Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству активированного гранулированного угля марки СКТ

 

Для расчета годовой  суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета по форме  таблицы 13.

 

Таблица 13

Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные для  расчета	Сумма, млн. руб
1. Содержание цехового персонала: - основная и доп. заработная плата служащих - основная и доп. заработная  плата вспомогательных рабочих	Из табл. 11	5,33232 14,46515
Итого		19,79747
2.Отчисления на социальные нужды	34% от суммы зарплаты по ст.1	6,73114
3. Содержание зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий	6,100386
4. Содержание оборудования	2,5% от сметной стоимости оборудов.	0,7779
5. Текущий ремонт зданий и  сооружений	4% от сметной стоимости зданий	8,133848
6. Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудов.	4,04508
7.Амортизация зданий и сооружений	из табл. 2	8,133848
8. Амортизация оборудования	из табл. 3	4,79469
9. Расходы по охране труда	18% ФЗП всего персонала	5,95545
Итого		64,46981
10. Прочие общепроизводственные  расходы	20% от суммы расходов по  предыдущим статьям	12,89396
Всего		77,363774

 

 

Таблица 14

Проектная калькуляция  себестоимости Дрожжей

Проектируемый годовой выпуск – 3 000 тонн. Калькуляционная единица – 1 тонна

№	Наименование статей затрат	Единица измерения	Планово-заготовительная цена единицы, руб.	Затраты на годовой выпуск		Затраты на калькуляционную единицу
				Количество	Сумма, тыс.руб.	Количество	Сумма, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Сырье и материалы: а) Торф б) Н3РО4	т т	6 000,0 4 000,0	21 843,0 5 610,0	131 058,0 22 440,0	7,281 1,87	43,686 7,48
	Итого				153 498,0		51,166
2	Топливо и энергия а) Пар б) Природный газ в) Вода г) Электроэнергия	Гкал м3 м3 кВт*ч	1450 3,9 16,96	13 500,0 9 000 000,0 225 000,0	19 575,0 35 100,0 3 816,0 6 701,375	4,5 3000 75	6,525 11,7 1,272 2,2338
	Итого				65 192,375		21,731
3	Заработная плата основных производственных рабочих	руб			13288,36		4,42945
4	Отчисления на социальные нужды	руб			4518,0424		1,506
5	Общепроизводственные расходы	руб			77363,774		25,7879
	Итого цеховая себестоимость в т.ч. расходы на передел	руб руб			160516,0494 7018,0494		53,50535 2,33935
6	Общехозяйственные расходы (23% от суммы  затрат на передел)	руб			1614,15136		0,53805
	Итого производственная себестоимость	руб			162130,2		54,0434
8	Коммерческие расходы (8%)	руб			12970,416		4,323472
	Полная себестоимость  продукции	руб			175100,616		58,366872
	Оптовая цена предприятия	руб			210120,7392		70,04

 

Пояснения к расчету  таблицы 14:

Строка 1. Сырье и материалы;

Строка 2. Топливо и  энергия на технологические цели;

Графы 2,3,4,7 - из задания  на курсовой проект.

Графа 6: (6)=(4)*(5)

Графа 8: (8)=(7)*(4)

Электроэнергия на технологические  цели: затраты на электроэнергию были рассчитаны ранее.

Строка 3. Заработная плата основных производственных рабочих.

В статью "Заработная плата основных производственных рабочих" включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсовой работы - данные из таблицы 11 (строка "итого по основным рабочим").

Строка 4. Отчисления на социальные нужды. ЕСН составляет 34% от заработной платы основных производственных рабочих.

Строка 5. Общепроизводственные расходы были рассчитаны в таблице 13.

Строка 6. Итоговая цеховая себестоимость представляет собой сумму строк 1,2,3,4,5.

Расходы на передел – это разница между цеховой себестоимостью и итого по сырью и вспомогательным материалам.

Строка 7. Общехозяйственные расходы рассчитываются в процентах (23%) от суммы всех расходов на передел.

Строка 8. Итого производственная себестоимость равна сумме итоговой цеховой себестоимости и общехозяйственных  расходов.

Строка 9. Коммерческие расходы  принимаем в размере 8% производственной себестоимости

Строка 10. Сумма расходов по всем статьям калькуляции составляет полную себестоимость продукции.

Строка 11. Оптовая цена предприятия рассчитывается по формуле:

, где

Сполн. – полная себестоимость  продукции

Рпрод. – рентабельнсть продукции

Рпрод.=20%

Оптовая цена единицы продукции:

Цопт.ед.= 175100,616*1,2=210120,7392/3000=70,04 тыс. руб.

 

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по проекту необходимо составить таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства (таблица 15).

При составлении сводной  таблицы часть показателей переносится  в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсового проекта, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.

 

Таблица 15

Сводная таблица  основных технико-экономических показателей

№	Наименование показателей	Значение показателей  по проекту
1	Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, т б) в оптовых ценах, руб. в) по себестоимости, руб.	3000 210120,7392 тыс. 175100,616 тыс.
2	Эффективный фонд времени  работы единицы ведущего оборудования, ч/год	8296
5	Капитальные затраты  на основные фонды, тыс. руб. всего в том числе: -здания и сооружения -оборудование	234462,22   203346,2 31116,02
6	Нормируемые оборотные  средства, тыс. руб.	100 483,809
7	Удельные капиталовложения, руб/т
8	Численность персонала, чел.- всего: в том числе: а) рабочих из них -основных б) служащих	163   143 65 20
9	Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т/ год б) выработка на одного основного рабочего, т/год	18,4 46,15
10	Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. б) одного основного рабочего, руб.	202,98 204,44
11	Полная себестоимость  единицы продукции, руб.	58,366872
12	Оптовая цена единицы  продукции, руб.	70 040,00
13	Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб.	35 020,123
14	Чистая прибыль, тыс. руб.	28 016,0984
15	Рентабельность: а) производственных фондов, % б) продукции, %	10,4555 16,67
16	Срок окупаемости капиталовложений, годы	11,955
17	Фондоотдача, руб/руб	0,896

 

1. Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А):

А=Q*Ц=3 000*70 040= 210 120 000 руб.

Q – годовой выпуск продукции, натуральные единицы; Ц – оптовая цена единицы продукции, руб.

2. Нормируемые оборотные средства (О_н):

О_н  = Ф_ос*б/а=234462,22*0,3/0,7=100 483,809 тыс. руб.,

где Ф_ос - основные производственные фонды,

а - доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, %, принимаем 70%,

б -  то же, нормируемых  оборотных средств, %, принимаем 30%.

3. Прибыль (годовая) от реализации:

П=Ц-С, где

Ц – цена всего  годового выпуска;

С –  себестоимость  всего годового выпуска.

П=210120,7392– 175100,616= 35 020,123 тыс. руб.

4. Чистая прибыль (годовая) (П_ч)

П_ч=П* (1-Н_п/100), где

Н_п – централизованно установленная ставка налога на прибыль,%

П_ч= 35 020,123 *(1-20/100)=28 016,0984(при ставке налога на прибыль 20%)

5. Рентабельность:

а) производственных фондов:

по прибыли от реализации (Р_ф) -    Р_ф=П/(Ф_ос+О_н)*100

Р_ф=35 020,123 /(234462,22+100 483,809)* 100 =10,4555%

По чистой прибыли (Р^ч_ф) -                 Р^ч_ф=П_ч/(Ф_ос+О_н)*100

Р^ч_ф=28 016,0984/(234462,22+100 483,809)* 100 =8,363%

б) продукции (Р_п):

Р_п=(Ц-С)/С*100=(210120,7392– 175100,616) / 210120,7392*100=16,67%

6. Срок окупаемости капиталовложений:

Т_ок=К/П_ч, где

К – общая  сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды  проектируемого объекта (К=Ф_ос+О_н);

П_ч – чистая прибыль.

Т_ок=(234462,22+100 483,809)/ 28 016,0984=11,955

7. Фондоотдача основных фондов (Ф_о) находится как отношение годового выпуска продукции (в оптовых ценах) и капитальных затрат на основные фонды.

Ф_о =А/Ф_ос  или Ф_о =Q/Ф_ос

210120,7392/234462,22=0,896

Q – годовой выпуск продукции, натуральные единицы.

 

8. Выводы по работе

В курсовой работе  представлено технико-экономическое  обоснование создания цеха по производству активированного гранулированного угля марки СКТ, годовой выпуск продукции 3000 т.

На основании анализа  основных технико-экономических показателей проектируемого объекта были рассчитаны основные показатели работы предприятия по получению активированного гранулированного угля марки СКТ. Исходя из полученных данных видно, что экономическая целесообразность строительства проектируемого объекта не очевидна. Необходима более детальная оценка рисков, так как срок окупаемости проектируемого предприятия довольно велик – 12 лет.

Годовая прибыль  от реализации активированного гранулированного угля марки СКТ составит 35 020,123 тыс. руб., чистая прибыль – 28016,0984 тыс. руб. Капитальные затраты на основные фонды составят 234462,22 тыс. руб.

Фондоотдача составит 0,896 руб. Рентабельность производственных фондов 10,4555 %, рентабельность продукции 16,67 %.

 

 

 

 

Список литературы:

 

1. http://www.activcarbon.com.ua/ay/air/skt3.html
2. Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование проектирования химического производства: методические указания. / Н.П. Кочеров, А.А. Дороговцева, Л.С. Гогуа – СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012.- 41с.