Теоретические аспекты ликвидности коммерческих банков

3) Метод конверсии фондов. Когда  банк использует принципиально  различные источники привлечения  средств, задача управления ликвидностью  усложняется. Тогда может стать  обоснованным метод конверсии  фондов. Его суть заключается  в том, что средства, мобилизованные  из различных источников, используются  по-разному. Другими словами, средства  увязываются по источникам и  направлениям использования. Например, средства на счетах до востребования  отличаются более высокими резервными  требованиями и быстрым оборотом, а характеристики средств, привлеченных  в срочные вклады совсем иные. При применении метода конверсии  фондов необходимо:

• распределить все средства по источникам формирования в

зависимости от оборота по счетам и резервных требований;

• распределить средства из каждого источника на финансирование

соответствующих активов.

Таким образом, дилемма “риск — доходы” решается отдельно для каждого источника средств, как будто это отдельный банк; отсюда другое название этого метода — метод минибанка.

4) Метод управления резервной  позицией является методом с большими преимуществами и большими недостатками. Его содержание заключается в следующем: определяем резервную позицию, т.е. не формируем заранее вторичные резервы, а лишь прогнозируем количество фондов, которое мы можем купить на денежном рынке и тем самым профинансировать возможный отток денежных средств. Преимущества метода очевидны:

• сокращается доля низкодоходных и недоходных активов;
• в случае изъятия депозитов валюта баланса банка не уменьшается или

уменьшается в меньшей степени, потому что вторичные резервы не ликвидируются, а напротив, банк привлекает дополнительные средства.

Но при использовании данного метода риск ликвидности замещается другими видами риска:

• риском изменения процентных ставок;
• риском доступности фондов (который определяется, в первую очередь, емкостью межбанковского рынка).

5) Метод управления кредитной  позицией заключается в определении особой кредитной позиции — того объема денежных средств, которые банк получит в краткосрочном периоде, если не будет возобновлять краткосрочные кредиты. При этом подходе к управлению ликвидностью также присутствует фактор риска доступности фондов и, как и в предыдущем варианте, его актуальность будет возрастать по мере развития денежного рынка.

Следует отметить, что как низкие значения банковской ликвидности, так и их высокие значения, негативно сказываются на устойчивости банковской системы. Недостаток ликвидности «сковывает» банковскую систему, увеличивает риски потери платежеспособности банков, а также снижает рентабельность банковских операций, так как в подобной ситуации кредитные организации вынуждены для обеспечения платежеспособности поддерживать избыточные объемы ликвидных и низко доходных активов. Избыточная ликвидность банков означает их неспособность эффективно распоряжаться имеющимися свободными ресурсами. Как правило, платные пассивы банки вынуждены держать на низкодоходных депозитах в ЦБ, что означает отрицательную банковскую маржу и факт «проедания» капитала со всеми негативными последствиями, приводящими в итоге к общей дестабилизации банковского сектора.

Таким образом, основной задачей управления риском ликвидности остается достижение оптимального равновесия между активами и пассивами банка в разрезе сроков и валют. Это необходимо для поддержания как стабильности и эффективности платежной системы отдельного банка, так и устойчивости всей банковской системы.

 

3.2 Рекомендации по повышению ликвидности банка

 

Банк считается ликвидным в том случае, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, банк должен иметь достаточный ликвидный резерв для удовлетворения любых финансовых нужд. Для повышения ликвидности банка теоретически можно выделить некоторые направления его деятельности:

- требование погашения ссуд  до востребования;

- расширение масштабности пассивных  операций по привлечению средств  клиентов;

- не возобновление ссуд, у которых  истекает срок погашения;

- выпуск обращающихся депозитных  сертификатов, облигаций;

- осуществление займов на денежном  рынке, в частности, от ЦБ;

- продажа части портфеля ценных  бумаг первичного резерва.

Последний способ повышения ликвидности банка не совсем приемлем, так как активы первичного резерва в случае острой необходимости довольно сложно продать по той цене, по которой они приобретены.

Для поддержания необходимого уровня ликвидности банк всегда должен прогнозировать возможность отлива вкладов до востребования, а также «ненадежных» срочных вкладов, увеличение спроса на кредит со стороны клиентуры, изменение экономической конъюнктуры и т.д.

Планирование ликвидности является ключевым компонентом прогнозирования проблем ликвидности. Это позволяет руководству принимать важные решения относительно заимствования до того, как произойдут прогнозируемые события. Подобное планирование может снизить стоимость привлечения финансовых ресурсов посредством определения оптимального набора источников финансирования и минимизации объема избыточных резервов, которые должен иметь банк.

Мероприятия по регулированию недостатка (избытка) ликвидности банка предполагают использование следующих инструментов регулирования платежной позиции:

- размещение избытка ликвидных  активов с использованием инструментов, предоставляемых Банком России (депозиты  и сделки репо) на рынке межбанковского кредитования, в торговые финансовые инструменты, в инвестиционные финансовые инструменты;

- приобретение недостающей ликвидности  в Банке России (ломбардные кредиты, сделки репо и т.д.), на рынке  межбанковского кредитования;

- закрытие торговых и инвестиционных  позиций банка.

Помимо этого коммерческим банкам необходимо прилагать значительные усилия по формированию положительного имиджа у клиентов и общественности путем повышения информационной прозрачности. Также следует проводить постоянный мониторинг информационного фона с целью оценки репутационных рисков, даже если ситуация на рынке и внутри банка кажется спокойной.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализ ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

 

 

 

 

Заключение

 

Ликвидность означает способность банка своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение своих обязательств, что отмечено в первой главе курсовой работы. Критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам и способность обеспечить себя ликвидными активами при возникновении несоответствия. Ликвидность обуславливается множеством факторов внутреннего и внешнего порядка.

Во второй главе курсовой работы при изучении методов оценки ликвидности, было установлено, что единой, универсальной методики оценки анализа ликвидности банков не существует ни в мировой, ни в отечественной практике. В Российской Федерации помимо регулирования ликвидности посредством установления экономических нормативов в настоящее время широко используется метод оценки на основе рассчитываемой ликвидной позиции. За рубежом в основном превалируют два подхода:

1. Анализ системы показателей конкретного банка и сравнения их с аналогичными показателями первоклассных банков.
2. Рейтинговая оценка, производимая надзорными органами.

В третьей главе кратко рассмотрены основные принципы управления ликвидностью банка: управление активами, управление пассивами и управление портфелем банка. Раскрыты способы стратегического и оперативного управления ликвидностью. Также был предложен ряд рекомендаций по поддержанию своей ликвидности на заданном уровне, внедрение которых позволит повысить рентабельность, конкурентоспособность банка и улучшить его деловую репутацию.

 

 

 

Список использованных источников

 

1. Инструкция Банка России №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 1 октября 1997 года (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.05.2002 №1147-У)
2. Письмо Банка России от 25.05.2010 №72-Т «О раскрытии информации кредитными организациями по формам 0409134 и 0409135»
3. Указания Банка России от 12.11.2009 № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк РФ»
4. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями от 7 мая 2013 г.
5. Анализ ликвидности и его применение при управлении активами и пассивами банка [Электронный ресурс] / А.И.Екушов // Управление в кредитной организации – 2007. - №3
6. Балабанов И.Т., Банки и банковское дело / И. Т. Балабанов. - СПб.: Питер, 2004. – 451 с.
7. Генезис понятия банковской ликвидности и ее нормативного регулирования / Г.П.Чубарова // Финансовые исследования – 2011. - №16
8. Генезис развития и современный взгляд на содержание банковской ликвидности [Электронный ресурс] / О.В.Захарова // Вестник финансовой академии – 2012. – 47 с.
9. Лаврушин О.И. Деньги кредит банки: учеб. пособие / О.И.Лаврушин, М:Финансы и статистика, 2009. – 453 с.
10. Мокеева Н.Н. Эмпирический анализ ликвидности коммерческого банка [Электронный ресурс] /Н.Н.Мокеева // Фундаментальные исследования – 2013. - №10
11. Подоприхин Н.М. Банковский менеджмент: учеб. пособие / Н.М.Подоприхин, Воронежский гос.тех ун-т. – Воронеж: ВГТУ, 2010. –437 с.
12. Управление ликвидностью коммерческих банков / В.А.Савостьянов // Аудит и финансовый анализ – 2011. - №2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

 

 

Основные направления и этапы анализа ликвидности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2

 

Динамика норматива Н1 крупнейших банков РФ с 01.06.12 г. по 01.08.12 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 4

 

 

Методы управления ликвидностью коммерческого банка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Лаврушин О.И. Деньги кредит банки: учеб. пособие/ О.И.Лаврушин, М:Финансы и статистика, 2009. – С.444

2 Подоприхин Н.М. Банковский менеджмент: учеб. пособие / Н.М.Подоприхин; Воронежский гос.тех ун-т. – Воронеж: ВГТУ, 2010. – С.93.

3 Анализ ликвидности и его применение при управлении активами и пассивами банка [Электронный ресурс] / А.И.Екушов // Управление в кредитной организации – 2012. - №3. – Режим доступа к статье : http://www.lawmix.ru/bux/68668.

4 Балабанов И.Т., Банки и банковское дело / И. Т. Балабанов. – Спб. : Питер, 2010. – 451 с.

 

5 Генезис развития и современный взгляд на содержание банковской ликвидности [Электронный ресурс] / О.В. Захарова // Вестник финансовой академии – 2012. - С.28. – Режим доступа к статье : http://www.fa.ru/dep/vestnik/Documents/%D0%92%D0%B5%D1%81%D1%82%D0%BD%D0%B8%D0%BA%E2%84%961-09-99.pdf

 

6 Генезис развития и современный взгляд на содержание банковской ликвидности [Электронный ресурс] / О.В. Захарова // Вестник финансовой академии – 2012. - С.30. – Режим доступа к статье : http://www.fa.ru/dep/vestnik/Documents/%D0%92%D0%B5%D1%81%D1%82%D0%BD%D0%B8%D0%BA%E2%84%961-09-99.pdf

7 Генезис понятия банковской ликвидности и ее нормативного регулирования / Г.П.Чубарова // Финансовые исследования - .2011. - №16 - С.36.

8 Инструкция Банка России №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 1 октября 1997 г. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.05.2002 № 1147-У) // [Электронный ресурс] – Режим доступа к нормативному документу: http://docs.pravo.ru.

9 Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.06.2008 N 2030-У) // [Электронный ресурс] Режим доступа к нормативному документу: http://docs.pravo.ru.