогообложения составила 408,9 млрд. руб. (в 2010 году: 242,2 млрд. руб.)

 

2. Прибыль после налогообложения составила 310,5 млрд. руб. (в 2010 году: 174,0 млрд. руб.).

Показатели эффективности работы Сбербанка в 2011 году также заметно возросли:

• рентабельность капитала составила 26,2% (в 2010 году – 18,4%).
• рентабельность активов – 3,4% (в 2010 году – 2,3%).

 

3. Анализ активов и пассивов банка за 2011 – 2012 гг.

 

Таблица 2. Отсчет об активах Сбербанка РФ

	Январь 12		Январь 11		изм., %
	остаток, млн. руб.	доля, %	остаток, млн. руб.	доля, %
Денежные средства	492 881	4.7%	322 303	3.8%	52.9%
Средства в Центральном Банке  РФ	151 197	1.4%	128 925	1.5%	17.3%
Средства в кредитных организациях	38 444	0.4%	61 888	0.7%	-37.9%
Чистые вложения в ценные бумаги	1 580 627	15.2%	1 851 423	21.7%	-14.6%
Чистая ссудная задолженность	7 658 871	73.5%	5 714 301	67.0%	34.0%
Основные средства, материальные запасы	370 948	3.6%	317 379	3.7%	16.9%
Прочие активы	126 452	1.2%	127 028	1.6%	-0.5%
Всего активов	10 419 419	100.0%	8 523 247	100.0%	22.2%

 

 

    Таблица  3. Отсчет о пассивах Сбербанка РФ

 

                            

	Январь 12		Январь 11		изм., %
	остаток, млн. руб.	доля, %	остаток, млн. руб.	доля, %
Средства Центрального Банка РФ	565 388	5.4%	300 000	3.5%	88.5%
Средства кредитных организаций	477 467	4.6%	291 094	3.4%	64.0%
Средства клиентов	7 877 198	75.6%	6 666 978	78.2%	18.2%
Выпущенные долговые обязательства	87 223	0.8%	111 983	1.3%	-22.1%
Прочие обязательства	84 730	0.8%	76 992	1.0%	10.1%
Резервы на прочие потери	26 771	0.3%	26 313	0.3%	1.7%
Источники собственных средств	1 300 642	12.5%	1 049 887	12.3%	23.9%
Всего пассивов	10 419 419	100.0%	8 523 247	100.0%	22.2%

 

Активы Банка за 2011 год увеличились на 22,2% или почти на 2 трлн. руб. и достигли 10,4 трлн. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам, которые в целом за год возросли на 2 трлн. руб.

За 2011 год корпоративному сектору было предоставлено свыше 5,5 трлнэ руб.

Кредитный портфель корпоративных  клиентов увеличился за год на 34,1% и  достиг 6,4 трлн. руб.

Частным клиентам за отчетный год выдано свыше 1,2 трлн. руб. Портфель розничных кредитов увеличился за год на 36,6% и составил около 1,8 трлн. руб. Рост портфеля в течение года был стабильным во всех регионах страны.

Чистые вложения в ценные бумаги по итогам года сократились  на 14,6% за счет погашения облигаций  Банка России.

Традиционно основным источником фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 1,2 трлн. руб. или 18,2% и составил около 7,9 трлн. руб. Вклады физических лиц превысили 5,5 трлн. руб., средства юридических лиц составили более 2,2 трлн. руб., средства клиентов на счетах в драгоценных металлах достигли 115 млрд. руб.

Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П15, за 2011 год увеличился на 22,1%. Источник роста капитала – заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2012 года составила 15,0%.

 

2.4. Сравнительный анализ состава и структуры собственного капитала банка за 2008–2010 гг.

 

Собственный капитал – это совокупность фондов, создаваемых коммерческим банком для осуществления деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов. Увеличение собственного капитала банка обеспечивается получаемой прибылью и ее долей, оставляемой в распоряжении банка. Собственный капитал банка выполняет ряд важных функций, обеспечивая стабильность и надежность его работы. Структура собственного капитала банка может меняться в зависимости от ряда факторов: качества активов, использования собственной прибыли и политики байка по обеспечению его капитальной базы. Основными источниками формирования собственного капитала коммерческого банка являются: уставный капитал; резервный капитал; эмиссионный доход; прирост стоимости, полученной от переоценки имущества; резервы на возможные потери по ссудным операциям (резервы общего характера); неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года, субординированные кредиты (депозиты). 

Достаточность капитала отражает общую оценку надежности банка, степень  его подверженности риску. Основной принцип достаточности: размер собственного капитала должен соответствовать размеру  активов с учетом степени их риска. Коммерческие банки учитывают, что  чрезмерная «капитализация» банка, выпуск излишнего количества акций  отрицательно влияют на результаты деятельности. Мобилизация денежных ресурсов путем  выпуска акций – дорогой и часто нежелательный для банка способ финансирования по сравнению с привлечением сторонних средств. Руководители банков и органы надзора за банками стремятся найти оптимальное соотношение между величиной капитала и прочими параметрами деятельности коммерческого банка.

Мера ответственности  банка ограничивается его капиталом, а вкладчики и другие кредиторы  рискуют гораздо большим объемом  средств, доверенных банку. Существует ряд факторов, обусловливающих требования по увеличению банковского капитала: рыночная стоимость активов у  банков более изменчива, чем у  промышленных предприятий, она меняется с изменением процентных ставок, с  ухудшением кредитоспособности заемщиков; банк больше полагается на непостоянные источники краткосрочной задолженности, многие из которых можно изымать  по требованию, поэтому любое событие  политической или экономической  жизни может спровоцировать массовый отток ресурсов банка.

Для того чтобы проанализировать состав, структуру и динамику ресурсов банка, необходимо изучить данные бухгалтерского баланса ОАО «Сбербанк» за 2008–2010 гг., которые приведены в таблице 4.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4. Состав, структура и динамика собственных средств ОАО «Сбербанк» за 2008–2010 гг.

Наименование показателя	2008	2009		2010		Абсолют. Изменение			Относит. Изменение
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Уставный капитал	35608	86,38	71456	93,80	196557	92,80	35848	125101	100,7	175,1
Фонды и неиспользованная прибыль  прошлых лет	2716	6,59	2739	3,60	3069	1,45	23	330	0,8	12,0
Переоценка основных средств	703	1,71	703	0,92	718	0,34	0	15	0,0	2,1
Прибыль (убыток) за отчетный период	545	1,32	5354	7,03	9546	4,51	4809	4192	882,4	78,3
Нераспределенная прибыль	545	1,32	366	0,48	514	0,24	-179	148	-32,8	40,4
Расходы будущих периодов и предстоящие  выплаты, влияющие на собственные средства	1650	4,00	912	1,20	1094	0,52	-738	182	-44,7	20,0
Всего	41222	100	76176	100	211799	100	34954	135623	84,8	178,0

 

Данные таблицы 4 показали, что собственные средства ОАО «Сбербанк» к концу рассматриваемого периода составили 211,8 млн. рублей, что составляет 23,7% всех ресурсов банка. Собственные средства увеличились с 2008 г. по 2010 г. на 170,577 млн. руб. Такое увеличение главным образом связано с увеличением величины уставного капитала, который с 2008 г. по 2009 г. увеличился на 35,848 млн. руб., а с 2009 по 2010 г. увеличился еще на 125,101 млн. руб. Увеличение уставного капитала может быть произведено за счет следующих средств:

• За счет имущества самой организации;
• За счет внесения действующими участниками общества дополнительных вкладов;
• За счет внесения вкладов вновь принимаемыми участниками.

Уставный фонд позволяет  коммерческому банку продолжать операции при возникновении непредвиденных расходов, в случае если имеющихся  у банка для финансирования таких  затрат резервных фондов окажется недостаточно.

Уставный капитал ОАО «Сбербанк» образован учредителями и равен 196,6 млн. рублей.

Прибыль банка также увеличилась  на протяжении анализируемого периода. В 2008 г. она составляла 545 тыс. руб., в 2009 г. она значительно увеличилась (4809 тыс. руб.) и составила 5354 тыс. руб. В 2010 г. прибыль снова увеличилась (на 4192 тыс. руб.) и составила 9546 тыс. руб.

Величина средств от переоценки основных фондов не зависит от деятельности банка и составила 718 млн. рублей и незначительно возросла по сравнению  с предыдущим годом. Удельный вес этих средств не значителен – в 2010 году составил 0,34% и сократился на 0,5 процентных пункта.

Неиспользованная прибыль  прошлых лет и текущего года является элементом собственного капитала до ее распределения общим собранием  участников банка. После распределения  часть прибыли, в соответствии с  политикой банка направленная на увеличение резервного капитала, обеспечивает прирост собственного капитала. Нераспределенная прибыль с 2008 г. по 2009 г. уменьшилась на 179 тыс. руб., а к 2010 году снова возросла на 148 тыс. руб.

Таким образом можно сделать  вывод о том, что на протяжении ряда лет наблюдается положительная динамика роста собственного капитала, что положительно сказывается на деятельности банка.

 

5. Анализ финансовых результатов банка за 2008–2010 гг.

 

Анализ результативности банковской деятельности начинается с  анализа доходов и расходов, а  заканчивается исследованием прибыли. Анализ доходов и расходов банка  дает возможность изучения результатов  деятельности коммерческого банка, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом. Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.