Расчет основных разделов текущего плана предприятия

Министерство образования РФ

Пензенский государственный университет  архитектуры и строительства

Институт экономики и менеджмента

 

 

Кафедра экономики, организации и  инвестиций

 

 

 

Курсовая  работа

    по дисциплине: «Планирование на предприятии»

    на тему: «Расчет основных разделов текущего

                                   плана предприятия»

 

 

                                                                             Выполнил: ст. группы ЭУС- 41

Драгункина  К.И.

                                                                    Принял: к.т.н., доцент

                                                                                                          Белянская Н.М.

 

 

 

 

 

Пенза 2006

Содержание

 

Введение……………………………………………………………..	3
Исходные данные …………………………………………………...	5
1. Расчет плана производства и реализации продукции завода ЖБИ.	6
1.1 Расчет плана продаж и программы безубыточности………….	6
1.2 Определение среднегодовой мощности завода и анализ использования действующих мощностей……………………………..	12
1.3 Расчет плана производства продукции в основных цехах завода ……………………………………………………………………	14
1.4 Составление  плана производства и реализации  продукции завода ЖБИ……………………………………………………………...	14
2. Составление плана материально-технического обеспечения завода ЖБИ……………………………………………………………...	16
3. Расчет плана по труду……………………………………………….	17
Заключение…………………………………………………………..	20
Список используемой литературы….……………………………...	23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Современные условия  рыночной экономики требуют от предприятий повышения эффективности производства и конкурентоспособности продукции и услуг. Важная роль в реализации этой задачи отводится планированию деятельности предприятия, которое предусматривает систему взаимодействия комплекса экономических ресурсов и внутрифирменных факторов, направляемых на достижение выработанной стратегии и поставленных задач на основе полного использования технических, организационных и иных имеющихся на предприятии резервов. Планирование служит необходимым условием свободного выбора вида производственной деятельности, своевременной подготовки материальных и трудовых ресурсов, технологического оборудования и конкурирующих изделий для производства требуемых рынком товаров и услуг.

В условиях постоянно  меняющейся окружающей рыночной среды  особую актуальность приобретают текущие  планы, которые разрабатываются  на 1-2 года. В годовом плане производства каждого предприятия содержится взаимосвязанная система следующих плановых показателей:

- основная цель производственной  деятельности фирмы и ее отдельных  подразделений на плановый период;

- объемы и сроки  производства продукции, работ  и услуг с указанием конкретных  количественных и качественных  показателей по всей номенклатуре  товаров;

- расчет производственной  мощности предприятия, цехов и  участков, подтверждающий ее сбалансированность  с годовыми объемами производства, равновесия спроса и предложения;

- определение потребностей  ресурсов на выполнение годовой  производственной программы предприятия и его подразделений, расчет баланса полуфабрикатов и комплектующих;

- распределение планируемых  работ по основным цехам –  исполнителям рыночных заказов,  а также срокам изготовления  и поставки продукции на рынок;

- выбор средств и  методов достижения запланированных показателей, расчет объемов НЗП, коэффициентов загрузки технологического оборудования и производственных площадей;

- обоснование методов  и форм организации производства  запланированных товаров, работ  и услуг и контроля выполнения планов производства и реализации продукции.

 Задачами данной работы являются изучение и расчет основных разделов текущего плана завода ЖБИ, а именно:

• Расчет плана производства продукции в основных цехах завода
• Составление плана производства и реализации продукции завода ЖБИ
• Составление плана материально-технического обеспечения завода ЖБИ
• Расчет плана по труду
• Определение среднегодовой мощности завода

В задачи курсовой работы входит также составление прогноза производства и продаж продукции  завода ЖБИ на 5 лет и проведение анализа программы безубыточности предприятия. Важной задачей является проведение анализа использования действующих мощностей завода и внесение предложений по более эффективному их использованию.

Таким образом, целью  настоящей работы является изучение теоретических основ разработки планов предприятия и применение полученных знаний при разработке основных разделов текущего плана производственного предприятия.

 

Исходные данные

Таблица 1

Изделие	Количество изделий, шт. пл ф	Цена за 1 штуку, руб. (без НДС)	Условно-переменные затраты СПИ, руб.	Условно-постоянные затраты ПОИ, тыс. руб.	Фактическая себестоимость за штуку, руб.
Е	5 000	1640	1251	1572	2823
	4 300
Т	700	2590	1123	719	1842
	950
В	1 200	2230	1383	595	1978
	1 250

 

 

Таблица 2

(в тыс. шт.)

Мощность входная	Мощность вводимая	Месяц ввода мощности	Мощность выбываемая	Месяц выбытия
7,9	1,5	3	2,6	2

 

Таблица 3

№ п/п	Изделие	Оптовые цены			Трудо-емкость изготов-ления, чел-час	Раз-ряд работ	Нормы расхода ресурсов на 1 изделие
		Сравн- имые на 01.01. 2000, руб.	Действу- ющие (без НДС), руб.				Цемент, т	Песок,  м3	Щебень,  м3	Сталь арматурная, кг	Бетонная смесь, м3	Вода, м3	Эл/энергия, кВт-час	Пар (техн.) Гкал
1	Е	1500		1640	0,9	3	240	0,55	0,81	15,1	0,76	0,20	17	0,4
2	Т	2450		2550	2,5	4	310	0,54	0,77	144	1,86	0,20	24	1,2
3	В	2100		2230	0,8	3	225	0,55	0,82	89,3	0,9	0,190	18	0,5

 

1. Расчет плана производства и реализации продукции завода ЖБИ

1.1. Расчет плана продаж и программы  безубыточности

Прогноз изменения цен на продукцию, объема ее выпуска и изменения условно-переменных издержек производится на 5 лет.

1. Прогноз изменения цен по годам. На первый прогнозный год значение цены принимаем по исходным данным (табл.1) с учетом НДС, равным 18%. Предполагаем, что значение цены на продукцию в последующие годы зависит только от инфляции, уровень которой составляет 8 %.
2. Прогноз продаж по годам. На первый прогнозный год принимаем плановое значение объема производства изделия. В каждом следующем прогнозном году предполагается увеличение данного объема на 2%.
3. Прогноз изменения условно-переменных издержек по годам. Принимаем уровень издержек на первом году по исходным данным (табл.1), каждый последующий год увеличиваем их на 2%.

Произведем соответствующие  расчеты для продукции Е:

1. На первый прогнозный год цена с учетом НДС (18%) составит:

1640 х 1,18 = 1935,2 руб.

2-ой год: Цену первого  года без НДС увеличиваем на  величину инфляции (8%), затем вычисляем  цену с учетом НДС:

1640 х 1,08 х 1,18 = 1771,2 х  1,18 = 2090 руб.

На 3-ий год и последующие  годы рассчитываем цену аналогично 2-ому прогнозному году:

3-ий год: 1771,2 х 1,08 х  1,18 = 1912,9 х 1,18 = 2257,2 руб.

4-ый год: 1912,9 х 1,08 х  1,18 = 2065,9 х 1,18 = 2437,8 руб.

5-ый год: 2065,9 х 1,08 х  1,18 = 2231,2 х 1,18 = 2632,8 руб.

2. Прогноз производства по годам:

1-ый год: 5000 шт. (плановое  значение объема производства  по исходным данным – табл.1)

 

2-ой год: 5000 х 1,02 = 5100 шт.

3-ий год: 5100 х 1,02 = 5202 шт.

4-ий год: 5202 х 1,02 = 5306 шт.

5-ый год: 5306 х 1,02 = 5412 шт.

3. Прогноз изменения СПИ по годам:

1-ый год: 1251 руб. (плановое  значение СПИ по исходным данным  – табл.1)

 

2-ой год: 1251 х 1,02 = 1276,02 руб.

3-ийгод: 1276,02 х 1,02 = 1301,54 руб.

4-ий год: 1301,54 х 1,02 = 1327,57 руб.

5-ый год: 1327,57 х 1,02 = 1354,12 руб.

Сведем полученные данные по продукции Е в таблицу 4. Рассчитаем также суммарные переменные издержки (ПИ) и выручку от продаж (В) для первого и последнего прогнозного года. Эти данные будут необходимы для расчета программы окупаемости и построения графика самоокупаемости продукции Е.

Таблица 4

Сводная таблица по плану продаж продукции Е

Год	Цена за шт. Ц, руб.	Объем продаж, шт.	ПОИ, тыс.руб.	СПИ, руб.	ПИ, тыс.руб.	В, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7
1	1935,20	5000	1572	1251,00	6255,00	9676,00
2	2090,00	5100	1572	1276,02
3	2257,20	5202	1572	1301,54
4	2437,80	5306	1572	1327,57
5	2632,80	5412	1572	1354,12	6770,00	14248,70

Примечания:

1. Суммарные переменные издержки (ПИ) рассчитаем, умножив объем продаж на средние переменные издержки (гр.3 х гр.5).

2. Выручка (В) находится путем умножения объема продукции на цену соответствующего года (гр.3 х гр.2).

 

Аналогично произведены  расчеты изменения цены, объема продаж, издержек и выручки по годам для  продукции Т и В. Результаты расчетов сведены в таблицы 5 и 6.

Таблица 5

Сводная таблица по плану продаж продукции Т

Год	Цена за шт. Ц, руб.	Объем продаж, шт.	ПОИ, тыс.руб.	СПИ, руб.	ПИ, тыс.руб.	В, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7
1	3056,20	700	719	1123,00	786,10	2139,34
2	3300,70	714	719	1145,46
3	3564,75	728	719	1168,37
4	3849,94	743	719	1191,74
5	4157,93	758	719	1215,57	921,40	3151,71