Планирование работы автотранспортного предприятия

 

4.2.3 Фонд заработной  платы работников АТП за год

Годовой фонд заработной платы работников АТП приведен в  таблице 20.

Таблица 20 –  Годовой фонд заработной платы работников АТП

Категория работников	Среднесписочная численность, чел	Среднемесячная заработная плата, руб.	Фонд заработной платы, тыс. руб.
Рабочие	154	4666,07	8622,9
из них:	-	-	-
Водители	121	5006,83	7269,91
Ремонтные рабочие	26	3595,71	1121,86
Вспомогательные рабочие	7	2751,19	231,10
Служащие	13	8630,77	1346,4
Численность, всего	167	4974,7	9969,3

 

4.3 Планирование  показателей производительности труда

 

Производительности труда  одного работника АТП определяется в рублях дохода по формуле:

 

 (64)

 

где - производительность труда одного водителя;

- численность работников АТП.

Производительность труда  одного водителя рассчитывается как  в стоимостном измерении (в рублях дохода), так и в натуральных  показателях (в тоннах и тоннах-километрах).

Производительность труда ремонтных и вспомогательных рабочих определяется делением годового пробега автомобилей на число ремонтных и вспомогательных рабочих на АТП.

Расчет показателей  производительности труда сведен в  таблицу 21.

 

Таблица 21 - Планирование показателей производительности труда

Показатель	Марка автомобиля		Всего по АТП
	КрАЗ - 260	КамАЗ – 5410+п/п мод.9370 – 01
Сумма доходов от перевозок, тыс. руб.	14047,24	22903,11	36950,35
Объем перевозок, тонн	502239,27	825867,1	1328106,37
Грузооборот, тонн км	2762315,99	9910405,25	12672721,24
Годовой пробег, км	736170,1	1518828,95	2254999,1
Численность работников АТП, чел.	-	-	167
Численность водителей, чел.	46	75	121
Численность ремонтных и вспомогательных рабочих, чел.	-	-	33
Производительность труда  одного рабочего, руб.	-	-	221259,58
Производительность труда  одного водителя в рублях в тоннах в тонно-километрах	305374,78 23103,01 127067	305374,79 11011,56 132138,74	305374,79 10976,09 104733,23
Выработка на одного ремонтного и вспомогательного рабочего в километрах пробега	-	-	68333,31

 

5 ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ  ПЕРЕВОЗОК

 

При расчете себестоимости  перевозок используем следующие  допущения и дополнительные данные. В статье «Затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт подвижного состава», входит заработная плата ремонтных и вспомогательных рабочих. А отчисления на социальные нужды от этой заработной платы составляет 36,7%. Из них 35,6%- единый социальный налог; 1,1%- обязательное страхование от несчастных случаев на производстве, затраты на запасные части и ремонтные материалы.

Амортизация подвижного состава рассчитывается по линейному  методу. Норма амортизационных отчислений рассчитывается по формуле:

 

 (65)

 

где к - норма амортизационных отчислений, % к первоначальной или

восстановительной стоимости;

n – срок полезного использования, год.

Группы амортизации  имущества: 5 группа – автомобили грузоподъёмностью  с 5 до 15 тонн, срок полезного использования 7…10 лет (принимаю 8 лет).

Прицепы и полуприцепы  – относятся к 4 группе. Срок полезного  использования 5…7 лет (Принимаем 6 лет).

Амортизация подвижного состава за год представлена в  таблице 22.

Цены на подвижной  состав взяты согласно [9].

 

Таблица 22 – Амортизация  подвижного состава за год, тыс. руб.

Марка автомобиля	Цена тыс. руб. без учета  НДС	Срок полезного использования, год	Кол-во единиц, шт.	Норма амортизационных  отчислений, %	Амортизация за год одной  единицы, тыс. руб	Амортизация подвижного состава за год, тыс. руб
КрАЗ - 260	640,0	8	23	12,5	80,0	1840,0
КамАЗ– 5410	501,53	8	29	12,5	62,69	1818,01
п/п мод.9370-01	220,0	6	29	16,7	36,74	1065,46
ИТОГО	33644,4					4723,47

 

При определении амортизации  общезаводских объектов используем следующие данные:

1. Площадь здания управления 1500 м2, стоимость 1 м2 – 3,0 тыс. руб., норма амортизации 2,5 %;
2. Площадь здания РММ – 2000 м2 , стоимость 1 м2 – 2,5 тыс.руб., норма амортизации 2,5 %;
3. Площадь стоянки для автомобиля определяется из соотношения:

- 20 м2 – для одиночного  автомобиля,

- 45 м2 – для одного  автомобиля с прицепом или  полуприцепом.

Балансовая стоимость  оборудования и инвентаря равна 60 % от стоимости зданий, норма амортизации 8,3 %.

Амортизация общезаводских  объектов рассчитывается так же, как  амортизация подвижного состава, то есть линейным методом.

Сроки полезного использования:

1. Здания, стоянки – 10 группа, свыше 30 лет, но не более 50 лет. Принимаем 40 лет;
2. Оборудование и инвентарь – 6 группа. 10 – 15 лет по выбору. Принимаем 12 лет.

Амортизация общезаводских  объектов за год представлена в таблице 23.

Таблица 23 –  Амортизации общезаводских объектов за год, тыс.руб.

Вид основных средств	Площадь, м2	Цена за 1 м2 тыс. руб.	Стоимость, тыс. руб.	Срок полезного использов-ания, лет	Норма амортизации, %	Амортизация за год, тыс. руб.
Здание конторы и управления	1500	3,0	4500	40	2,5	112,5
Здание РММ	2000	2,5	5000	40	2,5	125
Стоянка автомобилей	1765	0,5	882,5	40	2,5	22,06
Оборудование и инвентарь	-	-	5700	12	8,3	473,1
Итого за год, тыс.руб.	-	-	16082	-	-	732,66

 

Определение транспортного  налога.

Для двигателей мощностью свыше 200 л.с.

Расчет транспортного  налога сводим в таблицу 24

Таблица 24 –  Расчет транспортного налога

Марка	Количество автомобилей	Мощность двигателя, л. с.	Налоговая база, л. с.	Ставка налога, руб/л.с.	Сумма налога, тыс. руб.
КрАЗ - 260	23	300	6900	48,0	331,20
КамАЗ– 5410	29	210	6090	34,9	212,54
Итого	52	-	-	-	543,74

 

Определение накладных расходов.

Прочие накладные расходы  рассчитываются из условия 5-10 % от суммы  предыдущих расходов. Принимаем 10%.

Расчет накладных расходов приведен в таблице 25.

 

Таблица 25 - Накладные  расходы за год, тыс. руб.

Статьи затрат	Сумма, тыс. руб.
Зарплата служащих, тыс. руб.	1346,4
Отчисления на социальные нужды, тыс. руб.	494,13
Амортизация общезаводских  объектов, тыс. руб.	732,66
Транспортный налог, тыс. руб.	543,74
Прочие накладные расходы, тыс. руб.	311,69
ИТОГО за год, в тыс. руб.	3428,62

Накладные расходы по маркам автомобилей распределяем пропорционально заработной плате водителей.

Зная величину эксплуатационных затрат по маркам автомобилей, можно  определить общую сумму затрат на перевозки в целом по АТП и  составить калькуляцию себестоимости перевозок, то есть рассчитать затраты на единицу транспортной продукции.

Себестоимость 1 т*км определяется делением общих затрат на величину грузооборота. Себестоимость 1 км пробега  рассчитывается по группе переменных расходов делением затрат по каждому виду переменных расходов на годовой пробег автомобиля соответствующей марки. Себестоимость 1 часа работы калькулируется по статье «Заработная плата водителей с отчислениями на социальное страхование», по амортизации подвижного состава и накладным расходам путем деления затрат по этим статьям на планируемое количества авт.- ч. работы.

Калькуляция себестоимости  перевозок по маркам автомобилей  и в целом по АТП представлена в таблице 26.

Расходы на текущий ремонт подвижного состава определяется по формуле:

Расходы на ТР=(ЗПрем.раб.+ЗПвсп.раб.)+налог  на соц.нужды + затраты на зап. части.

Где ЗПрем.раб., ЗПвсп.раб (см. таблица 18)

затраты на зап. части (см. таблица 13)

КрАЗ - 260:

Расходы на ТР=(247,6+99,04+66,06)+[(412,7/100)36,7]+488,52=1052,68 тыс.руб.

КамАЗ– 5410:

Расходы на ТР=(577,74+198,1+165,2)+[(941,04/100)36,7]+1116,64=2403,04 тыс.руб.

 

 

 

Таблица 24 - Калькуляция себестоимости перевозок

Наименование статей затрат	ЗИЛ - 4331				ЗИЛ – ММЗ - 554				По АТП
	Сумма затрат, тыс. руб.	Затраты, руб			Сумма затрат, руб.	Затраты, руб			Сумма затрат, тыс. руб.	Затраты, руб.
		На 1 т*км	На 1 км	На 1 ч.		На 1 т*км	На 1 км	На 1 ч.		На 1 т*км	На 1 км	На 1 ч
Зарплата водителей	2763,68	1,0	-	38,96	4506	0,45	-	38,36	7269,91	0,57	-	38,59
Отчисления на социальные нужды	1014,27	0,37	-	14,30	1653,7	0,17	-	14,08	2667,97	0,21	-	14,16
Переменные затраты:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Топливо	3089,01	1,12	4,2	-	5297,58	0,53	3,49	-	8386,60	0,66	3,72	-
Смазочные и прочие эксплуатационные материалы	250,36	0,09	0,34	-	417,94	0,04	0,28	-	668,3	0,05	0,30	-
текущий ремонт	1052,68	0,38	1,43	-	2403,04	0,24	1,58	-	3455,72	0,27	1,53	-
затраты на восстановление износа и ремонт шин	184,23	0,07	0,25	-	636,50	0,06	0,42	-	820,73	0,06	0,36	-
Итого переменных затрат	4576,28	1,66	6,2	-	8755,06	0,88	5,76	-	13331,34	1,05	5,91	-
Амортизация подвижного состава	1840,0	0,67	-	25,94	2883,47	0,29	-	24,55	4723,47	0,37	-	25,07
Накладные расходы	1303,44	0,47	-	18,37	2125,18	0,21	-	18,09	3428,62	0,27	-	18,48
Всего затрат	11497,67	4,17	6,2	97,57	19923,41	2,0	5,76	95,08	31421,08	3,51	5,91	96,3

 

6 ПЛАНИРОВАНИЕ ПРИБЫЛИ

Выручка от реализации, тыс. руб.:

 

(66)

 

где - полная себестоимость, тыс. руб.(таблица 24);

- рентабельность перевозок, R = 20…..25%. Принимаем равной 20 %;

 тыс. руб.

Прибыль от реализации, тыс. руб.:

 

,(67)

 

 тыс. руб.

Чистая прибыль, тыс. руб.:

 

(68)

 

где - налог на прибыль, тыс. руб.,

ВП – валовая прибыль, тыс. руб.;

Валовая прибыль, тыс. руб.:

 

(69)

 

где - прибыль прочая, тыс. руб., в курсовой работе принимаем, что ;

- доходы внереализационные, тыс.  руб., ;

 - расходы внереализационные, тыс. руб.:

 

(70)

 

где - налог на имущество, тыс. руб., ставка налога 2 %,

Нобр – сбор на нужды  образовательных учреждений;

Цсб – целевые сборы  на содержание милиции, благоустройство  территории и противопаводковые  мероприятия.

 

(71)

 

где ОСост – остаточная стоимость основных средств.

ОСОСТ=(СО.ОБ.+СП.С.) – (СО.ОБ.+СП.С.)*0,3

где СО.ОБ. – стоимость общезаводских объектов, тыс.руб.,(см. таблица 23);

СП.С. - стоимость подвижного состава, тыс.руб.,(см. таблица 22);

ОСост = (16082+33644,4) - (16082+33644,4)*0,3 = 34808,48 тыс. руб;

МОС – материальные оборотные  средства, МОС = dМОС * ОбС

dМОС – доля = 75% = 0,75;

КО = от 7 до 8 об. Принимаем  КО = 7.

,

где КО – коэффициент  оборачиваемости;

РП – реализованная  продукция, в тыс. руб., РП = КО*ОбС

РП = 37705,30 тыс. руб.

, тыс. руб..

МОС = 0,75 * 5386,47 = 4039,85, тыс. руб.

тыс. руб.

- сбор на нужды образовательных  учреждений, тыс. руб., составляет 1 % от

фонда заработной платы  работников предприятия – ФЗП:

 

(72)

 

 тыс. руб..

 

(73)

 

где ФЗПмин – минимальный  фонд заработной платы:

ФЗПмин = Чперс * 12 * ЗПмин,

где Чперс – численность  персонала, чел, Чперс = 167;

ЗПмин – минимальная  заработная плата, ЗПмин = 600 руб.;

ФЗПмин = 167 * 12 * 600 = 1202400 руб.=1202,4 тыс. руб.

тыс. руб.

Таким образом

 тыс. руб..

Валовая прибыль:

 тыс. руб..

 

(74)

 

где Побл – прибыль  облагаемая:

Побл = ВП – Пнеобл + ∆корр  – У,

Где Пнеобл – прибыль  необлагаемая или облагаемая по другим ставкам (прибыль от реализации с\х  продукции, доходы по ценным бумагам или от долевого участия), Пнеобл=0;

∆корр – величина корректировки  прибыли на суммарное превышение по лимитированным затратам (расходы  на рекламу, оплата % по кредитам, компенсация  за использование личного т\с  в служебных целях и другое), ∆корр=0;