Анализ обеспеченности организации трудовыми ресурсами

Последний показатель отражает неоправданное движение рабочей силы, вызывающее потери рабочего времени на подготовку новых рабочих, освоение ими оборудования и т.д.

 

 

 

Таблица 2.1 – Численность  работников ЗАО «Телеком» за 2009-2011 г.

 

ПОКАЗАТЕЛЬ	ГОД
	2009	2010	2011
Среднесписочная численность на 01.01	82	77	87
Списочная численность  работников в среднем за год	83	78	89
Средняя численность  внешних совместителей	14	12	17
Средняя численность  граждан, выполняющих работу по гражданско-правовым договорам	6	5	7

 

Таблица 2.2 – Движение рабочей силы ЗАО «Телеком» за 2009-2011 г.

 

ПОКАЗАТЕЛЬ	ГОД
	2009	2010	2011
Уволенных по собственному желанию	6	7	9
Уволенных за нарушение  трудовой дисциплины	3	2	3
Принято в организацию	4	19	12

 

Коэффициент оборота ₂₀₀₉ = 4/82 * 100% = 4,8 %

Коэффициент оборота по выбытию ₂₀₀₉ =  9/82 * 100% = 10,9%

Коэффициент оборота ₂₀₁₀ = 19/77 * 100% = 24,6 %

Коэффициент оборота  по выбытию ₂₀₁₀ =  9/77 * 100% = 11,7%

Коэффициент оборота ₂₀₁₁ = 12/87 * 100% = 13,7 %

Коэффициент оборота  по выбытию ₂₀₁₁ =  12/87 * 100% = 13,7%

 

 

 

На ЗАО «Телеком»  коэффициент оборота по выбытию  равен коэффициент текучести  рабочей силы.

Коэффициент замещения  рабочей силы ₂₀₀₉ = 0,048/0,109 = 0,44

Коэффициент замещения  рабочей силы ₂₀₁₀ = 0,246/0,117 = 2,10

Коэффициент замещения рабочей силы ₂₀₁₁ = 0,137/0,137 = 1

Если коэффициент замещения меньше единицы, следовательно, имеют место сокращение числа занятых и увеличение безработицы. За 2009 год произошло сокращение числа занятых ЗАО «Телеком». В 2010 году произошло возмещение убыли рабочей силы в связи с увольнением и появились новые рабочие места.

Коэффициент полного  оборота₂₀₀₉ = 13/82 = 0,16

Коэффициент полного  оборота₂₀₁₀ = 28/77 = 0,36

Коэффициент полного  оборота₂₀₁₁ = 24/87 = 0,27

 

2.2 Анализ эффективности  использования персонала организации

 

Первый этап анализа  эффективности использования персонала  заключается в изучении его структуры по категориям и профессиям, оценке обеспеченности предприятия профессиональными кадрами, текучести кадров и их причин, выявлении резервов для повышения эффективности использования персонала. Анализ проводится как на основе первичной документации кадровых служб: прием, увольнение, перемещение и степень обученности персонала, так и данных табелей по учету рабочего времени и расчета заработной платы и статистической отчетности по труду и трудовым ресурсам.

В табл. 2.3 представлены данные по обеспеченности персоналом ЗАО «Телеком» за 2010 год, на основании которых и проводится анализ эффективности использования кадров.

 

 

 

 

Таблица 2.3 – Обеспеченность предприятия персоналом по категориям и основным профессиям за 2010 год 

 

Показатель	Плановая численность	Фактическая численность	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение, %
Среднесписочная численность, всего	89	87	-2	-2,3
Рабочие	26	25	-1	-3,9
Руководители, специалисты, служащие	63	62	-1	-1,6

В целом по предприятию  и по категориям отклонение численности не большое. Отклонение по показателю руководители, специалисты, служащие и рабочие составляет 1,6 % — свидетельство того, что слишком много вакантных рабочих мест по данной профессии длительное время не закрываются, причиной чего может быть, например, низкая заработная плата.

Анализ эффективности  использования персонала предполагает и проведение анализа качественного состава кадров по уровню их квалификации, для чего производится сравнение фактических средних разрядов рабочих с плановой расстановкой численности, которая соответствует разрядам выполняемых работ. В случае сдельной системы оплаты труда работники независимо от присвоенного им разряда получают оплату по разряду выполняемых работ. Если же разряд работ ниже установленной работнику тарифной ставки, то он получает разницу в тарифных разрядах. При повременной системе работники получают заработную плату по тарифу своего разряда.

На ЗАО «Телком» высшее образование имеет 8 человек. Это директор, заместитель директора, главный бухгалтер, ведущий бухгалтер, инженер-программист, механик, инженер по ОТ и ТБ – имеют высшую категория, и инженер СДО, имеющий вторую категорию

Среднее образование  имеют 25 человек, средне-специальное – 16 человек, средне-техническое – 11 человек и 2 человека имеют незаконченное среднее образование. Так как деятельность ЗАО «Телеком» связана с подключением услуг связи, то наличие высшего образования не обязательно.

Следующим видом анализа эффективности использования персонала является анализ использования фонда рабочего времени. Для этого заполняется отчетная форма «Баланс использования рабочего времени» на основании табелей учета рабочего времени всех структурных подразделений предприятия. Рассмотрим этот отчет в таблице 2.4.

Таблица 2.4 – Баланс использования  рабочего времени ЗАО «Телеком»  за 2010 год

Показатель	Всего по предприятию	Руководители, специалисты, служащие	Рабочие
Численность работников	87	62	25
Календарный фонд времени	31755	22630	9125
Максимально возможный фонд рабочего времени	24275	17620	7105
Отработано чел. дн.	20097	14322	5775
Число неявок на работу по уважительным причинам, дн.	11222	7997	3225
- ежегодные отпуска	2436	1736	700
- учебные отпуска	71	51	20
- больничные	61	43	18
Выходные и празднич- ные дни.	8954	6381	2573
Потери рабочего времени:	137	98	39
- прогулы	22	16	6
- неявки с разрешения администрации	115	82	33
Потери рабочего времени на 1 работника	1,57	1,58	1,56
Коэффициент использования календарного времени	0,63	0,63	0,63
Доля отработанного времени  в максимально возможном фонде, %	82,7	81,2	81,2

Анализ рабочего времени  показывает, что персонал предприятия  используется неэффективно, потери рабочего времени составляют 17 %, хотя трудовая дисциплина находится на достаточно высоком уровне.

В анализе эффективности  использования персонала важное место занимает и анализ производительности труда. В зависимости от специфики производства к показателям производительности труда относится среднегодовая, среднедневная или среднечасовая выработка на одного рабочего или на один час рабочего времени в натуральном или стоимостном выражении. К ним же причисляют и более мелкие показатели — выполнение норм времени на производство единицы продукции и фактическую выработку для изготовления единицы продукции. На протяжении достаточно длительного периода времени изучается динамика среднегодовой выработки товарной продукции на одного работника. Ее изменение зависит не только от производительности труда рабочих, но и доли рабочих основного производства в общей численности работников предприятия.

Обратным показателем  производительности труда является трудоемкость производства продукции или затраты рабочего времени на единицу или на весь объем произведенной продукции. Снижение трудоемкости зависит от роста производительности труда, и наоборот — рост производительности снижает трудоемкость.

Таблица 2.5 – Оценка динамики и выполнения плана по уровню трудоемкости продукции

 

Показатель	2009 год	2010 год		Рост уровня показателя, %
		План	Факт	План к 2009	Факт к 2009	Факт к плану
Товарная продукция, млн.руб.	4890	5112	5268	104,5	107,7	103
Отработано всеми работниками	142296	160776	160776	113	113	100
Удельная трудоемкость	29	31,5	30,5	108,6	105,1	96,8
Среднечасовая выработка	34	32	32,7	94,1	96,1	102,1

 

Плановое задание по снижению трудоемкости продукции в  целом по предприятию значительно перевыполнено. По отношению к прошлому году оно составило 108,6 %. Фактическое снижение к уровню прошлого года насчитывает 105,1%.

Рассмотрим показатели, характеризующие эффективность  использования персонала предприятия  с точки зрения экономики. Одним  из них является рентабельность персонала:

Рентабельность персонала = (Размер полученной прибыли за отчетный период / Среднесписочная численность промышленного персонала) × 100.

Рентабельность персонала ₂₀₁₀ = 533000000/87 = 6126 тыс.руб., что является достаточно высоким показателем. Следует изучить факторы, оказывающие влияние на данный показатель, данные представим в таблице 2.6.

Таблица 2.6 – Факторный  анализ рентабельности персонала ЗАО  «Телеком» за 2010 год

 

Показатель	2010 год		Отклонение
	План	Факт
Выручка от реализации продукции, млн.руб.	5112	5268	+156
Прибыль от реализации продукции, млн.руб.	516	533	+17
Среднесписочная численность работников	89	87	-2
Прибыль на одного работника	5,79	6,12	+0,33
Рентабельность товарооборота,%	11	11	0
Среднегодовая выработка  на одного работника, тыс.руб.	52636	61200	+8564

 

На основании табл. 2.6 можно сделать вывод, что размер прибыли на каждого работника зависит от производительности труда и рентабельности товарооборота. За счет увеличения производительности прибыль выросла на 8564 × 10 /100 = 8564 тыс. руб. на одного работника основного производства (рабочие + РСС), за счет рентабельности товарооборота — не изменилась.

На рентабельность персонала  влияют количество отработанных дней на одного работника основного производства, средняя продолжительность рабочего дня, изменение отпускных цен, уровень  организации труда и производства, внедренные на производстве новые машины и оборудование, снижение уровня непроизводительных затрат и совершенствование структуры производства. Данные факторы могут воздействовать не только положительно, но и отрицательно. Наличие отрицательного влияния служит резервом для дальнейшего совершенствования эффективности использования персонала.