Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Июня 2014 в 15:30, курсовая работа
Добре налагоджена звітність підприємств є, безсумнівно, умовою будь-якого правильно організованого бізнесу. Фінансова звітність підприємств – це система узагальнених показників, які характеризують підсумки фінансово-господарської діяльності за минулий період (квартал, рік).
ВСТУП………………………………………………………………………………2
Розділ I.ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ……………………10
1.1Економічна сутність грошових потоків……………………………………10
1.2 Звіт про рух грошових коштів та його місце в системі фінансової звітноті підприємства……………………………………………………………………….18
Розділ II. АНАЛІЗ РУХУ ГРОШОВИХ КОШТІВ НА ПІДПРИЄМСТВІ………………………………………………………………….20
2.1 Рух та аналіз грошових коштів в результаті операційної діяльності………20
2.2 Рух та аналіз грошових коштів в результаті фінансової діяльності………22
2.3 Рух та аналіз грошових коштів в результаті інвестиційної діяльності……24
2.4 Чистий рух грошових коштів…………………………………………………25
Розділ III. МЕТОДИ ОПТИМІЗАЦІЇ РУХУ ГРОШОВИХ КОШТІВ НА ПІДПРИЄМСТВІ…………………………………………………………………...27
3.1 Планування грошових потоків………………………………………………...27
3.2 Методи оптимізації руху грошових коштів на підприємстві……………….34
ВИСНОВКИ……………………………………………………………………….35
ВИКОРИСТАНА ЛІТЕРАТУРА…………………………………………………36
ДОДАТОК А………………………………………………………………………37
ДОДАТОК Б………………………………………………………………………41
II. Рух коштів
у результаті інвестиційної | |||
Реалізація: | |||
- фінансових інвестицій |
180 |
4805 |
0 |
- необоротних активів |
190 |
4175 |
2543 |
- майнових комплексів |
200 |
0 |
0 |
Отримані: | |||
- відсотки |
210 |
259272 |
172178 |
- дивіденди |
220 |
22607 |
21041 |
Інші надходження |
230 |
9 |
0 |
Придбання: | |||
- фінансових інвестицій |
240 |
71500 |
5191 |
- необоротних активів |
250 |
43567 |
6361 |
- майнових комплексів |
260 |
0 |
0 |
Інші платежі |
270 |
0 |
90 |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
280 |
175801 |
184120 |
Рух коштів від надзвичайних подій |
290 |
0 |
0 |
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
300 |
175801 |
184120 |
III. Рух коштів
у результаті фінансової | |||
Надходження власного капіталу |
310 |
0 |
0 |
Отримані позики |
320 |
0 |
0 |
Інші надходження |
330 |
3262413 |
4225013 |
Погашення позик |
340 |
0 |
277082 |
Сплачені дивіденди |
350 |
193 |
5 |
Інші платежі |
360 |
3316110 |
4487089 |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
370 |
-53890 |
-539163 |
Рух коштів від надзвичайних подій |
380 |
0 |
0 |
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
390 |
-53890 |
-539163 |
Чистий рух коштів за звітній період |
400 |
-121927 |
4578 |
Залишок коштів на початок року |
410 |
184051 |
175622 |
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
420 |
1051 |
3851 |
Залишок коштів на кінець року |
430 |
63175 |
184051 |
Примітки |
н/д |
Керівник |
Козiс Олександр Миколайович |
Головний бухгалтер |
Вертiйова Антонiна Дмитрiвна |
Коди | |||
Дата |
01.01.2011 | ||
Підприємство |
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "УКРАЇНСЬКА АВТОМОБIЛЬНА КОРПОРАЦIЯ" |
за ЄДРПОУ |
03121566 |
Територія |
Україна м.Київ Печерський 01004 м. Київ вул. Червоноармiйська, 15/2 |
за КОАТУУ |
8038200000 |
Організаційно-правова форма господарювання |
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО |
за КОПФГ |
230 |
Орган державного управління |
Не визначено |
за СПОДУ |
0 |
Вид економічної діяльності |
за КВЕД |
50.20.0 | |
Одиниця виміру: |
тис. грн. |
Контрольна сума |
|
Адреса: |
вул. Червоноармiйська, 15/2, м. Київ, Печерський, Україна, 01004 | ||
Середня кількість працівників: |
2839 | ||
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
I. Рух коштів
у результаті операційної | |||
Надходження від: | |||
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
||
Погашення векселів одержаних |
015 |
||
Покупців і замовників авансів |
020 |
||
Повернення авансів |
030 |
||
Установ банків відстотків за поточними рахунками |
035 |
||
Бюджету податку на додану вартість |
040 |
||
Повернення інших податків і зборів (обов'язкових платежів) |
045 |
||
Отримання субсидій, дотацій |
050 |
||
Цільового фінансування |
060 |
||
Борників неустойки (штрафів, пені) |
070 |
||
Інші надходження |
080 |
||
Витрачання на оплату: | |||
Товарів (робіт, послуг) |
090 |
||
Авансів |
095 |
||
Повернення авансів |
100 |
||
Працівникам |
105 |
||
Витрат на відрядження |
110 |
||
Зобов'язань з податку на додану вартість |
115 |
||
Зобов'язань з податку на прибуток |
120 |
||
Відрахувань на соціальні заходи |
125 |
||
Зобов'язань з інших податків і зборів (обов'язкових платежів) |
130 |
||
Цільових внесків |
140 |
||
Інші витрачання |
145 |
||
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
150 |
||
Рух коштів від надзвичайних подій |
160 |
||
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
170 |
||
II. Рух коштів
у результаті інвестиційної | |||
Реалізація: | |||
- фінансових інвестицій |
180 |
||
- необоротних активів |
190 |
||
- майнових комплексів |
200 |
||
Отримані: | |||
- відсотки |
210 |
||
- дивіденди |
220 |
||
Інші надходження |
230 |
||
Придбання: | |||
- фінансових інвестицій |
240 |
||
- необоротних активів |
250 |
||
- майнових комплексів |
260 |
||
Інші платежі |
270 |
||
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
280 |
||
Рух коштів від надзвичайних подій |
290 |
||
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
300 |
||
III. Рух коштів
у результаті фінансової | |||
Надходження власного капіталу |
310 |
||
Отримані позики |
320 |
||
Інші надходження |
330 |
||
Погашення позик |
340 |
||
Сплачені дивіденди |
350 |
||
Інші платежі |
360 |
||
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
370 |
||
Рух коштів від надзвичайних подій |
380 |
||
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
390 |
||
Чистий рух коштів за звітній період |
400 |
||
Залишок коштів на початок року |
410 |
||
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
420 |
||
Залишок коштів на кінець року |
430 |
||
Примітки |
н/д |
Керівник |
Козiс Олександр Миколайович |
Головний бухгалтер |
Вертiйова Антонiна Дмитрiвна |
Информация о работе Аналіз руху грошових коштів на підприємстві