Схема разработки лесосеки методом узких пасек

Таблица 3.11 – Расчет численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Технологические операции	Численность рабочих, чел	Годовой фонд зарплаты, тыс. руб.
Ремонт и ТО	3	20 486,47
Лесосечные работы	2	13 657,65
Нижнескладские работы	4	27 315,29
Итого	9	61 459,40

3.5 Расчет численности  и фонда заработной платы руководителей  и специалистов

Штаты и фонд заработной платы руководителей, специалистов и исполнителей работ отдельно для цехов и предприятия рассчитываются по форме таблиц 3.12 – 3.13.

Таблица 3.12 – Расчет заработной платы руководителей и специалистов цехового персонала

Наименование	Количество, чел	Должностной оклад, тыс. руб.	Основная зарплата, тыс. руб.	Премии и доплаты, тыс. руб.	Годовой фонд зарплаты, тыс. руб.
Начальник цеха	1	678,60	8 143,20	2 442,96	10 586,16
Технолог	1	594,30	7 131,60	2 139,48	9 271,08
Механик	1	607,80	7 293,60	2 188,08	9 481,68
Мастер лесозаготовок	4	1 033,50	49 608,00	14 882,40	64 490,40
Мастер нижнего склада	2	1 378,00	33 072,00	9 921,60	42 993,60
Механик автоколонны	1	595,70	7 148,40	2 144,52	9 292,92
Кладовщик	1	437,30	5 247,60	1 574,28	6 821,88
Уборщица	2	417,20	10 012,80	3 003,84	13 016,64
Сарший бухгалтер	1	457,40	5 488,80	1 646,64	7 135,44
Кассир	1	419,90	5 038,80	1 511,64	6 550,44
Бухгалтер	1	423,20	5 078,40	1 523,52	6 601,92
Нормировщик	1	587,80	7 053,60	2 116,08	9 169,68
Итого	17				195 411,84

Таблица 3.13 – Штатное расписание и фонд заработной платы аппарата предприятия

Наименование	Количество, чел	Должностной оклад, тыс. руб.	Основная зарплата, тыс. руб.	Премии и доплаты, тыс. руб.	Годовой фонд зарплаты, тыс. руб.
Директор	1	1 550,30	18 603,60	6 511,26	25 114,86
Главный инженер	1	1 367,20	16 406,40	5 742,24	22 148,64
Начальник производственного отдела	1	889,70	10 676,40	3 736,74	14 413,14
Главный механик	1	1 023,50	12 282,00	4 298,70	16 580,70
Начальник планово-экономического отдела	1	930,40	11 164,80	3 907,68	15 072,48
Инженер по ОТ	1	768,40	9 220,80	3 227,28	12 448,08
Инженер по лесфонду	1	778,20	9 338,40	3 268,44	12 606,84
Секретарь	1	649,70	7 796,40	2 728,74	10 525,14
Маркетолог	1	799,90	9 598,80	3 359,58	12 958,38
Водитель легвого автомобиля	1	532,70	6 392,40	2 237,34	8 629,74
Главный бухгалтер	1	830,70	9 968,40	3 488,94	13 457,34
Бухгалтер	4	665,90	31 963,20	11 187,12	43 150,32
Уборщица	1	520,30	6 243,60	2 185,26	8 428,86
Кладовщик	2	540,10	12 962,40	4 536,84	17 499,24
Итого	18				233 033,76

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 Планирование себестоимости продукции

4.1 Расчет затрат на топливо и смазочные материалы, энергию

Затраты на жидкое топливо и топливно-смазочные материалы для трелевочных тракторов и машин на их базе, лесовозных автопоездов и хозяйственных автомобилей, челюстных погрузчиков и другой техники определяют по нормам расхода и действующим оптовым ценам на топливо с учетом транспортных расходов по его доставке от пункта получения до основного оклада топливно-смазочных материалов леспромхоза. Удельный расход топлива указан в справочниках и технических характеристиках.

Нормы расхода топлива и смазочных материалов классифицируются на индивидуальные и групповые. Норма расхода топлива (масла, смазок) – это плановый показатель его расхода на производство единицы продукции или выполнения работы по прогрессивной технологии при рациональной организации производства.

Индивидуальная норма расхода дизельного топлива, бензина, видов масла (моторного, трансмиссионного, индустриального, цилиндрового, гидравлического и пр.) и смазок (пластических и др.) - это норма (плановый показатель), устанавливаемая для конкретного вида работы в определенных климатических, почвенно-грунтовых, лесорастительных и других условиях. Она используется для определения расхода топлива при расчетах с машинистами (трактористами, операторами и т.д.) и расчета групповых норм.

Групповая норма расхода топливно-смазочных материалов – это средневзвешенная норма их расхода, установленная на единицу работы (например, на 1000 м3 древесины) с учетом структуры парка, технического состояния машин и планируемого объема производства продукции. Она разрабатывается для различных уровней управления (лесопункт, леспромхоз и т.д.) на основе индивидуальных норм.

Таким образом, индивидуальные нормы расхода формируются по технологическим объектам (маркам машин, автомобилей), а групповые – по экономическим (предприятию, объединению и т.д.). Расход топливно-смазочных материалов на единицу продукции или работы планируется в весовых (граммах, килограммах, тоннах) или объемных (литрах) единицах. В индивидуальных и групповых нормах не учитывается расход топливно-смазочных материалов, вызванный отступлением от принятой технологии производства работ, режимов эксплуатации оборудования, несоблюдением требований к качеству топлива, видов масла и смазок.

Нормативы расхода силовой электроэнергии оборудованием нижнего склада установлены, как правило, в кВт-ч на 1000 м3 древесины.

Стоимость жидкого топлива, масел и смазок принимается по действующим ценам с учетом расходов по доставке топлива (видов масла, смазок) от пункта получения до основного склада ГСМ леспромхоза.

 

 

 

Стоимость электроэнергии, получаемой от энергосистем и расходуемой на производственные цели, определяют на основе действующих двухставочных тарифов (за установленную и потребляемую мощность).

Все расчеты, связанные с затратами на топливо, смазочные материалы, электроэнергию, представлены в таблице 4.1.

Таблица 4.1 – Расчет расходов и стоимости топлива, электроэнергии, масел и смазок

Виды топлива, масел и смазок	Единица измерения	Объем работ	Норма расхода		Общий расход, кг	Цена за единицу, руб.	Стоимость с учетом транспортных расходов, тыс. руб.
			единица измерения	кол-во
Хускварна 365SP
Бензин	тыс. м3	106	кг на 1000 м3	74	7844	2250	19413,90
Масло моторное	тыс. м3	106	кг на 1000 м3	12	1272	12420	17378,06
Пластичная смазка	тыс. м3	106	кг на 1000 м3	0,2	21,2	8163	190,36
Итого							36982,33
Хускварна 346XP
Бензин	тыс. м3	106	кг на 1000 м3	70	7420	2250	18364,50
Масло моторное	тыс. м3	106	кг на 1000 м3	11	1166	12420	15929,89
Пластичная смазка	тыс. м3	106	кг на 1000 м3	0,2	21,2	8163	190,36
Итого							34484,75
ТТР-401М
Дизельное топливо	тыс. м3	106	кг на 1 м3	0,767	81302	2580	230735,08
Бензин	тыс. м3	106	% от топлива	1,25	1016,275	2250	2515,28
Масло моторное	тыс. м3	106	% от топлива	2,6	2113,852	12420	28879,45
Масло для гидросистемы	тыс. м3	106	% от топлива	3,1	2520,362	16674	46226,97
Масло трансмиссионное	тыс. м3	106	% от топлива	0,9	731,718	11930	9602,34
Пластичная смазка	тыс. м3	106	% от топлива	0,15	121,953	8163	1095,05
Итого							319054,16
МАЗ-6303А8+МАЗ-837810
Дизельное топливо	тыс. км	136	кг на 100 км	37,95	51612	2580	146474,86
	тыс. т∙км	2136,96	л на 1000 км	1,3	670,956	2250	1660,62
Масло моторное			% от топлива	3,2	1651,584	12420	22563,94
Масло для гидросистемы			% от топлива	3,1	1599,972	16674	29345,73
Масло трансмиссионное			% от топлива	0,4	206,448	11930	2709,22
Масло специальное			% от топлива	0,1	51,612	14350	814,70
Пластичная смазка			% от топлива	0,3	154,836	8163	1390,32
Итого							204959,37
ККЛ-12,5
Электроэнергия	тыс. м3	106	кВт∙ч на м3	0,5	53000	229	13350,70
Масло индустриальное	тыс. м3	106	кг/год на ед.	28	28	15280	470,62
Пластичная смазка	тыс. м3	106	кг/год на ед.	203	203	8163	1822,80
Итого							15644,12
Итого по всем видам машин и оборудования							611124,73

4.2 Расчет балансовой стоимости основных производственных фондов амортизационных отчислений

При составлении калькуляций себестоимости содержания машин и оборудования сумму амортизации рассчитывают на основе балансовой стоимости и норм амортизационных отчислений. Нормы амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов установлены в процентах от балансовой стоимости, кроме отдельных видов подвижного состава автомобильного транспорта

Расчёт амортизационных отчислений на полное восстановление основных средств выполнен в таблице 4.2.

Таблица 4.2 – Стоимость основных производственных фондов и амортизационных отчислений

Группа ОПФ	Балансовая стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
Здания	349458,56	2,50	8736,46
Сооружения	1019931,37	15,00	152989,71
Передаточные устройства	24380,83	10,00	2438,08
Машины и оборудование	1149962,46	25,00	287490,61
Транспортные средства	1438468,94	15,00	215770,34
Прочие ОПФ	81269,43	8,00	6501,55
ИТОГО	4063471,59		673926,76

4.3 Расчет смет по комплексным статьям расходов

Сметы по комплексным статьям расходов составляются по сложившейся структуре их затрат на соответствующих производствах на предприятиях отраслей лесного комплекса Республики Беларусь. Комплексные статьи расходов включают сметы расходов на подготовку и освоение производства, общепроизводственных расходов, общехозяйственных расходов и коммерческих расходов.

Смета расходов на подготовку и освоение производства представлена в таблице 4.3.

Таблица 4.3 – Смета расходов на подготовку и освоение производства

Наименование затрат	Сумма затрат, тыс. руб.
1. Содержание временных зданий и сооружений для обслуживания на лесосечных работах	15900
2. Строительство л/в дорог	9540
3. Содержание временных сооружений на НС	7420
4. Подготовка лесосек к рубке	6890
Итого по смете	39750