Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Октября 2014 в 18:52, курсовая работа
Существует 4 основных типа технологического процесса. Учитывая задание по курсовому проекту наиболее целесообразно применить в качестве технологического процесса основных лесосечных работ тот, в соответствии, с которым из деревьев заготавливаются сортименты. Этот вариант технологического процесса целесообразно применять при разработке разновозрастных, двухярусных лесонасаждений. Такая технология позволяет наиболее полно использовать отводимый в рубку лесосечный фонд и является ресурсосберегающей.
Смета общепроизводственных расходов представлена в таблице 4.4.
Таблица 4.4 – Смета общепроизводственных расходов
Наименование затрат |
Сумма затрат, тыс. руб. |
1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
|
амортизация машин и оборудования |
287 490,61 |
ремонт машин и оборудования |
186 868,90 |
ГСМ |
406 165,36 |
прочие расходы |
3 737,38 |
2. Услуги л/в транспорта на вывозке |
|
амортизация л/в трпнспорта |
215 770,34 |
ремонт л/в трпнспорта |
140 250,72 |
ГСМ |
204 959,37 |
износ шин |
7 200,00 |
содержание л/в дорог |
1 590,00 |
3. Цеховые расходы |
|
содержание аппарата управления |
214 953,02 |
амортизация здпний и сооружений |
51 199,74 |
ремонт и обслуживание зданий и сооружений |
33 279,83 |
охрана труда |
10 000,00 |
прочие расходы |
17 196,24 |
4. Непроизводительные расходы |
|
потери ГСМ в пределах нормативов |
611,12 |
Итого по смете |
1 781 272,65 |
Смета общехозяйственных расходов представлена в таблице 4.5
Таблица 4.5 – Смета общехозяйственных расходов
Наименование затрат |
Сумма затрат, тыс. руб. |
1. Расходы на управление |
|
затраты на оплату труда аппарата управления |
233033,76 |
командировки и перемещения |
23303,38 |
прочие расходы |
2330,34 |
2. Хозяйственные расходы |
|
амортизация зданий и сооружений |
119466,06 |
содержание и ремонт зданий и сооружений |
77652,94 |
охрана труда |
11400,00 |
содержание противопожарной и сторожевой охраны |
95572,85 |
подготовка кадров |
1060,00 |
почтово-телеграфные расходы |
107519,46 |
прочие расходы |
20633,57 |
3. Общехозяйственные непроизводственные расходы |
|
потери на складах в пределах нормативов |
305,56 |
Итого по смете |
692277,92 |
Смета коммерческих расходов представлена в таблице 4.6.
Таблица 4.6 – Смета коммерческих расходов
Наименование затрат |
Сумма затрат, тыс. руб. |
1. Расходы на погрузку готовой продукции |
318000 |
2. Оказание услуг сторонних организаций |
31800 |
3. Прочие расходы |
27984 |
Итого по смете |
377784 |
Теперь на основании выше приведенных расчетов можно составить калькуляцию себестоимости товарной продукции лесозаготовок. Данную калькуляцию представим в виде таблицы 4.7.
Таблица 4.7 – Калькуляция себестоимости продукции.
сумма |
тыс. руб. |
на 1 м3 |
руб. | |||||||||||
Статьи затрат |
План на 2011 год |
В том числе по кварталам | ||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 | |||||||||||
сумма |
на 1 м3 |
сумма |
на 1 м3 |
сумма |
на 1 м3 |
сумма |
на 1 м3 |
сумма |
на 1 м3 | |||||
Выпуск продукции, тыс. м3 |
106,00 |
25,44 |
26,50 |
27,03 |
27,03 | |||||||||
1. Попенная плата |
2 470 107,40 |
23 302,90 |
592 825,78 |
23 302,90 |
617 526,85 |
23 302,90 |
629 877,39 |
23 302,90 |
629 877,39 |
23 302,90 | ||||
2. Заработная плата производственных рабочих |
450 308,09 |
4 248,19 |
108 073,94 |
4 248,19 |
112 577,02 |
4 248,19 |
114 828,56 |
4 248,19 |
114 828,56 |
4 248,19 | ||||
3. Отчисления на социальное обеспечение (34%) |
153 104,75 |
1 444,38 |
36 745,14 |
1 444,38 |
38 276,19 |
1 444,38 |
39 041,71 |
1 444,38 |
39 041,71 |
1 444,38 | ||||
4. Расход на подготовку и освоение производства |
39 750,00 |
375,00 |
9 540,00 |
375,00 |
9 937,50 |
375,00 |
10 136,25 |
375,00 |
10 136,25 |
375,00 | ||||
на строительство л/в дорог |
9 540,00 |
90,00 |
2 289,60 |
90,00 |
2 385,00 |
90,00 |
2 432,70 |
90,00 |
2 432,70 |
90,00 | ||||
5. Общепроизводственные расходы |
1 781 272,65 |
16 804,46 |
427 505,44 |
16 804,46 |
445 318,16 |
16 804,46 |
454 224,53 |
16 804,46 |
454 224,53 |
16 804,46 | ||||
расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
884 262,25 |
8 342,10 |
212 222,94 |
8 342,10 |
221 065,56 |
8 342,10 |
225 486,87 |
8 342,10 |
225 486,87 |
8 342,10 | ||||
6. Общехозяйственные расходы |
692 277,92 |
6 530,92 |
166 146,70 |
6 530,92 |
173 069,48 |
6 530,92 |
176 530,87 |
6 530,92 |
176 530,87 |
6 530,92 | ||||
7. Производственная себестоимость |
5 586 820,81 |
52705,86 |
1 340 837,00 |
52 705,86 |
1 396 705,20 |
52 705,86 |
1 424 639,31 |
52 705,86 |
1 424 639,31 |
52 705,86 | ||||
8.Коммерческие расходы |
377 784,00 |
3564,00 |
90 668,16 |
3 564,00 |
94 446,00 |
3 564,00 |
96 334,92 |
3 564,00 |
96 334,92 |
3 564,00 | ||||
9.Полная себестоимость |
5 964 604,81 |
56269,86 |
1 431 505,16 |
56 269,86 |
1 491 151,20 |
56 269,86 |
1 520 974,23 |
56 269,86 |
1 520 974,23 |
56 269,86 | ||||
Среднее расстояние вывозки, км |
24,00 |
24,00 |
24,00 |
24,00 |
24,00 | |||||||||
Товарная продукция в ценах предприятия, млн. руб. |
6 508,47 |
61,40 |
1 562,03 |
61,40 |
1 627,12 |
61,40 |
1 659,66 |
61,40 |
1 659,66 |
61,40 | ||||
Затраты на 1 руб. продукции |
0,86 |
0,86 |
0,86 |
0,86 |
0,86 |
0,86 |
0,86 |
0,86 |
0,86 |
0,86 | ||||
5 Финансовый план предприятия
5.1 Планирование прибыли и её распределение
В этом разделе годового плана необходимо выполнить следующие расчеты:
Прибыль – конечный финансовый результат деятельности предприятия, определяемый как разность между выручкой от реализации продукции и затратами на ее производство. Различают следующие виды прибыли:
Все расчеты по прибыли сведем в таблицу 5.1.
Таблица 5.1 – Планирование прибыли и её расчет
Показатели |
План на 2011 год |
В том числе по кварталам | |||
1 |
2 |
3 |
4 | ||
Производство продукции, млн. руб. |
6 508,47 |
1 562,03 |
1 627,12 |
1 659,66 |
1 659,66 |
Полная себестоимость продукции, млн. руб. |
5 964,60 |
1 431,51 |
1 491,15 |
1 520,97 |
1 520,97 |
Расчетная прибыль, млн. руб. |
543,87 |
130,53 |
135,97 |
138,69 |
138,69 |
Налог на прибыль, млн. руб. |
130,53 |
31,33 |
32,63 |
33,28 |
33,28 |
Налог на недвижимость, млн. руб. |
40,63 |
9,75 |
10,16 |
10,36 |
10,36 |
Прочие налоги, млн. руб. |
21,75 |
5,22 |
5,44 |
5,55 |
5,55 |
Чистая прибыль, млн. руб. |
350,95 |
84,23 |
87,74 |
89,49 |
89,49 |
Все расчеты по прибыли сведены в таблицу. Прибыль от реализации продукции определяется как разница между объемом товарной продукции в денежном выражении и полной себестоимостью товарной продукции. Налог на недвижимость берется в размере 1% от стоимости основных фондов. Налог на прибыль равен 24%, прочие налоги 3%.
На основании произведенных расчетов строится баланс доходов и расходов предприятия на 2011 г. (таблица 5.2).
Таблица 5.2 – Баланс доходов и расходов предприятия на 2012 г.
Показатели |
Сумма, млн. руб. |
1. Доходы и поступления средств |
|
чистая прибыль |
350,95 |
амортизационные отчисления |
673,93 |
средства акционеров |
1 000,00 |
прочие доходы |
347,70 |
кредиты банков |
2 000,00 |
итого доходов и поступлений |
4 372,58 |
2. Расходы и отчисления |
|
капитальные вложения |
250,00 |
пополнение собственных оборотных средств |
438,05 |
средства акционеров |
1 120,00 |
отчисления на НИОКР |
52,64 |
погашение и плата за кредиты |
2 240,00 |
итого расходов и отчислений |
4 100,70 |
3. Превышения доходов над расходами |
271,88 |
На основании произведенных расчетов определяется точка безубыточности производственно-хозяйственной деятельности предприятия и приводится сводная таблица основных технико-экономических показателей (таблица 5.3).
Таблица 5.3 – Основные технико-экономические показатели
Показатели |
Отчет за 2010 год |
План на 2011 год |
Отклонения, % |
1. Производство продукции, тыс. м3 |
98 |
106 |
8,16 |
2. Производство продукции, млн. руб. |
5 977,17 |
6 508,47 |
8,89 |
4. Стоимость ОПФ, млн. руб. |
3 687,30 |
4 063,47 |
10,20 |
5. Численность промышленно-производственного персонала, чел |
107 |
107 |
0,00 |
6. Фонд заработной платы, млн. руб. |
808 453,40 |
878 753,69 |
8,70 |
7. Средняя месячная заработная плата, тыс. руб. |
630,36 |
685,17 |
8,70 |
8. Производительность труда, млн. руб. |
55,93 |
60,90 |
8,89 |
9. Расчетная прибыль, млн. руб. |
512,30 |
543,87 |
6,16 |
10. Чистая прибыль, млн. руб. |
327,90 |
350,95 |
7,03 |
11. Рентабельность продукции, % |
5,19 |
6,28 |
1,09 |
Информация о работе Схема разработки лесосеки методом узких пасек