Технико-экономические расчеты к проекту цеха разложения 4,4-диметилдиоксана-1,3 мощностью 100 тыс. т/год

22,4 – среднее число  дней работы в месяц одного  работника;

Л_шт – штатная численность, чел.

Премии  служащим и выплачиваются из фонда заработной платы. Размер премии исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность и работы в праздничные дни. Принимается в размере от 15 до 30%.

Полный годовой фонд определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность  и работу в праздничные дни  и премий.

 

5.3. Сводные показатели  по труду и заработной плате.

В завершение расчета численности  и фонда заработной платы трудящихся проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей  по труду и заработной плате. Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.

Среднегодовая заработная плата  рассчитывается путем деления полного  годового фонда заработной платы  на списочную численность работников соответствующей категории.

 

 

Таблица 12. Сводные  показатели по труду и заработной плате.

Категория работников		Списочная численность		Производительность труда, т/чел	Полный годовой фонд зар.платы, тыс.руб.	Среднегодовая зар.плата, тыс.руб.
		Чел	%
Рабочие	Всего
	основные
	вспомогательные
Служащие
Итого:

                   5. Расчет проектной себестоимости продукции

 

В курсовом проекте в зависимости  от характера продукции, выпускаемой  проектируемым объектом, рассчитывается ее полная или производственная себестоимость, или внутрицеховые затраты по данному переделу. Если выпускаемая  продукция является товарной, то рассчитывается ее полная себестоимость; для полуфабрикатов, предназначенных для дальнейшей переработки на данном предприятии, определяется их производственная себестоимость. При переработке полуфабриката, выпускаемого другим отделением этого  же цеха, установить себестоимость  которого не представляется возможным, рассчитываются внутрицеховые затраты  по данному переделу, которые включают все статьи цеховой себестоимости, кроме затрат на перерабатываемый полуфабрикат.

Для расчета себестоимости  продукции или затрат на передел  составляется проектная калькуляция  в таблице 13, в которой последовательно  определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и  на калькуляционную единицу.

 

Таблица 13. Проектная  калькуляция себестоимости 4,4-диметилдиоксана-1,3.

Проектируемый годовой  выпуск – 100000 т.

Калькуляционная единица – 1 тонна.

Наименование статей затрат	Единица измерения	Цена единицы, руб.	Затраты на годовой выпуск		Затраты на калькуляционную  единицу
			Кол-во	Сумма, тыс.руб.	Кол-во	Сумма, руб.
Сырье и материалы:
Топливо и энергия  на технологические цели:
- Пар	Гкал
- Вода оборотная	м3
- Газ природный	литр
Итого:	-
Заработная плата  основных производственных рабочих	руб.
Отчисления на социальные нужды	руб.
Общепроизводственные  расходы	руб.
Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел	руб.   руб.
Общехозяйственные расходы 30% от суммы затрат на передел	руб.
Итого себестоимость производства	руб.
Коммерческие  расходы (1,5%)	руб.
Полная  себестоимость продукции	руб.
Оптовая цена предприятия	руб.

Некоторые особенности имеет  расчет затрат на электроэнергию. В  курсовом проекте необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические  и двигательные (силовые) цели, ее расход на калькуляционную единицу продукции  и рассчитать по двухставочному тарифу себестоимость единицы электроэнергии, по которой она учитывается в себестоимости проектируемой продукции.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

-перечень и количество  электрооборудования, используемого  в цехе;

-номинальную паспортную  мощность единицы каждого вида  электрооборудования;

-коэффициент спроса, представляющий  собой произведение коэффициентов,  учитывающих одновременность загрузки  электрооборудования и среднее  использование его максимальной  мощности (0,8);

-коэффициент увеличения  заявленной (оплачиваемой) мощности  за счет потерь электроэнергии  в электрооборудовании и кабельных  сетях (1,1).

Расчет годового расхода  энергии производится в Таблице 14.

Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.

Если заявленная мощность электрооборудования (N_заявл)≥50кВт, то расчет себестоимости электроэнергии проводится по двухставочному тарифу следующим образом.

Сначала определяется плата  за всю электроэнергию (З_эл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства:

З_эл=(N_заявл∙Ц₁+W )∙ К_э.х=(37.84∙4750+315938.65)∙1.1=545246.515

где N_заявл – суммарная заявленная мощность электрооборудования, кВт;

W – годовой расход электроэнергии, кВт∙ч;

Ц₁ – основная плата за каждый кВт заявленной мощности, руб.

                 К_э.х. – коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (К_э.х=1,1).

Затем рассчитывается себестоимость 1 кВт∙ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (С_эл):

С_эл=З_эл/W=545246.515/315938.65=1,726 [руб/кВт∙ч].

 

Таблица 14. Расчет годового расхода электроэнергии.

Наименование силового и  технологического оборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего  установленного электрооборудования,  кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в  сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования  в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт∙ч
Итого:

В статью «Заработная плата  основных производственных рабочих»

включается основная и  дополнительная заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем  разделе курсового проекта.

Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (30%).

Статья «Общепроизводственные  расходы» состоит из 2-х частей: «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования»  и «Общецеховые расходы». Для определения  годовой величины затрат по каждой из этих частей составляются специальные  сметы, имеющие те же наименования.

Смета «Расходов на содержание и эксплуатацию оборудования» - Таблица 15. Для определения годовой величины «Общецеховых расходов» составляется смета в Таблице 16.

 

Таблица 15. Смета  общецеховых расходов.

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс.руб.
1.Содержание цехового  персонала: - осн. и доп. заработная плата служащих - осн. и доп. заработная плата всп. рабочих
Итого
2. Отчисления на социальные  нужды
3.Содержание зданий и  сооружений
4.Содержание оборудования
5.Текущий ремонт зданий  и сооружений
6.Текущий ремонт оборудования
7.Амортизация зданий и сооружений
8.Амортизация оборудования
9.Расходы по охране  труда
Итого
10.Прочие общепроизводственные  расходы
Всего

Суммируя расходы по двум указанным сметам, определяют годовую  сумму «Общепроизводственных расходов»  цеха.

Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в размере 30% к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма  затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления  на социальные нужды» и «Общепроизводственные  расходы»).

«Прочие производственные расходы» рассчитываются в размере 2% к сумме  затрат по всем предыдущим статьям  расходов.

Абсолютный размер «Коммерческих  расходов» на единицу данной продукции  принимается 3%.

 

 

 

6. Технико-экономические  показатели и определение экономической  эффективности проектируемого производства

 

Сводная таблица технико-экономических  показателей для выпускающего цеха составляется в Таблице 16. При её составлении часть показателей переносится из расчетов, выполненных в предыдущих разделах, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.

К последним относятся:

1. Годовой выпуск в оптовых ценах (А):

А=Q∙Ц=100000∙4673000=467300000000,

где Q – годовой выпуск продукции, натуральные единицы; Ц – оптовая цена единицы продукции, руб.

2. Нормируемые оборотные средства (О_н):

О_н=Ф_ос∙б/а=12438976

где Ф_ос – основные производственные фонды, руб.; а – доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, %; б – то же, нормируемых оборотных средств.

3. Прибыль от реализации продукции, руб:

П=∑Q∙Ц−∑Q∙С=100000*4673000-100000*55105.623=461789437

где С – полная себестоимость  единицы продукции, руб.

4. Рентабельность:

а)производственных фондов по среднегодовой прибыли(Р_ф):

Р_ф=П/(Ф_ос+О_н)∙100=461789437/(29024277+ 12438976)*100=    85,54

б)продукции (Р_п) возьмем за 30 %.

Р_п=(Ц-С)/С*100=30%

 

5. Срок окупаемости капиталовложений по прибыли от реализации (Т_ок):

Т_ок=К/П,=41463253/461789437=0,9

где К – общая сумма  капиталовложений в основные и оборотные  производственные фонды проектируемого объекта (К=Ф_ос+О_н), руб.

6. Фондоотдача основных фондов (Ф_о):

Ф_о=Q/Ф_ос=1.6

7. Чистая прибыль (годовая) (П_ч):

П_ч=П*(1-Н_п/100)= 461789437*(1-0,2)= 88952,16 тыс. руб.

           где Н_п - централизованно установленная ставка налога на прибыль, %.

 

Таблица 16. Сводная  таблица основных технико-экономических  показателей.

№ п/п	Наименование показателей	Значение показателей
1	Годовой выпуск продукции: а)в натуральном выражении, кг. б)в оптовых ценах, тыс.руб. в)по себестоимости, тыс.руб.
2	Эффективный фонд времени  работы единицы ведущего оборудования, ч/год
3	Капитальные затраты на основные фонды, тыс.руб. – всего в том числе: а)здания и сооружения б)оборудование
4	Нормируемые оборотные средства, тыс.руб.
5	Удельные капиталовложения, руб./т
6	Численность работающих, чел. – всего в том числе: а)рабочих из них – основных б)служащих
7	Производительность труда: а)выработка на одного работающего, т/год б)выработка на одного рабочего, т/год
8	Средняя годовая заработная плата: а)одного работающего, руб. б)одного основного рабочего, руб.
9	Полная себестоимость  единицы продукции, руб.
10	Оптовая цена единицы продукции, руб.
11	Прибыль (годовая сумма), тыс.руб.
12	Чистая прибыль
13	Рентабельность: а)производственных фондов,% б)продукции, %
14	Срок окупаемости капиталовложений, годы
15	Фондоотдача, кг/тыс.руб.