Планирование себестоимости прибыли и рентабельности

Традиционно НК «Роснефть» был присущ низкий уровень вертикальной интеграции, что было связано с  наличием у Компании лишь двух НПЗ  суммарной мощностью чуть более 80 млн. барр. (11 млн. т.) в год. В 2007 г. Компании удалось полностью решить данную проблему путем приобретения пяти новых НПЗ на территории России. Теперь суммарная проектная мощность НПЗ Компании составляет рекордные для российского нефтеперерабатывающего сектора 415 млн. барр. (56,7 млн. т.). НПЗ Компании характеризуются выгодным географическим положением, что позволяет значительно увеличить эффективность поставок производимых нефтепродуктов. В настоящее время Роснефть реализует проекты расширения и модернизации своих НПЗ с целью дальнейшего улучшения баланса между объемами добычи и переработки нефти, а также увеличения выпуска качественной продукции с высокой добавленной стоимостью, соответствующей самым современным экологическим стандартам.

Важная отличительная  черта НК «Роснефть» — наличие собственных экспортных терминалов в Туапсе, Де-Кастри, Находке и Архангельске, которые позволяют существенно повысить эффективность экспорта продукции Компании. Роснефть в настоящее время осуществляет комплексные программы расширения и модернизации терминалов с целью соответствия их мощностей планируемым объемам экспорта.

Одной из стратегических задач НК «Роснефть» является также  увеличение реализации собственной  продукции напрямую конечному потребителю. С этой целью Компания развивает  розничную сбытовую сеть, которая сегодня насчитывает около 1700 АЗС и охватывает 36 регионов России. По количеству АЗС Роснефть занимает второе место среди российских компаний.

Роснефть строго придерживается международных стандартов корпоративного управления, раскрытия информации, а также финансовой отчетности. С 2006 г. треть мест в Совете директоров Компании занимают авторитетные независимые директора. Роснефть следует политике высокой социальной ответственности не только перед своими сотрудниками, членами их семей и жителями регионов, в которых Компания осуществляет свою деятельность, но и перед обществом в целом.

Общие сведения

Роснефть обладает уникальной по своему масштабу ресурсной базой. По состоянию на конец 2007 г. доказанные, вероятные и возможные запасы углеводородов Компании по классификации SPE составляли почти 49 млрд. барр. н. э. Это один из лучших показателей среди публичных нефтяных компаний мира. При этом по запасам жидких углеводородов Роснефть является безусловным лидером.

По объемам добычи нефти Роснефть занимает первое место в России, а также входит в первую десятку публичных нефтедобывающих компаний мира. Среднесуточная добыча нефти Компании в 2007 г. составляла 2,03 млн. барр., а в первом квартале 2008 г. Компания добывала уже 2,12 млн. барр. нефти в сутки. Роснефть также является одним из крупнейших независимых производителей газа в России: добыча Компании в 2007 г. составила 15,7 млрд. куб. м. газа.

В отличие от многих своих  конкурентов Роснефть располагает  диверсифицированными и высококачественными  нефтегазовыми активами. Благодаря такому преимуществу Компания способна обеспечивать быстрый, недорогой и устойчивый рост добычи как в краткосрочной и среднесрочной, так и долгосрочной перспективе.

Основные показатели

Анализ себестоимости  по добыче нефти за 1998 и 1999 года

Позитивные изменения  в производственно-хозяйственной деятельности, произошедшие в 1999 году, положительно повлияли на финансовое и экономическое положение Компании и акционерных обществ, входящих в ее структуру.

Прибыль от реализации продукции, работ и услуг за 1998 год в  целом по Компании составила 2544,9 млн. рублей, или в 1,3 раза больше 1997 года. При этом основная часть прибыли в сумме 1586,0 млн. рублей (62,4 %) была получена от реализации нефти, из них от реализации на внутренний рынок - 54,8 % и на экспорт - 45,2 процента. От реализации нефтепродуктов было получено 112,2 млн. рублей (4,4 %). Причем, если от реализации нефтепродуктов на внутреннем рынке была получена прибыль 256,4 млн. рублей, то их экспорт оказался убыточным (144,2 млн. рублей). По финансовым результатам деятельности в целом по Компании получены убытки в сумме 3391,9 млн. рублей, что связано в основном с переоценкой суммы валютных кредитов (после финансового кризиса 17 августа 1998 года, вызвавшего рост курса доллара) по нефтедобывающим предприятиям, убытки которых составили 3562,7 млн. рублей. При этом предприятия нефтепродуктообеспечения и нефтепереработки имели балансовую прибыль в размере 560,4 млн. рублей.

   В 1999 году прибыль от реализации продукции, работ и услуг возросла в 6,2 раза и достигла 15715,7 млн. рублей, из них 8425,0 млн. рублей (53,6 %) - прибыль аппарата НК "Роснефть" (рост в 110 раз), 5319,1 млн. рублей (33,8 %) - нефтедобывающих предприятий (в 2,7 раза), 663,6 млн. рублей (4,2 %) - прибыль нефтеперерабатывающих заводов (в 3,6 раза), 1304,4 млн. рублей (8,3 %) - предприятий нефтепродуктообеспечения (в 4,2 раза) и 3,6 млн. рублей - сервисных предприятий.

Прибыль от реализации нефти  и нефтепродуктов в 1999 году составила 13449,9 млн. рублей (85,6 % общей прибыли). При этом основная часть получена Компанией от реализации нефти - 10052,6 млн. рублей (64,0 %), в том числе от реализации на внутреннем рынке - 1597,0 млн. рублей (15,9 %) и на экспорт - 8455,5 млн. рублей. От реализации нефтепродуктов было получено 3397,3 млн. рублей (21,6 %) прибыли, из них от реализации нефтепродуктов на внутреннем рынке - 1134,0 млн. рублей (33,4 %), от экспорта - 2263,3 млн. рублей (66,6 %).

Чистая (нераспределенная) прибыль Компании после уплаты налогов  составила 8915,8 млн. рублей, в том числе по Холдингу - 5857,6 млн. рублей (65,7 %), по нефтедобывающим объединениям - 1697,6 млн. рублей (19,0 %), по нефтеперерабатывающим заводам - 361,7 млн. рублей (4,1 %), по предприятиям нефтепродуктообеспечения - 1013,1 млн. рублей (11,4 %); а предприятия сервисного характера имели убытки на сумму 14,2 млн. рублей.

В условиях падения мировых цен  на нефть акционерные общества Компании в 1998 году принимали меры по снижению затрат на производство, которые сократились на 7,3 % и составили 12415,4 млн. рублей. Однако снижение себестоимости в акционерных обществах нефтедобычи произошло, в основном, за счет консервации малодебитных нерентабельных скважин, а на НПЗ Компании - из-за снижения объемов перерабатываемой нефти.

В 1999 году общие затраты на производство и реализацию продукции возросли в 2,5 раза и составили 30508,3 млн. рублей. При этом темп роста затрат по группам предприятий был различным: в нефтедобывающих объединениях затраты возросли в 1,7 раза, в нефтеперерабатывающих - в 1,3, в сбытовых - в 2,5 раза. Существенные изменения произошли в структуре себестоимости. Практически по всем статьям структуры затрат произошло увеличение, что связано, в основном, с ростом внутренних цен на энергоносители, оборудование и материалы, заработной платы, налогооблагаемой базы.

Анализ динамики изменения себестоимости 1 тонны нефти в ОАО "Роснефть»  показал единые тенденции изменения ее структуры. Так, прирост материальных затрат составил соответственно 50,9%; заработной платы с начислениями - 114,4 %; амортизационных отчислений - 14,1%.

При этом от реализации нефти поступило 25789,5 млн. рублей (рост в 3,2 раза), что составляет 50,0 % от общего объема поступивших средств. Реализация нефти на внутреннем рынке оплачена в размере 9803,4 млн. рублей (38,0 %), из них денежными средствами - 5774,8 млн. рублей (58,9 % против 22,9 % в 1998 году), и взаиморасчетами (зачеты, бартер) - 4028,6 млн. рублей (41,1 против 77,1 %). От реализации нефти на внешнем рынке поступило 15986,1 млн. рублей (62,0 против 66,8 %), в том числе денежными средствами - 15589,6 млн. рублей (97,5 против 91,9 %), или 602,0 млн. долларов, и по взаиморасчетам - 396,5 млн. рублей (2,5 против 8,1 %).

От реализации нефтепродуктов поступило 14510,2 млн. рублей (увеличение в 4,4 раза), что составляет 28,1 % от общего объема поступивших средств. Из них от реализации на внутреннем рынке - 10484,5 млн. рублей (72,3 %), в том числе денежными средствами - 8040,1 млн. рублей (76,7 против 57,4 %) и по взаиморасчетам - 2444,4 млн. рублей (23,3 против 42,6 %). Реализация нефтепродуктов на внешнем рынке увеличилась в 8,7 раза и полностью оплачена денежными средствами в размере 4022,7 млн. рублей, или 158,3 млн. долл В 1998 году произошло ухудшение использования фонда скважин, сокращение их общего количества. Объемы эксплуатационного и разведочного бурения скважин снизились в 2,1 раза. Эксплуатационный и действующий фонды скважин уменьшились соответственно на 14,9 % и 14,8 %, а количество скважин, находящихся в консервации, возросло в 1,7 раза. При этом неработающий фонд скважин на конец года составил 22,8 % от эксплуатационного. В результате добыча нефти уменьшилась на 416 тыс. тонн (3,2 %) и достигла 12626,0 тыс. тонн, газа - на 258,8 млн. куб. метров (5,1 %) и 4856,0 млн. куб. метров соответственно.

К концу 1999 года эксплуатационный фонд увеличился на 683 скважины и составил 8059 скважин, но не достиг уровня 1997 года (8670 скважин). На 242 скважины сократился неработающий фонд, а его доля в эксплуатационном фонде уменьшилась до 17,9 %, введено из бездействия прошлых лет и консервации 1133 скважины и 182 новые нефтяные скважины, из которых добыто 1157,0 тыс. тонн нефти. Однако в 1999 году произошло дальнейшее снижение добычи нефти до 12555,7 тыс. тонн (на 0,6 %). В то же время в течение года были созданы организационно-технические предпосылки к увеличению добычи нефти в 2000 году на 800,0 тыс. тонн.