Теоретические аспекты ликвидности коммерческих банков

 

1.3 Внутренние и внешние факторы, обусловливающие ликвидность коммерческого банка

 

На ликвидность коммерческого банка оказывает ряд факторов, которые можно разделить на макроэкономические и микроэкономические. К основным макроэкономическим факторам можно отнести:

- геополитическую  и макроэкономическую обстановку  в стране: совокупность законодательных, юридических и правовых норм  банковской деятельности;

- структуру и  стабильность банковской системы;

- состояние денежного  рынка и рынка ценных бумаг.

К основным микроэкономическим факторам относятся:

- крепкая капитальная  база банка,

- качество его активов,

- качество депозитов,

- умеренная зависимость  от внешних источников,

- сопряженность активов  и пассивов по срокам,

- грамотный менеджмент,

- первоклассный имидж  банка.

Рассмотрим подробнее влияние каждого из факторов на ликвидность банка.

Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и кредиторов. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность.

Качество активов банка определяется на основе четырех критериев:

- ликвидности;

- рискованности;

- доходности;

- диверсифицированности.

По степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп, как представлено на рис.2.

Рис.2 Классификация активов банка по степени ликвидности

Поддержание объема первой группы активов на определенном уровне есть неотъемлемое условие обеспечения ликвидности банка.

Рискованность активов означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. Чем выше совокупный риск активов банка, тем ниже ликвидность банка.

По степени доходности активы подразделяются на две группы: приносящие и не приносящие доход. Чем выше доля активов, приносящих доход, тем при прочих равных условиях больше дохода (прибыли) имеет банк.

Диверсифицированность активов показывает степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения. Чем больше диверсицированы активы, тем выше ликвидность банка.

Качество депозитной базы является важным фактором, определяющим степень ликвидности банка. Депозитную базу образуют средства юридических и физических лиц, аккумулированные банком в виде средств на расчетных и текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах. Критерием качества депозитов (до востребования, срочных и сберегательных) является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк.

Ликвидность банка обусловливается также его зависимостью от внешних источников, которыми являются межбанковские кредиты. Банк, отличающийся большой зависимостью от внешних источников, не имеет собственной базы для бизнеса, он не имеет перспектив для развития и подвержен значительному риску неустойчивости своей ресурсной базы.

Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам.

Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики.

К внутренним факторам, от которых зависит степень ликвидности банка, относится также менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности, и его имидж. Положительный имидж банка позволяет ему иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах.

Таким образом, ликвидность банка есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянном изменении и взаимосвязи.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Оценка  ликвидности коммерческого банка

2.1 Российская  практика оценки банковской ликвидности

 

Финансовый кризис 2008 года выявил серьезные проблемы в управлении российскими коммерческими банками. Банки, являвшиеся в спокойной ситуации прибыльными и финансово устойчивыми, не смогли противостоять неблагоприятным внешним воздействиям. Подтверждением тому послужила неспособность ряда банков отвечать по своим обязательствам перед клиентами и партнерами, повлекшая за собой отзыв лицензий Банком России.

В современных подходах к экономическому анализу ликвидности можно выделить два взаимно противоположных направления: с одной стороны, это диверсификация разработок, которая приводит к множеству предлагаемых решений, а с другой стороны, унификация, обеспечивающая возможность исполнения надзорными органами своих функций по регулированию ликвидности. Глобализация банковской деятельности и участие России в работе Базельского комитета по банковскому надзору предполагает пошаговое реформирование и унификацию элементов систем по управлению рисками ликвидности банков на основе рекомендаций, коллективно разрабатываемых международным сообществом. В качестве основных целей анализа банковской ликвидности можно выделить цели, представленные в табл. 1.

Таблица 1

Основные цели анализа банковской ликвидности

Цели анализа ликвидности банка

Определение факторов, вызывающих отрицательные тенденции в ликвидности банка, и сведение их воздействия к минимуму

Уточнение рассчитываемой системы оценочных коэффициентов, выявление возможных недочетов при расчетах и устранение данных проблем

Выявление реальных или потенциальных отрицательных тенденций ухудшения ликвидности баланса банка и принятие соответствующих мер по их изменению

Формирование аналитических материалов о состоянии ликвидности банка

Выработка рекомендации относительно управления банком и определение стратегии развития с учетом результатов анализа

 

Основные направления и этапы ликвидности представлены в приложении 1.

В российской надзорной практике используется два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности. Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности. Центральный банк России, исходя из законодательно установленных полномочий в области банковского регулирования, в соответствии с Инструкцией № 110-И ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков», установил для коммерческих банков 10 обязательных экономических нормативов, среди которых есть и непосредственно нормативы ликвидности банка (Н2, Н3, Н4, Н5) и нормативы, определенным образом влияющие на уровень ликвидности коммерческого банка.9

1. Относительный показатель достаточности капитала

Н1 = (Капитал банка)*10%/ (Активы банка, взвешенные с учетом риска) (1.1)

Н1 — отношение капитала кредитной организации к суммарному объему ее активов, взвешенных с учетом риска. Это та минимальная доля, которую должно составлять обеспечение обязательств банка в форме его капитала по отношению к средствам, вложенным в активы на случай несвоевременного возврата части из них. С 1 апреля 2004 года минимально допустимое числовое значение норматива установлено в зависимости от размера капитала банка: — для банков с капиталом 5 млн евро и более, — 10%; — для банков с капиталом менее 5 млн евро — 11%. В приложении 2 представлена динамика норматива Н1 крупных банков с 01.06.2012 г. по 01.08.2012 г.

2. Группа нормативов ликвидности, определяющаяся либо как соотношения активов с пассивами, либо как соотношения ликвидных активов с суммарными активами.
1. Н2 — норматив мгновенной ликвидности, представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам «до востребования».

Н2 = (Высоколиквидные активы)*100%/ (Обязательства по счетам до востребования)             (1.2)

Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 15%.

2. Н3 — норматив текущей ликвидности банка, представляет отношение суммы ликвидных активов банка к сумме его обязательств по счетам «до востребования» и на срок до 30 дней.

Н3 = (Ликвидные активы)*100%/ (Обязательства до востребования и сроком до 30 дней)              (1.3)

Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 50%.

3. Н4 — норматив долгосрочной ликвидности, представляет собой отношение выданных банком кредитов сроком погашения свыше года к капиталу банка, обязательств банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года.

Н4 = (Выданные кредиты со сроком погашения свыше 1 года )*100%/ (Капитал банка + Обязательства сроком свыше 1 года)         (1.4)

Максимально допустимое значение норматива установлено в размере 120%.

4. Н5 — норматив общей ликвидности, соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации.

Н5 = (Ликвидные активы)*100%/(Общая сумма активов)    (1.5)

Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 20%.

5. Н14 – норматив ликвидности по операциями с драгоценными металлами, выражает отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам банка в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней.

Н14 = (Высоколиквидные активы в драгоценных металлах)*100%/ (Обязательства в драгоценных металлах до востребования и до 30 дней)     (1.6)

Минимально допустимое значение норматива Н14 установлено в размере 10%.

3. Кроме непосредственно нормативов ликвидности, в инструкции предусмотрен ряд нормативов, оказывающих серьезное косвенное воздействие на уровень ликвидности коммерческого банка.
1. Н6 — норматив максимального риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

Н6 = (Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков )*100%/ Капитал банка        (1.7)

Максимальный размер риска устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка и составляет 25%.

2. Н7 — норматив максимального размера крупных кредитных рисков.

Н7 = (Совокупная величина крупных кредитов)*1005/ Капитал банка  (1.8)

Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка. Крупным является любой кредит, превышающий 5% капитала банка. Совокупная величина крупных кредитов банка может превышать его капитал не более чем в 8 раз.

3. Н8 –максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) характеризует соотношение величины вкладов, полученных банком кредитов, принятых депозитов (в т.ч. в драгоценных металлах), гарантий, поручительств (50%), остатков средств на счетах одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков), - и капитала банка.

Н8 = (Обязательства банка по вкладам, кредитам, гарантиям (50%))*100%/ Капитал банка             (1.9)

Максимальное значение норматива Н8 установлено в размере 25%.

4. Н9 — максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам). Представляет собой соотношение суммы всех кредитов своим участникам (акционерам) к величине капитала банка.

Н9 = (Совокупная сумма требований банка к акционеру (участнику))*100%/ Капитал банка             (1.10)

Максимально допустимая величина 20%. Совокупная величина кредитов и займов, выданных акционерам банка не может превышать 50% размера капитала банка.

5. Н10 — максимальный размер кредитов, предоставленных банком своим инсайдерам, т.е. акционерам, членам Совета директоров, членам Правления банка и т.д.

Н10 = (Совокупная сумма требований бака к инсайдеру)*100%/Капитал банка (1.11)

Устанавливается в размере 2%. При этом совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам, не может превышать 3% капитала банка.

6. Н11 – максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения, рассчитывается как соотношение общей суммы денежных вкладов физических лиц и величины капитала банка.

Н11 = (Вклады населения, привлеченные банком)*100%/ Капитал банка (1.12)