Планирование производственно-хозяйственной деятельности строительной организации

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Ноября 2013 в 21:30, курсовая работа

Краткое описание

Задание 4. Определить экономически более целесообразный вариант строительства газорегуляторной станции. Норма рентабельности i = 8%.
Задание 5. Выбрать экономически целесообразный вариант системы горячего водоснабжения поселка. Норма рентабельности i = 8%.
Задание 6. Определить экономическую эффективность повышения уровня надежности системы кондиционирования воздуха на комбинате синтетического волокна. Норма рентабельности i = 8%.

Содержание

1. Составление производственной программы строительной организации на планируемый год.
2. Расчеты сметной и плановой себестоимости СМР.
3. Расчеты прибыли и рентабельности строительной организации на планируемый год.
4. Расчеты способов компенсации увеличения постоянных затрат строительной организации.
5. Определение погасительной суммы кредита с предоставлением графика платежей.

Скачать полностью (100.63 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Курсовая работа.doc

— 514.50 Кб (Скачать документ)

 

 

 

                                Зона                       Точка безубыточности

                                убытков

 

                                                                                               Постоянные затраты

 

1486,25


 

 

 


                                          46%      100%  

Объем СМР

Рис. 2. График безубыточности

 

3.5. Расчет размера  увеличения прибыли при изменении  каждого из факторов, влияющих на прибыль, на 10%

На основе анализа  графика прибыли (рентабельности) можно  выделить четыре основных способа повышения  рентабельности:

1. Повышение  продажной цены единицы продукции (ПЦед);

2. Увеличение  объема производства (О);

3. Снижение постоянных  затрат (ПЗ);

4. Снижение переменных  затрат на единицу продукции  (ПерЗед).

 

Для расчета  их взаимовлияния необходимо выполнить  факторный анализ. Для удобства сначала рассчитывается 10%-ное влияние указанных факторов на прибыль. Расчета приведен в таблице 8.

 

Таблица 8

Расчет  увеличения прибыли

при изменении каждого из факторов на 10%

 

Фактор

 

Влияние  в  тыс.руб./%:

Сумма увеличения прибыли,  тыс. руб

 

Увеличение  прибыли, %

на выручку

на затраты

1) увеличение  продажной цены на 10% единицы продукции

 

+ 1025

 

-

 

+ 1025

(1025 * 100) /

/ 1704 = 60,15

2) увеличение  объема производства на 10%

 

+ 1025

 

+ 705,975

 

+ 319,025

(319,025 * 100)/ /1704= 18,72

3) сокращение постоянных затрат на 10%

 

-

 

- 148,625

 

+148,625

8,72

4) сокращение  переменных затрат на 10% единицы продукции

 

-

 

- 924,52

 

+ 924,52

41,43


 

3.6. Анализ влияния  на прибыль изменения фактора  “постоянные затраты на период”

Как видно из пункта 3.5, при снижении постоянных затрат на 10% прибыль возрастает на 8,72 %. Влияние данного фактора на изменение прибыли меньше чем:

а) влияние фактора  “увеличение продажной цены на единицу продукции” в (60,15 / 8,72) = 6,898 раза;

б) влияние фактора  “увеличение объема производства продукции”            в (18,72 /8,72) = 2,147 раза;

в) влияние фактора  “уменьшение переменных затрат на единицу продукции” в (41,43/ 8,72) = 4,751 раза.

 

4. Расчет  способа компенсации увеличения  постоянных затрат .

4.1. расчет способа  компенсации увеличения постоянных затрат;

4.2. проверку  правильности расчетов.

 

Увеличение  постоянных затрат строительной организации  за период без изменения размера  прибыли за тот же период может  произойти за счет одного из следующих  факторов:

а) увеличения продажной цены на единицу продукции;

б) увеличения объема производства продукции;

в) снижения переменных затрат на единицу продукции.

 

4.1. Расчет способа  компенсации увеличения  постоянных  затрат на 28%

1. Плановая прибыль  (Ппл) = 1704 тыс.руб.;

2. Плановый размер постоянных затрат (ПЗ)  =1486,25 тыс.руб.;

3. Новый размер постоянных затрат 1486,25 * 1,28 =1902,4 тыс.руб.

Таблица 9

Расчет  компенсационных мероприятий при  увеличении  постоянных затрат на 28%

Факторы

Плановая величина фактора, тыс. руб /%

Во сколько раз влияние данного фактора больше, чем влияние постоянных затрат

% компенсации  увеличения постоянных затрат на 24 %

Новая величина фактора, тыс. руб /%

Продажная цена

102,5

6,898

28 / 6,898 =

+4,059%

102,5+(102,5*

4,059%/100%)=

106,66

Объем производства продукции

100

2,147

28 / 2,147 =

+13,04%

113,04

Переменные  затраты на единицу продукции

70,5975

4,751

28 / 4,751 =

- 5,893%

70,5975+(70,5975*

5,893%/100%)=

66,4372


 

 

4.2. Проверка правильности  расчетов

Проверку правильности расчетов раздела 4.1. производят по формуле:

П = ( ПЦед — ПерЗед )О  — ПЗ                                   (13 )

 

Постоянные затраты можно увеличить на 28% без ущерба для прибыли, если одновременно:

  1. увеличится продажная цена на 4,059%

1704 = (106,66 – 70,5975) * 100 – 1902,4 = 1703,85 тыс.руб.

  1. увеличится объем производства продукции на 13,04%

1704 = (102,5 -70,5975) * 113,04 – 1902,4 = 1703,9 тыс.руб.

  1. снизятся удельные переменные затраты на 5,893%

1704 = (102,5 – 66,4372) * 100 – 1902,4 = 1703,88 тыс.руб.

(Погрешность расчетов, возникающая из-за округлений, допускается  в размере 1-10%).

 

5. Определение  погасительной суммы кредита  с предоставлением

графика платежей

Финансирование незавершенного строительства  может осуществляться из разных источников. Предположим, что часть незавершенного строительства финансируется за счет собственных оборотных средств (согласно нормативу оборотных средств), а другая часть — за счет кредита.

Размер полученного кредита  определяется как разница между  суммой незавершенного строительства и суммой собственных оборотных средств согласно формуле:

К пол = НСП  — Сос,                                                   (14)

где Кпол — полученный кредит, руб;

     НСП — незавершенное строительное производство, руб;

     Сос — сумма собственных оборотных средств, руб.

Погасительный платеж — сумма, уплачиваемая кредитору за получение и пользование  кредитом.

Размер погасительного платежа  определяется по формуле:

                           Кпог=Кпол*(1+(Д/360*С))                                     (15)

где:  Кпол — полученный кредит, руб;

        Д — срок пользования кредитом, дни;

       С — годовая процентная ставка за кредит, %.

 

Таблица 10

Исходные данные

 

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Срок кредита по НСП объектов (день)

140

150

160

170

Процентная ставка кредита (%)

30

30

30

30

Норматив собствен. оборотных средств (%)

25

25

25

25


 

 

 

Расчет проведем в табличной форме.

 

Таблица 11

График платежей

   

А

Б

В

Г

Д

Е

Ж

З

итого

1 ква р

т

ал

НСП

-

-

-

980

280

-

-

480

1740

Сос

-

-

-

245

70

-

-

120

435

Кпол

-

-

-

735

210

-

-

360

1305

Кпог

-

-

-

820,75

234,5

-

-

402

1457,25

2 ква р

т

ал

НСП

-

460

-

-

-

-

-

1200

1660

Сос

-

115

-

-

-

-

-

300

415

Кпол

-

345

-

-

-

-

-

900

1245

Кпог

-

388,1

-

-

-

-

-

1012,5

1400,6

3 ква р

т

ал

НСП

600

1150

540

-

-

660

-

-

2950

Сос

150

287,5

135

-

-

165

-

-

737,5

Кпол

450

862,5

405

-

-

495

-

-

2212,5

Кпог

510

977,5

459

-

-

561

-

-

2507,5

4 ква р

т

ал

НСП

1500

-

-

-

-

-

-

-

1500

Сос

375

-

-

-

-

-

-

-

375

Кпол

1125

-

-

-

-

-

-

-

1125

Кпог

1284,38

-

-

-

-

-

-

-

1284,38


 

 

2. Составление локального ресурсного сметного расчета

Состав работ:

1.Остекление оконным стеклом окна с одинарным переплетом;

2.Оштукатуривание стен цементно-известковым или цементным раствором: улучшенное;

3.Штукатурка потолков известковым раствором по камню и бетону: улучшенная;

4.Окраска потолков масляными составами по штукатурке: улучшенная;

5. Оклейка стен моющимися обоями на бумажной основе по штукатурке и бетону;

6. Устройство покрытий из линолеума на клее «Бустилат»;

7. Устройство деревянных плинтусов.

 

Таблица 18

Исходные  данные для подсчета объемов работ

Вариант

Ширина комнаты, м

Длина комнаты, м

Высота комнаты, м

Ширина окна, м

Высота окна, м

Ширина двери. м

Высота двери, м

18

3,8

5,2

2,7

1,3

1,5

0,9

2,0


 

 

 


 


 

 

ЛОКАЛЬНЫЙ РЕСУРСНЫЙ  СМЕТНЫЙ РАСЧЕТ № 1

на отделочные работы

(наименование  работ и затрат, наименование объекта)

Сметная стоимость, 30226,55412 руб.

Составлена  в текущих ценах по состоянию  на 1 квартал 2010 г.

 

№

п

п

Обоснование

Наименование

Ед.

изм.

Количество

Сметная стоимость  в текущих (прогнозных) ценах, руб.

на ед.

всего

на ед.

общая

В том числе

ЗП 

осн.раб.

экспл. маш.

ЗП

маш.

мат.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

ГЭСН 15-05-001-3

Остекление  оконным стеклом окна с одинарным переплетом

100 м2 отделочн.

поверхн.

  

0,0195

            
   

Затраты труда  рабочих-строителей

чел.-ч

24,30

0,47385

8,01

3,7955

3,7955

      
   

Средний разряд работы

  

3

              
   

Затраты труда  машинистов

чел.-ч

0,43

0,008385

            
   

Машины  и механизмы

                  
 

400001

Автомобили  бортовые грузоподъемностью до 5 т

маш.-ч

0,25

0,004875

93,32 

27,55     

0,454935

  

0,454935

0,13430625

  
 

020129

Краны башенные при работе на других видах строительства (кроме монтажа технологического оборудования) 8 т

маш.-ч

0,18

0,00351

105,19

10,37

0,3692169

  

0,3692169

0,0363987

  
   

Материалы

                  
 

101-9882

Стекло оконное

м2

78

1,521

11,22

17,06562

      

17,06562

 

101-0244

Замазка оконная  на олифе

т

0,036

0,000702

25784,35

18,1006137

      

18,1006137

 

101-0627

Олифа комбинированная

К-2

т

0,0015

0,00002925

16780,45

0,490828

      

0,490828

 

101-1757

Ветошь

кг

0,2

0,0039

2,11

0,008229

      

0,008229

 

101-0623

Мыло твердое  хозяйственное 72%

шт.

1

0,0195

1,99

0,038805

      

0,038805

2

ГЭСН 15-02-016-3

Оштукатуривание стен цементно-известковым или цементным раствором (улучшенное)

100 м2 оштука-турив. поверхн.

  

0,4485

            
   

Затраты труда  рабочих-строителей

чел.-ч.

85,84

38,49924

8,82

339,5633

339,5633

      
   

Средний разряд работы

  

3,8

              
   

Затраты труда  машинистов

чел.-ч.

6,29

2,821065

            
   

Машины  и механизмы

                  
 

031121

Подъемники  мачтовые строительные 0,5 т

маш.-ч

0,84

0,37674

21,60

10,37

8,137584

  

8,137584

3,9067938

  
 

111500

Растворонасосы 1 м3/ч

маш.-ч

5,45

2,444325

10,62

9,02

25,9587315

  

25,9587315

22,0478115

  
   

Материалы

                  
 

402-0083

Раствор готовый  отделочный тяжелый, цементно-известковый 1:1:6

м3

1,87

0,838695

442,13

370,81222

      

370,81222

 

101-0874

Сетка тканая с  квадратными ячейками № 05 без покрытия

м2

5,54

2,48469

23,52

58,4399

      

58,4399

 

101-0219

Гипсовые вяжущие  Г-3

т

0,006

0,002691

628,26

1,690648

      

1,690648

 

101-0179

Гвозди строительные с плоской головкой 1,6х50 мм

т

0,00012

0,00005382

11281,08

0,6071477

      

0,6071477

3

ГЭСН 15-02-015-6

Штукатурка  потолков известковым раствором  по камню и бетону (улучшенное)

100 м2 оштука-турив. поверхн.

  

0,1976

            
   

Затраты труда  рабочих-строителей

чел.-ч

77,95

15,40292

8,82

135,85375

135,85375

      
   

Средний разряд работы

  

3,8

              
   

Затраты труда  машинистов

чел.-ч

5,02

0,991952

            
   

Машины  и механизмы

                  
 

031121

Подъемники  мачтовые строительные 0,5 т

маш.-ч

0,26

0,051376

21,60

10,37

1,1097216

  

1,1097216

0,53276912

  
 

 

111500

 

Растворонасосы 1 м3/ч

 

маш.-ч

 

4,76

 

0,940576

 

10,62

9,02

 

9,98891712

 

 

9,98891712

 

8,48399552

  
   

Материалы

                  
 

402-0083

Раствор готовый  отделочный тяжелый, цементно-известковый 1:1:6

м3

0,11

0,021736

442,13

9,61013768

      

9,61013768

 

402-0086

Раствор готовый  отделочный тяжелый, известковый 1:2,5

м3

1,71

0,337896

549,31

185,60965

      

185,60965

 

101-0874

Сетка тканая с квадратными ячейками № 05 без покрытия

м2

5,28

1,043328

23,52

24,539075

      

24,539075

 

101-0179

Гвозди строительные с плоской головкой 1,6х50 мм

т

0,00012

0,000023712

11281,08

0,267467

      

0,267497

4

ГЭСН 15-04-025-9

Улучшенная  окраска потолков масляными составами по штукатурке

100 м2 окраш. поверх.

  

0,1976

            
   

Затраты труда  рабочих-строителей

чел.-ч

62,70

12,38952

8,52

105,55871

105,55871

      
   

Средний разряд работы

  

3,5

              
   

Затраты труда  машинистов

чел.-ч

0,13

0,025688

            
   

Машины и механизмы

                  
 

400001

Автомобили  бортовые грузоподъемностью до 5 т

маш.-ч

0,11

0,021736

93,32

27,55

2,028404

  

2,028404

0,5988268

  
 

031121

Подъемники  мачтовые строительные 0,5 т

маш.-ч

0,02

0,003952

21,60

10,37

0,0853632

  

0,0853632

0,04098224

  
   

Материалы

                  
 

101-9840

Краски масляные готовые к применению для внутренних работ

т

0,021

0,0041496

24565,68

101,93775

      

101,93775

 

101-1667

Шпатлевка масляно-клеевая

т

0,055

0,010868

13860,39

150,63472

      

150,63472

 

101-1824

Олифа для улучшенной окраски (10% натуральной, 90% комбинированной)

т

0,013

0,0025688

14847,06

38,139128

      

38,139128

 

101-0639

Пемза шлаковая (щебень пористый из металлургического шлака), марка 600, фракция от 5 до 10 мм

м3

0,0024

0,00047424

111,62

0,052935

      

0,052935

 

101-1596

Шкурка шлифовальная двухслойная с зернистостью 40/25

м2

0,00084

0,000165984

47,23

0,007839

      

0,007839

 

101-1757

Ветошь

кг

0,31

0,061256

2,11

0,1292502

      

0,1292502

 

101-1823

Грунтовки масляные, готовые к применению

т

0,0089

0,00175864

28804,05

50,65595

      

50,65595

5

ГЭСН 15-05-002-1

Оклейка стен моющимися обоями на бумажной основе по штукатурке и бетону

100 м2 оклеив.поверх.

  

0,4485

            
   

Затраты труда  рабочих-строителей

чел.-ч

64,16

28,77576

8,31

239,12657

239,12657

      
   

Средний разряд работы

  

3,3

              
   

Затраты труда  машинистов

чел.-ч

0,02

0,00897

            
   

Машины  и механизмы

                  
 

400001

Автомобили  бортовые грузоподъемностью до 5 т

маш.-ч

0,01

0,004485

93,32

27,55

0,4185402

  

0,4185402

0,12356175

  
 

031121

Подъемники  мачтовые строительные 0,5 т

маш.-ч

0,01

0,004485

21,60

10,37

0,096876

  

0,096876

0,04650945

  
   

Материалы

                  
 

101-9265

Обои

10-м2

11,2

5,0232

65,81

330,5768

      

330,5768

 

101-0627

Олифа комбинированная  К-2

т

0,0087

0,003902

16780,45

65,47732

      

65,47732

 

101-1817

Клей КМЦ (для наклейки обоев)

т

0,002

0,000897

32858,95

29,47448

      

29,47448

 

101-0639

Пемза шлаковая (щебень пористый из металлургического шлака), марка 600, фракция от 5 до 10 мм

м3

0,0004

0,0001794

111,62

0,020025

      

0,020025

 

101-1829

Бумага ролевая

т

0,0071

0,003184

5459,63

17,38346

      

17,38346

 

101-1757

Ветошь

кг

0,01

0,004485

2,11

0,009463

      

0,009463

6

ГЭСН 11-01-036-01

Устройство  покрытий из линолеума на клее «Бустилат»

100 м2 покрытия

  

0,1976

            
   

Затраты труда  рабочих-строителей

чел.-ч

42,40

8,37824

7,80

65,3503

65,3503

      
   

Средний разряд работы

  

2,7

              
   

Затраты труда  машинистов

чел.-ч

0,85

0,16796

            
   

Машины  и механизмы

                  
 

400001

Автомобили  бортовые, грузоподъемностью до 5 т

маш.-ч

0,50

0,0988

93,32

27,55

9,220016

  

9,220016

2,72194

  
 

03 1 121

Подъемники  мачтовые строительные 0,5 т

маш.-ч

0,35

0,06916

21,60

10,37

1,493856

  

1,493856

0,7171892

  
   

Материалы

                  
 

101-9876

Линолеум на теплозвукоизолирующей подоснове

м2

102

20,1552

82,29

1658,5714

      

1658,5714

 

101-1743

Клей «Бустилат»

т

0,05

0,00988

7279,96

71,926

      

71,926

 

101-1757

Ветошь

кг

0,5

0,0988

2,11

0,208468

      

0,208468

7

ГЭСН 11-01-039-01

Устройство  деревянных плинтусов

100 м плинту-сов

  

0,171

            
   

Затраты труда  рабочих-строителей

чел.-ч

7,65

1,30815

8,01

10,47828

10,47828

      
   

Средний разряд работы

  

3

              
   

Затраты труда  машинистов

чел.-ч

0,08

0,01368

            
   

Машины  и механизмы

                  
 

400001

Автомобили  бортовые грузоподъемностью до 5 т

маш.-ч

0,08

0,01368

93,32

27,55

1,27662

  

1,27662

0,376884

  
   

Материалы

                  
 

203-0352

Плинтуса из древесины  тип ПЛ-2, размером 19x54 мм

м

101

17,271

6,27

108,28917

      

108,28917

 

101 - 0181

Гвозди строительные с плоской головкой,1,8x60 мм

т

0,0003

0,0000513

10093,66

0,517805

      

0,517805

Итоги по ГЭСН-2001-15

          

Итого прямые затраты  по смете

2344,3256

        

Коэффициент условия  труда 10% от прямых затрат

234,43256

        

ИТОГО

2578,7582

        

Итого материалы

1471,7795

        

Итого машины и  механизмы

48,6483

        

Итого ФОТ

859,8498

        

Накладные расходы %  от ФОТ (105%)

МДС 81-33.2004

902,8423

        

Сметная прибыль % от ФОТ (55%)

МДС 81-25.2001

472,9174

        

Всего по ГЭСН-2001-15

3954,5179

        

Итоги по ГЭСН-2001-11

          

Итого прямые затраты  по смете

1927,3319

        

Коэффициент условия  труда 10% от прямых затрат

192,7332

        

ИТОГО

2120,065

        

Итого материалы

1839,513

        

Итого машины и  механизмы

11,9905

        

Итого ФОТ

79,6446

        

Накладные расходы %  от  ФОТ (123%)

МДС 81-33.04

97,962858

        

Сметная прибыль 55% от ФОТ (75%)

МДС 81-25.2001

59,73345

        

Всего по ГЭСН-2001-11

2277,761308

        

Итого по смете

6232,2792

        

Итого материалы

3311,2925

        

Итого машины и механизмы

60,6388

        

Итого ФОТ

939,4944

        

Перевод в текущие  цены

          
 

Письмо 

1289-ск/08 от 20.01.2010

Индекс к  СМР

4,85

  

30226,55412

        
 

Письмо 

1289-ск/08 от 20.01.2010

Индекс к  стоимости материалов

3,73

  

12351,12103

        
 

Письмо 

1289-ск/08 от 20.01.2010

Индекс к  стоимости эксплуатации машин

3,49

  

212,1751612

        
 

Письмо 

1289-ск/08 от 20.01.2010

Индекс к  оплате труда

9,71

  

9122,490624

        

Информация о работе Планирование производственно-хозяйственной деятельности строительной организации