Расчет основных показателей деятельности строительной организации

Рнрз – 2,3%

Рнрз = (24,046*2,3):100=0,553 млн. руб.

 

5. Определяются затраты подрядчика, связанные с формированием рыночных отношений. Расчет таких затрат осуществляется по формуле:

                                             

                                          ( 1)

где I – индекс удорожания стоимости СМР по Тюменской области к 2001 году

С_рф=(23,128+0,918+0,553)*(6,87¹-1)=24,599*5,87=144,396 млн. руб.

 

6. Определяется договорная цена на выполнение СМР по объекту путем суммирования величин, рассчитанных ранее, при условии, что другие работы (кроме СМР) по договору подрядчику не поручаются. Суммирование проводится по формуле:

                                              ( 2)

ДЦ=23,128+0,918+144,396=168,442 млн. руб.

 

 Результаты  расчетов сводятся в таблицу  1.

   Таблица 1

№ п/п	Показатели	Сумма, млн. руб.
1	Сметная стоимость СМР по объекту	23,128
2	Прочие затраты, относящиеся к  деятельности подрядчика	0,918
3	Резерв средств на непредвиденные работы и затраты	0,553
4	Дополнительные затраты подрядной  организации, связанные с переходом  на рыночные отношения	144,396
5	Договорная цена на выполнение СМР  по объекту	168,442

 

Сметная стоимость СМР по объекту, а также стоимость прочих работ и затрат в планируемом году возможно составит 23,128 млн.руб. и 5,243 млн.руб. соответственно.

Прочие затраты, относящиеся к  деятельности подрядчика составят 0,918 млн.руб.

Резерв средств на непредвиденные работы и затраты должен составить 0,553 млн.руб.

Затраты подрядчика, связанные с  формированием рыночных отношений  должны составить 144,396 млн.руб.

Договорная цена на выполнение СМР  по объекту в планируемом году возможно составят 168,442 млн.руб.

 

 

 

 

 

 

Часть III. Исчисление роста производительности труда

 

В соответствии с исходными данными определяются:

а) объем  выполняемых СМР в соответствующих  ценах на планируемый год путем  умножения объема СМР за предшествующий планируемому (отчетный) год на коэффициент  роста объема производства в планируемом году;

Опл=148*(100+13,3):100=167,684 млн. руб.

 

б) среднесписочная  численность работников строительно-производственного  персонала (СПП) в планируемом году  путем умножения среднесписочной  численности работников СПП в  отчетном году на коэффициент изменения  численности работников в планируемом году.

=732*(100+2,4):100=749,568=750 чел.

 

Тогда производительность труда (ПТ) в планируемом году (Впл) определится по формуле:

                                                      

,                                                        ( 3)

=167,684:750=0,2235787 млн. руб./чел.

 

Далее определяется изменение объема  за счет двух факторов:

• изменения ПТ ( )
• изменения численности работников, занятых в основной деятельности, ( ).

         

Влияние факторов на изменение объема СМР можно  определить, используя методы факторного анализа:

• интегральный;
• индексный

При использовании индексного метода расчет выполняется по формулам:

                                                    ( 4)

                                                   ( 5)

где: ΔВ – изменение среднегодовой  выработки строительной продукции  одним работником СПП в планируемом  году по сравнению с отчетным (предшествующим планируемому) годом, млн. руб.;

 – среднегодовая выработка продукции одного работника СПП в отчетном году, млн.руб.;

Δ - изменение среднесписочной численности работников СПП в планируемом году по сравнению с отчетным (предшествующим планируемому) годом.;

- среднесписочная численность работников  СПП в планируемом году.

Величина  рассчитывается по формуле:

                                                        

                                                         ( 6)

где: - объем СМР в договорных ценах, выполняемых собственными силами, в отчетном году, млн. руб.

Вот=148:732=0,2021858 млн.руб./чел.

 

Индексный метод:

ΔВ=0,2235787-0,2021858=0,0213929 млн.руб./чел.

=0,0213929*750=16,04млн. руб.

= 750-732=18 чел.

=18*0,2021858=3,639 млн. руб.

Дв=

Дч=

 

При использовании интегрального метода расчеты ведут по формулам:

                                       ( 7)

.                                        ( 8)

 

Интегральный метод:

млн. руб.

млн. руб.

15,85-3,83=12,02млн. руб.

Дв=

Дч=

 

На 19,684 млн.руб. повысился объем СМР в планируемом году, по сравнению с отчетным годом, что является положительной тенденцией так, как общий рост объемов работ обеспечивает своевременное поступление денежных средств за выполненные работы на расчетный счет предприятия.

Среднесписочная численность работников будет иметь  увеличение на 18 человек в планируемом году.

Возможное общее  увеличение объема СМР в планируемом  году, по сравнению с отчетным годом, изменится за счет:

• Возможного увеличения среднегодовой выработки продукции одним работником строительно-производственного персонала в планируемом году, по сравнению с отчетным годом, на 0,02 млн.руб./чел., что приведет к увеличению объема СМР на 16,04 млн.руб (по индексному методу) или на 15,85 млн.руб (по интегральному методу).
• Возможного увеличения среднесписочной численности работников СПП на 18 человек, что привело к увеличению объема СМР на 3,639 млн. руб. (по индексному методу) или на 3,83 млн.руб (по интегральному методу).

 

Для обеспечения  роста ПТ в планируемом году необходимо проанализировать показатель среднегодовой  выработки одного работника СПП  в отчетном году.

 

Рекомендуемая схема анализа

1. Оценивается  влияние изменения структуры  численности работников СПП на  величину отчетного показателя  производительности труда ( ) в абсолютном выражении по формуле:

,                                  ( 9)

где , - среднегодовая численность рабочих на СМР в отчетном году, соответственно, фактическая и плановая;

, - среднегодовая численность работников СПП в отчетном году, соответственно, фактическая и плановая;

 – плановое число дней  выходов на работу одним среднесписочным  рабочим;

- планируемое (чистое) время  работы рабочих в течение смены  с учетом предусматриваемого  снижения внутрисменных потерь  рабочего времени;

- средняя часовая выработка  рабочего на СМР в отчетном  году по плану.

Величина  рассчитывается по формуле:

,                                              ( 10)

где – среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном году по плану, которая рассчитывается по формуле:

.                                                        ( 11)

 

 

2. Оценивается  влияние использования годового  фонда рабочего времени на  величину отчетного показателя  средней выработки одного работника  СПП ( ) по формуле:

                               ,                                     (12)

где – фактическое среднее число дней, отработанных одним рабочим в отчетном году.

 

3. Оценивается  влияние внутрисменных потерь  рабочего времени на величину  отчетного показателя производительности  труда ( ) по формуле:

,                                       (13)

где – фактическое «чистое» время работы рабочих в течение смены в отчетном году.

 

4. Оценивается  влияние на показатель средней  выработки факторов технического, технологического характера и  т. п., определяющих трудоемкость выполнения СМР( ) по формуле:

,                                     ( 14)

где -фактическая средняя часовая выработка рабочих за время «чистой» работы в течение смены в отчетном году, которая рассчитывается по формуле:

,                                                 ( 15)

где: – фактическая среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном году, которая рассчитывалась ранее по формуле (6).

 

За счет увеличения фактической среднегодовой численности  рабочих на СМР, в отчетном году, по сравнению с плановой численностью, показательно производительности труда  в абсолютном выражении увеличится на

Уменьшение  фактического числа дней, отработанных одним рабочим в отчетном году, по сравнению с плановым годом  на 11 дней, приведет к снижению показателя среднегодовой выработки на 0,00806 млн.руб./чел.

Уменьшение  фактического «чистого» время работы рабочих в течение смены в отчетном году, по сравнению с плановым годом на 0,6 часов, приведет к сокращению показателя среднегодовой выработки одного работника СПП на 0,01643 млн.руб./чел.

За счет увеличения фактической средней часовой  выработки рабочих за за время «чистой» работы в течение смены в отчетном году на 0,00172 млн.руб./чел.-час/, увеличится показатель среднегодовой выработки одного работника технического и технологического характера на 0,0211 млн.руб./час

 

Для обеспечения  роста ПТ в планируемом году необходимо  внедрить  ряд соответствующих  мероприятий. Выбор факторов, обеспечивающих необходимый рост ПТ, производится, исходя из процента роста ПТ в планируемом году по сравнению с фактической выработкой в отчетном году и результатов анализа среднегодовой выработки одного работника СПП в отчетном году.

Процент роста  ПТ ( ) при этом исчисляется по формуле:

Производительность  труда повысится на 10,58%, за счет проведения соответствующих мероприятий, к которым можно отнести следующие:

• повышение уровня механизации СМР – 0,9 %;
• внедрение прогрессивной технологии и улучшение организации строительного производства – 0,9%;
• совершенствование организации труда – 0,8 %;
• улучшение использования годового фонда рабочего времени – 0,2 %;
• другие – 7,78%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Часть IV.  Расчет показателей использования основных

производственных  фондов

 

Для  планируемого  и отчетного (предшествующего планируемому) годов рассчитываются следующие показатели использования основных производственных фондов (ОПФ):

1. Фондоотдача ( )

,                                                       (16)

где – объем СМР в договорных ценах, выполняемых собственными силами;

 – среднегодовая стоимость  ОПФ строительного назначения.

руб./руб.

38,50-0,617+3,50-1,34=40,043 млн./руб.

(38,50-0,617+40,043):2=38,963 млн./руб.

=167,684:38,963=4,3 руб./руб.

 

2. Фондоемкость строительной продукции ( )

.                                                      ( 17)

 руб./руб.

=38,963:167,684=0,232 руб./руб.

 

3. Фондовооруженность труда ( )

,                                                        ( 18)