Риск и направления его снижения в деятельности предприятия

Министерство образования и науки РФ

Читинский институт (филиал)

федерального государственного бюджетного образовательного учреждения

высшего профессионального образования

«Байкальский государственный университет экономики и права»

 

Кафедра коммерции и предпринимательства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РЕФЕРАТ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

ПЛАНИРОВАНИЕ и бюджетирование НА ПРЕДПРИЯТИИ

 

 

на тему: РИСК И НАПРАВЛЕНИЯ ЕГО СНИЖЕНИЯ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Исполнитель____________________      студентка гр. ЭПиПД-11 Рогова А.С. 

                                (подпись, дата)                                                                                        

 

Руководитель____________________     к.э.н., ведущий доцент Таскаева М.П.

                                (подпись, дата)

 

 

 

 

 

 

 

 

Чита, 2015

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В условиях рыночных отношений проблема анализа, оценки и управления рисками в предпринимательской деятельности приобретает самостоятельное теоретическое и прикладное значение.

Понятие «риск» в современной экономической литературе не является установившимся и однозначным, однако большинство авторов считают, что риск — это двумерная величина, характеризующая вероятность и объём потерь, вызванных неопределенностью, сопутствующей деятельности организации.

Риск присутствует в любом бизнесе. Причем риски проявляются самым разнообразным образом: риски, связанные с экономической и политической ситуацией, организационные риски (риски менеджмента) и т.д. Если же риски не учитывать или ими не управлять, то вероятность оказаться в экономически безрадостной ситуации или банкротстве весьма высока. Как правило, игнорирование возможных рисков ведет к скорому ухудшению финансовых показателей.

Именно этими факторами обусловлена актуальность изучения  
данной темы.

Цель данной работы – сформировать систему знаний, позволяющих выявлять потенциальные риски и управлять ими.

Для достижения цели поставлены следующие задачи:

• изучить понятие «риск»;
• определить причины возникновения риска;
• исследовать факторы, влияющие на риск;
• классифицировать риски;
• изучить методы управления рисками.

 

1 ПОНЯТИЕ РИСКА

1.1 Определение риска

Понятия риска и предпринимательской деятельности тесно связаны, характер их взаимоотношения представлен на рисунке 1.

Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке [5].

Рисунок 1 – Концепция риска

Понятие «риск» в современной экономической литературе не является установившимся и однозначным. Относительно происхождения этого термина существует ряд версий. По одной из них термин «риск» испано-португальского происхождения и означает «подводная отвесная скала, утес», по другой — происходит от староитальянского «risicare» — «лавировать между». Третья версия предписывает происхождение термина «риск» к греческим словам «ridsicon», «ridsa» — «утес, скала».

В общепризнанных словарях содержание термина «риск» раскрывается следующим образом:

• в толковом словаре русского языка В. Даля (1863—1866) — «пускаться наудачу, идти на авось, делать без верного расчета»;
• в Словаре русского языка С. Ожегова (1960) — «возможная опасность», «действие наудачу в надежде на счастливый случай»;
• в Большом экономическом словаре (1998) — «возможность наступления события с отрицательными последствиями в результате определенных решений или действий» [1].

Обобщая изложенное, можно сделать вывод: риск — возможность наступления рискового события под влиянием каких-либо факторов риска.

С точки зрения содержания последствий риск представляет собой сложную экономико-управленческую категорию и рассматривается  
(рисунок 2):

• с позиции финансовых результатов предпринимательской деятельности — как экономическая (финансовая) категория;
• с позиции возможных отклонений от планируемого хода событий — как категория отклонения от цели;
• с позиции возможности наступления какого-либо события (неблагоприятного или благоприятного) — как вероятностная категория [4].

Рисунок 2 – Возможные трактовки категории риска

Если рассматривать риск как экономическую (финансовую) категорию, то с ней связаны следующие ситуации:

• опасность (угроза) полной или частичной потери ресурсов в результате предпринимаемой деятельности;
• недополучение доходов (упущенная выгода) по сравнению с уровнями и значениями, рассчитанными исходя из предпосылок о наиболее рациональном использовании ресурсов и принятого сценария развития рыночной конъюнктуры;
• появление дополнительных сверхплановых расходов при осуществлении предпринимательской деятельности.

 

При определении риска как категории отклонения от цели различают следующие ситуации:

• возможность отклонения фактического результата (показателей) деятельности от ожидаемого;
• угроза потери контроля над величиной доходов (расходов) в ходе реализации проекта, бизнес-операции.

Отклонения от планируемого хода событий могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае целесообразно говорить о шансах получения прибыли, а во втором — о рисках понести потери. Каждому шансу получить прибыль соответствует и возможность убытков.

Следовательно, в данном контексте риск — это возможность негативного отклонения фактических результатов деятельности от ожидаемых [4].

 

Если рассматривать риск как вероятностную категорию, то с ней связаны следующие ситуации:

• риск — это события с негативными последствиями: денежные убытки, потеря ресурсов, недополучение ожидаемой прибыли;
• риск — это событие, которое может произойти или не произойти, это действие в надежде на счастливый случай;
• риск — это мера рассеивания (дисперсия) полученных в результате множественного прогноза оценочных показателей (прибыль, рентабельность и т. д.) рассматриваемого решения;
• риск — это вариация распределения вероятностей всех возможных последствий рискованного хода дела.

Следовательно, под риском как вероятностной категорией понимают стоимостное выражение события, а мерой его появления являются вероятность или производные от вероятности характеристики — дисперсия, среднее квадратическое отклонение, вариация и т.д.

Таким образом, в зависимости от содержания и характера учитываемых последствий риск — многоаспектная категория: финансовая, категория отклонения от цели, вероятностная, используемые единично или комплексно.

Рассмотренные подходы к раскрытию понятия «риск» являются основой для определения содержания предпринимательского риска [4].

Предпринимательский риск — это возможность наступления (опасность возникновения) неблагоприятного события, в результате которого субъект, принявший решение, направленное на достижение поставленной цели, теряет полностью или частично свои ресурсы, недополучает ожидаемый доход или несет не предусмотренные замыслом дополнительные материальные и финансовые расходы.

 

1.2 Факторы и причины  возникновения риска

Появление предпринимательского риска — объективная неизбежность.

Его причинами являются:

• неопределенность предпринимательской среды, прежде всего — внешней;
• ограниченность (конечность) ресурсов предпринимательства и связанная с этим  реальность их дефицита.

Из приведенных причин определяющей является неопределенность среды предпринимательства (рисунок 3), которая обусловлена такими факторами, как:

• отсутствие полной и достоверной информации об окружающей среде;
• ограниченная способность предпринимателя воспринимать и перерабатывать поступающую информацию;
• случайность появления неблагоприятных событий в процессе предпринимательской деятельности;
• противодействие участников рынка, обусловленное действиями конкурентов, трудовыми конфликтами, нарушениями договорных обязательств [3].

Рисунок 3 – Условия и факторы проявления неопределенности

С учетом изложенного можно сделать вывод: риск порождается в основном неопределенностью среды предпринимательства.

В неопределенности скрыты причины и факторы риска, формирующие рисковую ситуацию. Рассмотрим эти понятия.

Причины риска — его источники: экономические, политические, экологические, методологические и т.д.

Факторы риска — условия, обстоятельства, в рамках которых проявляются причины риска и которые приводят к отрицательным последствиям, к нежелательным событиям. Например, наличие значительных размеров активов, которые не покупаются и не продаются (низкая товарность экономики), приводит к тому, что компенсация риска оказывается значительно ниже, чем на высокоразвитых финансовых рынках.

Обычно в литературе и методиках оперируют с понятием «факторы риска», учитывая их непосредственную взаимосвязь с причинами.

В процессе выявления факторов риска, прежде всего, необходимо установить их природу, отчего зависит в последующем выбор модели оценки риска и критериев принятия рискового решения.

С учетом информированности субъекта предпринимательства причины и факторы риска могут быть определенными (при наличии полной и достоверной информации) и неопределенными (при наличии неполной и неточной информации) (рисунок 4).

Определенные факторы имеют известные значения с достаточной точностью.

Неопределенные факторы имеют различную природу: случайные (факторы стохастической природы) и нечеткие (факторы нестохастической природы).

Случайные факторы риска каждый раз принимают конкретное, но заранее неизвестное значение. Они обладают «групповым» свойством: законы распределения их значений при наблюдении или числовые характеристики (параметры) этих законов. При этом возможно деление этих факторов на два вида: с известными и неизвестными характеристиками (параметрами) распределения [2].

Нечеткие факторы риска в отличие от случайных не обладают «групповыми» свойствами. Относительно их могут быть известными лишь диапазоны возможных значений или даже отсутствовать и эти сведения. В зависимости от обстоятельств возникновения различают факторы природной, поведенческой и целевой неопределенности с известными и неизвестными функциями принадлежности [2].

 

Рисунок 4 – Природа причин и факторов риска

 

При формировании общей совокупности целесообразно вначале составить общий список факторов риска, воздействующих на предприятие. В качестве примера совокупность факторов риска предпринимательской деятельности можно разделить на две группы: внешние и внутренние  
(таблица 1).

Таблица 1 – Пример построения совокупности факторов риска

Внешние факторы риска

Внутренние факторы риска

Риски федерального уровня Политические факторы риска Риск потери контроля над фирмой Невозможность осуществления хозяйственной деятельности Риск запрета на экономические отношения с иностранными государствами Риск изменений законодательства Социально-экономические факторы риска Инфляционные факторы риска Дефляционные факторы риска Валютные факторы риска Процентные риски Налоговые факторы риска Криминальные факторы риска Региональные факторы риска Социально-демографические риски Региональные налоговые риски Предпринимательские риски Отраслевые факторы риска Отраслевые риски Риск положения предприятия в отрасли Экологические риски

Организационные факторы риска Организационные риски Кадровые риски Управленческие риски Финансовые факторы риска Риски ликвидности Риски потери платежеспособности Риски снижения финансовой устойчивости Риски потери финансовой независимости Факторы риска, связанные с экономической деятельностью Риски упущенной выгоды Риски банкротства Операционные риски Технологические риски Инновационные риски Другие факторы Риски безопасности Информационные риски