Технико-экономическая характеристика Иркутск-Сортировочной дистанции пути

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2.5 – Производительность труда

Рисунок 2.6 – Динамика производительности труда

Среднемесячная заработная плата.

Рисунок 2.7 – Среднемесячная заработная плата

Рисунок 2.8 – Динамика среднемесячной заработной платы

На рисунке 2.7 рассмотрены  значения среднемесячной заработной платы в сравнении плановых и фактических показателей. Не смотря на то, что за три года фактическая заработная плата не значительно но меньше плановой, на рисунке 2.8 мы можем наблюдать рост фактический заработной платы за три исследуемых года.

Фонд оплаты труда.

Рисунок 2.8 – Динамика ФОТ

Из рисунка видно  что ФОТ в 2010 году увеличился на 6113,87 тыс.руб.,  в 2012 году увеличение составило  всего 592,53 тыс.руб. 

Рост производительности труда является главным фактором прироста объема продукции и улучшения  его качества, поэтому темпы ее роста предопределяют темпы развития общественного производства и повышения его эффективности. При рассмотрении вопроса о повышении производительности труда необходимо выявить факторы, оказывающие существенное влияние на изменение производительности труда.

Многообразные факторы, воздействующие на изменение производительности труда, можно подразделить на следующие основные группы: государственная экономическая политика, структурные факторы и изменение объема производства, технический уровень производства, организационный уровень производства, социальные факторы, прочие факторы.

Темп роста производительности труда считается как отношение  плановых показателей к отчетным и все это переводится в проценты умножением на 100%. Темп роста в 2010 году составил 98,8%, в 2011 году 96,8% и в 2012 году темп роста производительности труда равен 99,6%.

По формуле (8) рассчитаем значения реальной заработной платы с учетом инфляции, которая составила в 2010 году 8,8%, в 2011 году 6,1% и в 2012 году 7,6%.

ЗП_реал = ЗП_факт *И_нфл   ,                                                                                                                                (8)

где ЗП_реал – реальная заработная плата;

       ЗП_факт – фактическое значение заработной платы за год;

       И_нфл – значения инфляции.

2010 год: ЗП_реал = 35547,46 руб.

2011 год: ЗП_реал = 38675,57 руб.

2012 год: ЗП_реал =40863,25 руб.

На дистанции пути проводятся всевозможные мероприятия для содержания в надлежащем состоянии темпов роста производительности труда. В таблице 2.13 представлены некоторые из мероприятий, проводимых в 2013 году.

 

 

Таблица 2.13 – Мероприятия о приведении в норму опережающего темпа роста производительности труда над среднемесячной заработной платой.

Мероприятие	Контингент	Сроки  выполнения
Отвлечение контингента в ПВД из эксплуатации	6	месяц
Отгрузка металлолома, соответственно отвлечение контингента  из эксплуатации	3	месяц
Приведение контингента  в соответствии с планом по труду  путем естественного оттока кадров	4	месяц
Итого:	13	3 месяца

 

 

2.5 Эксплуатационные расходы  и себестоимость

 

Эксплуатационные расходы – это фактические расходы, взятые за определенный период. Эксплуатационные расходы подразделяются на восемь элементов:

- заработная плата;

- отчисления на социальные нужды;

- материалы (молоко, спец.одежда и тд.);

- топливо (бензин, дизельное топливо);

- электроэнергия;

- амортизация основных средств;

- прочие материальные затраты (оплата счетов за капитальный ремонт, оплата счетов за текущий ремонт и текущее обслуживание и тд.);

- прочие расходы  (налоги, сборы, платежи, основной и капитальный ремонт и тд.).

Изучение структуры  расходов  по элементам позволяет  дать оценку рациональности такой структуры, а также сделать вывод о необходимости и возможности ее изменения в сторону снижения материалоёмкости или трудоёмкости. Отклонения фактических расходов по элементам в абсолютных суммах выражают лишь общие результаты использования трудовых, материальных и финансовых ресурсов, т.к. они связаны ещё с изменениями в объёме и структуры выполняемых видов работ.

В современных экономических  условиях планы расходов по эксплуатации и прочей реализации разрабатываются предприятиями самостоятельно на основе намечаемых объемов перевозок, работ и услуг, размеров работы и норм использования подвижного состава, потребной численности работников и принимаемых предприятиями форм и систем  оплаты труда, намеченных объемов капитальных вложений и капитального ремонта.

 Анализируя таблицу 2.14, рисунок 2.9 наблюдается резкое снижение эксплуатационных расходов в 2012 году на 16228 тыс.руб.

Перерасход в 2012 году сложился в связи с тем, что вне плана была уложена рельсовая плеть; уложены новые шпалы сверх плана;  обработка гербицидами в полосе отвода сверх плана для снижения отвлечения монтеров пути с текущего содержания на очистку полосы отвода от растительности; для устранения выплесков и отмены ограничений скорости для движения поездов было уложено щебня сверх плана.  В связи с не предоставлением рельсовой плети для замены по боковому износу произведена замена рельсовых плетей с прямого участка в кривые, произведено списание рельс. Кроме того охраной труда службы пути было выделено дополнительно спецодежды. Перерасход снижен за счет экономии по другим элементам:  ФОТ; отчисления на соц. нужды; топливо  (за счет снижения стоимости топлива); электроэнергия (за счет снижения стоимости за 1кВт/час); амортизационные отчисления (консервация объектов); ПМЗ за счет корректировки физических объемов; прочие.

 

 

 

 

 

 

ТАБЛ 2.14 и РИСУН 2.9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Подробный анализ эксплуатационных расходов по элементам затрат приведен в таблице 2.15. 

Таблица 2.15 - Фактические эксплуатационные расходы

В тыс.руб.

	2010 год	2011  год	2012 год
затраты на оплату труда	217,953	215,922	272,344
отчисления на соц. нужды	50,174	49,719	75,049
материалы	62,122	62,07	78,582
топливо	0,753	0,753	0,713
электроэнергия	1,843	1,833	1,663
прочие материальные расходы	14,973	14,959	16,356
амортизация	236,127	241,227	137,183
прочие затраты	58,309	57,899	46,264
ИТОГО	642,254	644,382	628,154

 

Из рисунка 2.10 видно  как меняются эксплуатационные расходы  по каждому элементу в сравнении  трех рассматриваемых лет. Можно заметить, что итоговое значение эксплуатационных расходов за последний год значительно ниже всех остальных лет.

Себестоимость продукции предприятия представляет собой всю сумму прямых издержек, которые непосредственно связаны с производством, а также всех затрат на создание и реализацию продукции, в нашем случае перевозок.

Себестоимость продукции  предприятия включает прямые затраты на материалы, зарплату работникам и переменные издержки в виде материальных затрат, амортизации основных средств, зарплаты персонала основного и вспомогательного, а также накладные расходы, возникающие в связи с необходимостями производства и реализации продукции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РИСУНОК 2.10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Основной целью планирования себестоимости является выявление  и использование имеющихся резервов снижения издержек производства и увеличение внутрихозяйственных накоплений для того чтобы увеличить рентабельность предприятия. Планы по себестоимости должны исходить из прогрессивных норм затрат труда, использования оборудования, расхода сырья, материалов, топлива и энергии с учетом передового опыта других предприятий. Только при научно организованном нормировании затрат можно выявить и использовать резервы дальнейшего снижения себестоимости продукции.

Себестоимость единицы продукции показывает затраты предприятия на производство и реализацию конкретного вида продукции в расчете на одну натуральную единицу.

Основными факторами, определяющими  уровень себестоимости перевозок на отдельных участках и направлениях железных дорог в дистанции пути, являются: план и профиль пути на отдельных участках; количество главных путей; тип верхнего строения пути.

Себестоимость продукции затрат рассчитывается делением эксплуатационных расходов на объем работы. Расчет фактических значений себестоимости приведен в таблице 2.16.

Таблица 2.16 – Расчет себестоимости

	2010 год	2011 год	2012 год
Эксплуатационные расходы (тыс.руб.)	642254	644382	628154
Объем продукции (млн.ткм.брутто)	12574,3	12329,7	13004,2
Себестоимость затрат (тыс.руб/млн.ткм.брутто)	51076,72	52262,59	48303,93

 

 

 

Рисунок 2.11 – Себестоимость  продукции

На рисунке 2.11 сравним  плановые показатели себестоимости  с фактическими показателями. Из рисунка видно, что в 2010 и 2011 годах плановые значения выше фактических на 10079,28 и 7640,41тыс.руб/млн.т-км.брутто соответственно, чего не скажешь про 2012 год. В 2012 году фактические значения на 108,93  тыс.руб/млн.т-км.брутто выше.

В таблице 2.17 приведены  фактические и плановые показатели себестоимости с указанием отклонений от плановых показателей.

Из приведенного выше рисунка 2.12 видим,  что значения себестоимости за три года не постоянны и меняются в зависимости от эксплуатационных расходов за каждый год и от объема работ соответственно. Так же можно заметить что себестоимость в 2012 году значительно отличается от значений за 2010 год и 2011 год, на 2772,79 тыс.руб/млн.т-км.бутто и на 3958,66 тыс.руб/млн.т-км.бутто соответственно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ТАЛБ 2.17 РИСУН 2.12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.6 Подсобно-вспомогательная  работа предприятия

 

К основным источникам финансирования предприятия Иркутск- Сортировочный дистанции пути относятся:

- текущая эксплуатация;

- капитальный ремонт;

- инвестиции;

- подсобно-вспомогательная деятельность.

К подсобно-вспомогательным  работам на дистанции пути Иркутск-Сортировочный  относятся следующие виды работ: ДЖД; аренда помещений; содержание помещений; услуги сигналиста; ремонт пути; текущее содержание пути; составление текущей документации; услуги дефектоскопирования; пользование земельным участком; металлолом. Виды услуг включенных в подсобно-вспомогательную деятельность каждый год меняются, в зависимости от надобности определенной деятельности. Для примера в таблице 2.18 приведены виды деятельности 2010 года.

Таблица 2.18 – Подсобно-вспомогательная деятельность по видам услуг за 2010 год

В тыс.руб.

	Виды услуг									Итого
	ДЖД	аренда помещений	услуги сигналиста	ремонт пути	текущее содержание пути	составление текущей документации	услуги дефектоскопирования	пользование земельным участком	металлолом	план	факт
Расходы	2630	130	40	943	65	12	15	1314	2815	5246	7964
Доходы	0	699	54	1418	88	16	21	7720	3989	10982	14005