Расчет технико-экономических показателей деятельности автотранспортного предприятия

  З^в_то-р = АЧ^в_то-р * С_час                                                               С_час -29р

З^в_то-р =23224*29=673496 р

5.1.5 Расчёт надбавки  за классность                                                              (5.10)

Н_кл = С_час * АЧ_раб * (0,25*1N_вод/ N_вод  + 0,1*2N_вод/ N_вод )

1N_вод  =340*0,35=119 чел                                                                                (5.11)

2N_вод =340*0,3=102 чел                                                                                    (5.12)

Н_кл=35*508060*(0,25*1191340/340+0,1*102/340)= 2133852 руб

5.1.6 Зарплата  водителей тарифная                                                               (5.13)

ЗП_тар = С_час * (АЧ_раб +  АЧ^в_то-р+ АЧ_п-з)

ЗПт_ар = 35*(508060+23224+15242)= 19128410 руб

D_оплата =0,25* ЗП_тар                                                                                                            (5.14)

D_оплата =0,25*19568350=5870505 руб                                                             (5.15)

П_ремия =0,3* ФЗП_сд                                                                                                             (5.16)

П_ремия =0,3*19568350=5870505 руб

5.1.7 Расчёт основной  численности ЗП водителей                                       (5.17)

ФЗП_осн=ФЗ_сд + П_ремия + D_оплата + Н_кл + З^в_то-р

ФЗП_осн =5870505+4782102+19128410+19568350=49349367 руб

5.1.8 Расчёт фонда дополнительной заработной платы                               (5.18)            

ФЗП_доп=0,12* ФЗП_осн =0,12*49349367=5921924 руб

5.1.9 Общий фонд  заработной платы                                                             (5.19)

ФЗП_год= (ФЗП_осн+ФЗП_доп)*1,15

ФЗП_год=(49349367+592192)*1,15=63561984 руб

5.2.0 Среднемесячная  заработная плата водителей                                         (5.20)

ЗП_вод= ФЗП_год /340*12=15579 руб

5.2 Расчёт численности  ремонтных рабочих                                                 (5.21)

N_рр= Т_то-тр * АЧ^в_то-р/ Ф_год

Ф_год = [Д_к – (Д_в + Д_пр + Д_отп + Д_д.о + Д_б + Д_гос)]Т_см – (Д_п.п*1)

  Ф_год =[365-(118+21+2+2+7)]*8-6=1730,час

N_рр =97856-23224/1730=43 чел

5.2.1 Расчёт тарифной заработной платы ремонтных рабочих                  (5.22)    

ЗП_тар=С_час*(Т_то-тр  - АЧ^в_то-р )

ЗП_тар =29*(97856-23224)=2164328 руб

5.2.2 Расчёт доплаты  ремонтным рабочим                                                    (5.23)

D_оплата =0,15* ЗП_тар

D_оплата  =0,15*2164328=324649 руб

5.2.3 Расчёт премии  ремонтных рабочих                                                      (5.24)  

П_ремия=0,33* ЗП_тар  

П_ремия=0,33*2164328=649298 руб

5.2.4 Расчёт основной  заработной платы ремонтных рабочих                    (5.25) 

ФЗП_осн= D_оплата +ЗП_тар + П_ремия

ФЗП_осн=649298+324649+2164328=3138275 руб

5.2.5 Расчёт дополнительной  заработной платы                                           (5.26)

ФЗП_доп=0,1* ФЗП_осн=0,1*3138275=313828 руб

5.2.6 Расчёт общего  фонда с учётом районного коэффициента                  (5.27)

ФЗП_общ=( ФЗП_доп + ФЗП_осн )*1,15

ФЗП_общ=(3138275+313828)*1,15=3452113 руб

5.2.7 Расчёт среднемесячной  заработной платы                                           (5.28)

ЗП_рр= ФЗП_общ / N_рр *12

ЗП_рр =3452113/12*43=6690,1 руб

 

 

Таблица 7 - численность и фонд заработной платы ремонтных рабочих               

Наименование  показателей	Единицы измерения	Величина
Трудоемкость  работ по ТО и ремонту, выполняемых  ремонтными рабочими	чел-час	97856
Годовой фонд времени 1 ремонтного рабочего	час	1730
Потребное количество ремонтных рабочих	чел.	43
Часовая тарифная ставка рабочего 4-го разряда	руб.	29
Заработная  плата ремонтных рабочих по тарифу	руб.	2164328
Доплаты	руб.	324649
Премии за производственные показатели	руб.	649298
Фонд основной заработной платы ремонтных рабочих	руб.	3138275
Фонд дополнительной заработной платы ремонтных рабочих	руб.	313828
Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих с  учетом районного коэффициента	руб.	34522113
Среднемесячная  заработная плата 1 ремонтного рабочего	руб.	6690,1

 

    5.3 Расчёт численности остального персонала                                             (5.29)

N_всп=0.3* N_рр

N_всп =0,3*43=13 чел

5.3.1 Расчёт фонда  заработной платы остального  персонала                      (5.30)

ФЗП_всп=ЗП_всп* N_всп *12

ЗП_всп- заработная платна остального персонала равная 7000 руб

ФЗП_всп=7000*43*12=1092000 руб

5.3.2 Расчёт численности  административно -управленческого персонал  (5.31)

N_вод+N_всп+N_р-р=85%

N_атп-100%

N_атп=( N_вод+N_всп+N_р-р)*100/85                                                                          (5.32)

N_ауп= N_атп-( N_вод+N_всп+N_р-р)

N_атп=(340+13+43)*100/85=466,чел

N_ауп=466-(340+13+43)= 70,чел

5.3.3 Расчёт фонда  заработной платы административно  -управленческого персонала                                                                                                          (5.33)

ФЗП_ауп=ЗП_месс*N_ауп*12

ЗП_месс- месячная заработная плата одно человека, равная 15000 руб

ФЗП_ауп=15000*12*70=12600000,руб

5.4.1 Расчёт производительности  труда водителей                                      (5.34)

ПТ_вд=Р_ткм/N_вд

ПТ_вд=969500/340=27343,ткм

5.4.2  Расчёт  производительности труда ремонтных  рабочих                    (5.35)

ПТ_р-р=Т_то-тр- АЧ^в_то-тр/N_р-р=97856-23224/43=1736,ч-час

5.4.3 Производительность  АТП                                                                      (5.36)

ПТ_атп=Д_вал/N_атп

Д_вал- валовой доход

ПТ_атп= 281683950/466=604472,руб

             Таблица 8- Сводный план по труду и заработной плате АТП

Категория работающих	Среднесписоч-ная численность	Фонд заработной платы	Среднемесячная заработная плата	Производи-тельность  труда
Водители	340	63561984	15579	27343
Ремонтные рабочие	43	3452113	6690.1	1736
Подсобно-вспомогательные рабочие	13	1092000	7000	-
административно -управленческий персонал	70	12600000	15000	-
ИТОГО численность персонала АТП	466	80706097	ЗПср=11067,3	604472

 

6 План по  себестоимости продукции

Себестоимость перевозок является комплексным  экономическим показателем, характеризующим экономические результаты и качество работы АТП и представляет собой денежное выражение затрат, произведенных АТП на производство единицы транспортной работы.

Затраты на перевозки  группируют по статьям в зависимости  от их назначения.

Статья "Основная и дополнительная заработная плата персонала на АТП с начислениями по социальному страхованию" включает в себя: основную заработную плату всех работников АТП, надбавки, доплаты к заработной плате, премии, начисления на заработную плату (38,5% от общего фонда зарплаты).

В статью расходов "Топливо для автомобилей" входит стоимость всех видов топлива, используемых при эксплуатации автомобилей на данном АТП.

Расходы по статье "Смазочные и прочие эксплуатационные материалы" учитывают затраты на данный вид ресурсов на АТП.

По статье "Техническое обслуживание и текущий ремонт подвижного состава" планируют затраты на ТО и ТР (капитальные ремонты выполняют за счет средств фонда амортизации). Сюда входит стоимость материалов и запасных частей к автомобилям.

Расходы по статье "Восстановление износа и ремонт автомобильных шин" определяют на основании пробега автомобилей, количества шин, гарантийного пробега одной шины и стоимости одного комплекта шин.

В статью "Амортизация подвижного состава" входят амортизационные отчисления, предназначенные для полного восстановления подвижного состава, которые перечисляются на расчетный счет АТП. Сумму амортизационных отчислений определяют в соответствии с нормами отчислений в зависимости от стоимости автомобиля и его амортизационного (ресурсного) пробега:

1). З_ам = Ц_авт Н_ам /100 ;            2). З_ам = Ц_авт L_р Н_ам / (1000 100) .

По первому  варианту рассчитывают амортизационные  отчисления для:

• грузовых автомобилей, грузоподъемностью до 2 т;
• карьерных автосамосвалов;
• прицепов и полуприцепов;
• легковых автомобилей (кроме автомобилей-такси);
• автобусов особо малого класса (длиной до 5 м) кроме маршрутных такси;
• ведомственных автобусов;
• специальных автомобилей.

Для данных автомобилей  норма амортизационных отчислений (Н_ам) установлена в процентах от первоначальной стоимости автомобилей.

Для всех остальных  автомобилей, затраты на амортизацию  рассчитывают исходя из нормы амортизационных  отчислений в процентах от первоначальной стоимости автомобилей на 1000 километров ресурсного пробега.

Величины норм амортизационных отчислений приведены  в справочниках

В статью "Общехозяйственные расходы" включают стоимость электроэнергии, тепловой энергии; плату за пользование землей; стоимость содержания вышестоящих организаций по уставам и договорам; амортизацию на полное восстановление по прочим основным фондам; плату за воду; медицинское страхование и страхование имущества, загрязнение окружающей среды, содержание автомобилей; плату по процентам за краткосрочный кредит; налоги: с владельцев транспортных средств, на приобретение транспортных средств и др.

Величина общехозяйственных  расходов принимается исходя из сложившейся  на АТП структуре соответствующих  затрат. В целях планирования данные затраты, условно, могут быть рассчитаны исходя из следующего условия: 4,5 рублей накладных расходов на 1 авточас работы автомобилей.

После того, как  рассчитаны расходы по каждой статье, определяют себестоимость автомобильных  перевозок делением суммы затрат по содержанию автомобильного парка  за определенный период времени (ΣЗ) на выполненную за то же время транспортную работу (Р_год).

 

 6.1.1 Заработная плата работников с начислениями                               (6.1)

ЗП_н= ФЗП_атп*1,3

ЗП_н=80706097*1,3=104917926,руб

6.1.2 Затраты на топливо автомобилей (из пункта 4.16)

З_топ=60524016,руб

6.1.3 Затраты на смазочные и прочие материалы (из пункта 4.23)

З_см=6444330,руб

6.1.4 Затраты на техническое обслуживание и ремонт ПС (из пункта 4.4)

З_м=2243374,руб

З_зап=2830644,руб

6.1.5 Затраты на восстановление износа шин (из пункта 4.3)

З_ш=1064200,руб

6.1.6 Амортизация ПС                                                                                (6.2)

А=Ц_авт*L_общ/1000*Н_ам /100%

Ц_авт- цена автомобиля, равная 800000 руб

Н_ам- норма армотизаций отчислений, равная 0,3

А=800000*11745413/1000*0,3/100=28188991,2,руб

6.1.7 Затраты на общественно хозяйственные расходы                                 (6.3)