Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству активированного гранулированного угля марки СКТ

- номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

- коэффициент, спроса, представляющий  собой  произведение коэффициентов,      учитывающих      одновременность      загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (принимаем 0,7);

- коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (принимаем 1,1).

Неучтенное силовое электрооборудование принимаем в размере 15% от  учтенного.

Расчет  годового  расхода  электроэнергии   проводится  таблице 12.

Таблица 12  Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического электрооборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Молотковая мельница	14	2	28	0,7	1,1	21,56	6960	150057,6
2. Грохот	34	2	68			52,36		364425,6
3. Смеситель	73,5	2	147			113,19		787802,4
4. Пресс-гранулятор	22	2	44			33,88		235804,8
5. Сушилка барабанная	12,5	4	50			38,5		267960
6. Печь карбонизации	10,5	2	21			16,17		112543,2
7. Охладительный барабан	17	2	34			26,18		182212,8
8. Пульсационная колонна	3	5	15			11,55		80388
9. Екость	6	6	36			27,72		192931,2
10. Печь активации	5,5	2	11			8,47		58951,2
11. Вентилятор	1,5	9	13,5			10,4		72384
Итого			467,5			359,98		2505460,8
Неучтенное силовое электрооборудование			70,13			54		375819,12
Итого силовое электрооборудование			537,63			413,98		2881279,92

 

Затем  рассчитывается удельный расход  электроэнергии  на  единицу продукции.

Расчет себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу проводится следующим образом:

Сначала определяется плата за всю электроэнергию (3эл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства:

 

Зэл = W*Ц*Кэх = 2881279,92*07*1,1= 2218585,54  руб.

 

где W - годовой расход электроэнергии, кВт.ч.

       Ц - дополнительная  плата  за  каждый  кВт.ч  потребленной электроэнергии,  руб. Принимаем 0,7 руб.

       Кэх - коэффициент,  учитывающий  затраты  на  содержание энергохозяйства предприятия (Кэх =1,1).

 

Затем рассчитывается себестоимость 1кВт.ч электроэнергии,

используемой  проектируемым объектом (Сэл):

 

Зэл      2218585,54

Сэл = W =   2881279,92 = 0,77 руб/кВт.ч

 

 

В   статью   «Заработная   плата   основных   производственных   рабочих» включается заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсовой работы.

Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих.

Для  расчета  годовой  суммы  затрат  по  статье «Общепроизводственные расходы» составляем таблицу 13.

 

 

Таблица 13 Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс. руб.
1.Содержание цехового персонала: -основная и доп. заработная плата служащих -основная и доп. заработная плата вспомогательных  рабочих	Из таблицы 9   Из таблицы 8	4400,4          14281,58
Итого:		18681,98
2.Отчисления на социальные нужды	30% от суммы заработной платы по ст.1	5604,59
3.Содержание зданий и сооружений	3% от  сметной стоимости зданий и сооружений	6099,9
4.Содержание оборудования	2,5% от сметной стоимости оборудования	721,66
5.Текущий ремонт зданий и сооружений	4% от сметной стоимости зданий и сооружений	8133,2
6.Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудования	3752,62
7.Амортизация зданий и сооружений	Из таблицы 4	8120
8.Амортизация оборудования	Из таблицы 4	4370
9.Расходы по охране труда	18% ФЗП всего персонала	5640,9
Итого:		61124,85
10.Прочие общепроизводственные расходы	20% от суммы расходов по предыдущим статьям	12224,97
Всего:		73349,82

 

В  этой  смете  основная  и  дополнительная  заработная  плата  служащих  и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала.

 Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений.

Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.

Амортизационные  отчисления от  стоимости   зданий  и  сооружений   и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений.

Расходы   на   охрану  труда   и   технику   безопасности   исчисляются   в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала:  при  вредных условиях  – 18%.

Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

Условно принимаем стоимость 1кВт*ч – 3,39 руб.

Затраты по статье   «Общехозяйственные  расходы»  рассчитываются   в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).

При  отсутствии  заводских  данных  общехозяйственные  расходы  принимаем в  размере 23 % к сумме всех расходов на передел, а коммерческие – 8% к производственной себестоимости.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 14    Проектная калькуляция себестоимости

Наименование  продукта – активированный гранулированный    уголь марки СКТ

 Проектируемый годовой выпуск – 3000т

 Калькуляционная единица – 1т

№ п/п	Наименование статей затрат	Единица измерения	Планово-заготовительная цена единицы, руб.	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на калькуляционную единицу
				Кол-во	Сумма тыс. руб.	Кол-во	Сумма, тыс. руб.
1	Сырье и материалы:
	-Торф	т	6000	21843	131058	7,281	43,69
	-Н3РО4	т	4000	5610	22440	1,87	7,48
	Итого:		-	-	153498	-	51,17
2	Топливо и энергия на технологические цели:
	-пар	Гкал	1450	13500	19575	4,5	6,53
	-природный газ	м3	3,9	9000000	35100	3000	11,7
	-вода	м3	16,96	225000	3816	75	1,27
	-электроэнергия	кВт*ч	3,39	2881279,92	9767,54	960,43	3,26
	Итого:	руб	-	-	68258,54	-	22,76
3	Заработная плата основных производственных рабочих	руб	-	-	12656,35	-	4,22
4	Отчисления на социальные нужды	руб	-	-	5604,59	-	1,87
5	Общепроизводственные расходы	руб	-	-	73349,82	-	24,45
	Итого цеховая себестоимость: в том числе расходы на передел:	руб   руб	-   -	-   -	313367,3   159869,3	-   -	104,45   53,29
6	Общехозяйственные расходы (23% от затрат на передел)	руб	-	-	36769,94	-	12,26
	Итого себестоимость производства:	руб	-	-	350137,24	-	116,71
7	Коммерческие расходы  (8% от себестоимости)	руб	-	-	28010,98	-	9,33
	Полная себестоимость продукции:	руб	-	-	378148,22	-	126,05
	Оптовая цена предприятия:	руб	-	-	567210	-	189,07

 

 

 

• Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха по производству активированного гранулированного угля марки СКТ

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе составляем таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства .

При составлении сводной таблицы (таблица 15) часть показателей переносится в нее  из  расчетов,  выполненных  в  предыдущих  разделах  курсовой  работы,  а другие   показатели   рассчитываются   непосредственно  при   составлении   этой таблицы.  К последним относятся:

 

• Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А):

 

 

 

А = Q * Ц = 3000 * 189,07 = 567210 тыс. руб.              

 

где Q - годовой выпуск продукции, натуральные единицы;

Ц - оптовая цена единицы продукции, руб.

 

Оптовую цену продукции  рассчитываем  как:

                      Рн__

 Ц = С * (1+ 100% ) = 126,05*1,5 = 189,07 тыс. руб.    

 

где С – полная себестоимость продукции, руб.

      Рн – плановая рентабельность. Условно принимаем 50%.

 

2.Нормируемые оборотные средства (Он):

          Фосб       232196,33*0,3     

Он =     а      =            0,7             =  99512,71 тыс. руб.    

 

где  Фос  -  основные  производственные  фонды, тыс. руб.;  а  -  доля  основных фондов в общей сумме производственных фондов, %; б  - то же, нормируемых оборотных средств, %.

Примечание: Структуру производственных фондов принимаем в соотношении: 70% - вложения в основные производственные фонды, 30% - вложения в нормируемые оборотные средства.

 

• Прибыль (годовая) от реализации продукции (П):

 

             П = åQЦ - åQС = 567210 - 378148,22= 189061,78 тыс. руб.   

 

 

• Чистая прибыль (годовая) (Пч ):

                    Нп_

Пч = П *(1- 100) = 189061,78*0,8 = 151249,42 тыс. руб.   

 

где Нп – ставка налога на прибыль, %. Принимаем 20%.

• Рентабельность:

а) производственных фондов:

 

по прибыли от реализации (Рф):

 

              П    _               189061,78                   .

 Рф = Фос + Он  * 100 = 232196,33 + 99512,71  * 100 = 57%                

 

по чистой прибыли (Рфч):

 

                 Пч     .               151249,42               .

 Рфч = Фос + Он  * 100 = 232196,33+99512,71 * 100 = 45,6%               

 

б) продукции (Рп):

 

        Ц - С

Рп =     С   *100 =  50%                                                                

 

• Срок окупаемости капиталовложений (Ток):

 

           К                 

Ток =  Пч = 2,19                                                                                  

 

где   К   -   общая   сумма   капиталовложений   в   основные   и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К = Фос+ Он), руб.

 

• Фондоотдача основных фондов (Фо):

 

          Q       3000

Фо =  Фос =  232196,33 = 0,0129 т/тыс. руб.                           (27)

 

На ряду с указанными выше динамическими показателями, рассчитываем экономическую эффективность  проекта  путем  расчета  точки безубыточности, характеризующей  минимальный  объем  реализации продукции  Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет выполняем путем построения графика безубыточности.

 

График безубыточности

∑Q*Ц; ∑Q*С, млн. руб.                                                                                                              

 

 

∑Q*Ц

 

 

 

 

∑Q*C

 

 

 

 

 

УПРгод

 

 

 

 

 

Q, тыс. т.

 

 

 

              1 – сектор убытка

          2 – сектор прибыли

 

 

Точка пересечения прямых, выражающих соответственно годовой выпуск по полной себестоимости и в онных ценах, указывает точку безубыточности. Проекция этой точки  на горизонтальную ось графика показывает минимальный годовой выпуск продукции в натуральных единицах (1500  тыс. т),  при  котором  производство  данной  продукции  становится  для предприятия   безубыточным,   а   ее   проекция   на   вертикальную   ось   графика показывает этот же выпуск, исчисленный в оптовых ценах и по себестоимости (283,6 млн. руб.)